2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
- Tên đầy đủ: Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
- Tên giao dịch quốc tế: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam
- Tên viết tắt: BIDV
- Địa chỉ: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, phường Lý Thái Tổ, quận Hoàn Kiếm, thành phố Hà Nội.
- Mã số doanh nghiệp: 0100150619
- Chủ tịch hội đồng quản trị: Ông Phan Đức Tú - Tổng Giám đốc: Ông Lê Ngọc Lâm
- Vốn điều lệ: 40.220.180.400.000 VND - Tổng số cổ phần: 4.022.018.040
- Mã cổ phiếu: BID
- Mã giao dịch SWIFT: BIDVVNVX - Website: https://www.bidv.com.vn/
2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển
Ngày 26/04/1957, Ngân hàng thành lập với tên gọi Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam, trực thuộc Bộ Tài chính với nhiệm vụ chủ yếu là cấp phát, quản lý vốn kiến thiết cơ bản từ nguồn ngân sách nhà nước cho các lĩnh vực kinh tế xã hội.
Ngày 24/06/1981, Ngân hàng được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với nhiệm vụ là cấp phát, cho vay và quản lý vốn đầu tư xây dưng cơ bản thuộc kế hoạch nhà nước cho các lĩnh vực của nền kinh tế.
Ngày 14/11/1980, Ngân hàng đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) thì ngoài nhiệm vụ tiếp nhận vốn ngân sách để cho vay các dự án thuộc kế hoạch của nhà nước thì Ngân hàng đã thực hiện huy động các nguồn vốn trung dài
hạn để cho vay đầu tư phát triển và dịch vụ ngân hàng chủ yếu trong lĩnh vực xây lắp phục vụ đầu tư phát triển.
Ngày 18/11/1994, Ngân hàng chuyển đổi hoạt động theo mô hình Ngân hàng Thương mại với đầy đủ các chức năng, hoạt động của một Ngân hàng Thương mại.
Ngày 01/05/2012, Ngân hàng cổ phần hóa thành công chuyển đổi thành Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt nam. Ngày 24/01/2014, cổ phiếu BIDV (mã BID) niêm yết trên Sở giao dịch Chứng khoán TP.Hồ Chí Minh. Sau cổ phần hóa, tỷ lệ vốn nhà nước nắm giữ giảm xuống dưới 100%, đồng nghĩa với việc thay đổi cơ cấu sở hữu của Ngân hàng - từ chỗ chỉ có duy nhất là sở hữu nhà nước sang bao gồm cả sở hữu tư nhân.
Ngày 25/05/2015, thực hiện Đề án Tái cơ cấu hoạt động Ngân hàng thương mại, BIDV sát nhập toàn bộ hệ thống Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long (MHB).
Ngày 11/11/2019, BIDV đã ký thỏa thuận hợp tác chiến lược với KEB Hana Bank. Theo đó, BIDV phát hành riêng lẻ cho KEB Hana Bank hơn 603,3 triệu cổ phần (chiếm 15% cổ phần của BIDV) nâng vốn điều lệ của BIDV lên 40.220 tỷ đồng, cao nhất trong hệ thống ngân hàng Việt Nam. Đồng thời BIDV nhận được các chương trình hỗ trợ kỹ thuật dài hạn trong nhiều lĩnh vực từ KEB Hana Bank.
Đến hiện tại, BIDV đã xây dựng được hệ thống mạng lưới 189 chi nhánh tại khắp 63 tỉnh thành trên cả nước, 1 chi nhánh tại nước ngoài và 906 phòng giao dịch và là một trong ba Ngân hàng có mạng lưới rộng nhất Việt Nam.
2.1.3 Cơ cấu tổ chức
• Bộ máy quản lý
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV năm 2020
• Cơ cấu tổ chức
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV năm 2020
• Cơ cấu tổ chức tại Chi nhánh
Nguồn: Báo cáo thường niên BIDV năm 2020
Hình 2.3: Cơ cấu tổ chức tại các chi nhánh BIDV
2.1.4 Tình hình hoạt động và kết quả kinh doanh giai đoạn 2011-2020
• Về tổng tài sản và nguồn vốn
Trong giai đoạn 2011-2020 tổng tài sản của BIDV liên tục tăng trưởng với tốc độ tăng trưởng bình quân 15,5%. Tổng tài sản năm 2015 có mức tăng đột biến 30,8% do trong năm này BIDV đã sát nhập Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long. Từ năm 2018 đến 2020 tốc độ tăng trưởng tổng tài sản của BIDV chậm lại là do trong giai đoạn này BIDV tăng cường công tác xử lý nợ bằng biện pháp sử dụng dự phòng để xử lý do (khoảng trên 16 nghìn tỷ đồng mỗi năm). Tại thời điểm 31/12/2020, tổng tài sản của BIDV là 1.516.686 tỷ đồng (tăng 1,8% so với năm 2019), là Ngân hàng TMCP có quy mô tài sản lớn nhất tại Việt Nam.
Bảng 2.1: Tổng tài sản của BIDV giai đoạn 2011-2020
Đơn vị: Nghìn tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Tổng tài sản 406 485 548 650 850 1.006 1.202 1.313 1.490 1.517 Tốc độ tăng trưởng 10,8% 19,5% 13,1% 18,6% 30,8% 18,3% 19,5% 9,2% 13,5% 1,8%
Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV năm 2011-2020
Vốn chủ sở hữu của BIDV trong giai đoạn 2011-2020 tăng trưởng tương đối ổn với tốc độ tăng trưởng bình quân 13,2%. Vốn chủ sở hữu của BIDV trong năm tăng mạnh (27,2%) nguyên nhân là do trong năm 2015 BIDV đã sát nhập Ngân hàng TMCP Phát triển Nhà Đồng bằng sông Cửu Long. Năm 2019 vốn chủ sở hữu của
BIDV tăng trưởng đột biến (42%) do việc Keb Hana Bank mua 603,3 triệu cổ phần được phát hành riêng lẻ với giá trị gần 20.300 tỷ đồng. Tỷ lệ sở hữu nhà nước của BIDV giảm từ 95,28% năm 2018 xuống 80,99% trong năm 2019. Đến 31/12/2020 vốn chủ sở hữu của BIDV là 79.647 tỷ đồng tăng 2,57% so với năm 2019.
Bảng 2.2: Vốn chủ sở hữu của BIDV giai đoạn 2011-2020
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Vốn chủ sở hữu 24.390 26.494 32.040 33.271 42.335 44.144 48.834 54.551 77.653 79.647 Tốc độ tăng trưởng 0,7% 8,6% 20,9% 3,8% 27,2% 4,3% 10,6% 11,7% 42,4% 2,6%
Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV năm 2011-2020
• Hoạt động huy động vốn
Trong giai đoạn 2011-2020, hoạt động huy động vốn của BIDV tăng trưởng mạnh mẽ. Tiền gửi của khách hàng tăng từ 240.507 tỷ đồng năm 2011 lên 1.226.674 tỷ đồng năm 2020, tương đương với mức tăng trưởng bình quân 41%/năm. Tổng huy động vốn tổ chức, dân cư năm 2020 đạt 1.295.533 tỷ đồng tăng trưởng 9,1% so với năm 2019, đáp ứng tốt cho nhu cầu sử dụng vốn, nâng tổng nguồn vốn huy động của BIDV lên 1.402.248 tỷ đồng. Trong đó, tiền gửi khách hàng năm 2020 đạt 1.226.674 tỷ đồng tăng trưởng 10,1% so với năm 2019, chiếm 11% thị phần tiền gửi khách hàng toàn ngành. Cơ cấu huy động vốn tương đối ổn định trong đó tiền gửi có kỳ hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất (trên 80%).
Tiền gửi vốn chuyên dụng Tiền gửi có kỳ hạn
Tiền gửi không kỳ hạn
2011201220132014201520162017201820192020 200,000 0 240,507 338,902 303,060 400,000 440,472 600,000 564,693 726,022 800,000 859,984 1,000,000 989,670 1,114,163 1,200,000 1,226,674 1,400,000
Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV năm 2011-2020 Đơn vị: Tỷ đồng
Hình 2.4: Tiền gửi khách hàng của BIDV giai đoạn 2011-2020
• Hoạt động cho vay
Hoạt động cho vay của BIDV liên tục tăng trưởng trong giai đoạn 2011-2020. Cho vay khách hàng tăng hơn 4 lần trong giai đoạn này từ 293.938 tỷ đồng năm 2011 lên 1.214.296 tỷ đồng năm 2020. Tổng dư nợ tín dụng và đầu tư năm 2020 đạt
1.438.520 tỷ đồng. Trong đó dư nợ tín dụng tổ chức, cá nhân và trái phiếu doanh nghiệp đạt 1.230.569 tỷ đồng, tăng trưởng 8,5% và chiếm 13,4% tín dụng toàn ngành, trong đó cho vay khách hàng là 1.214.296 tỷ đồng, tăng trưởng 8,7% so với năm 2019.
Về cơ cấu dư nợ cho vay, dự nợ ngắn hạn tăng trưởng tốt theo đúng định hướng của BIDV. Tỷ trọng dư nợ ngắn hạn trên tổng dư nợ liên tục tăng trong giai đoạn 2011-2020 và đạt 62,89% trong năm 2020.
2011201220132014201520162017201820192020 Nợ ngắn hạnNợ trung hạnNợ dài hạn 200,000 0 339,924 293,938 400,000 391,034 445,693 600,000 598,435 723,698 800,000 866,886 1,000,000 988,738 1,116,998 1,200,000 1,214,296 1,400,000
Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV năm 2011-2020 Đơn vị: Tỷ đồng
Hình 2.5: Cho vay khách hàng của BIDV giai đoạn 2011-2020
• Kết quả kinh doanh
Tổng hợp kết quả kinh doanh của BIDV trong gia đoạn 2011-2020 như sau:
Bảng 2.3: Tổng hợp kết quả kinh doanh của BIDV giai đoạn 2011-2020
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Tổng thu nhập trong hoạt động kinh doanh, trong đó: 15.414 16.482 19.164 21.907 24.712 30.399 39.017 44.256 48.121 50.037 - Thu nhập lãi thuần 12.639 13.096 14.845 16.844 19.315 23.394 30.955 34.721 35.978 35.797
- Lãi thuần từ hoạt
động dịch vụ 2.157 1.938 1.567 1.803 2.337 2.513 2.966 3.555 4.266 5.266 - Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh vàng và ngoại hối 314 330 162 265 294 534 668 1.040 1.495 1.732 - Lãi thuần từ mua bán chứng khoán kinh doanh -211 177 466 210 -63 458 482 645 326 479
- Lãi thuần từ mua bán chứng khoán đầu tư
- Lãi thuần từ hoạt động khác 607 675 863 1594 2369 1.883 3.279 3.818 5.361 5.093 - Thu nhập từ góp vốn mua cổ phần 115 158 337 372 449 1.214 336 242 214 154 Tổng chi phí hoạt đông 6.652 6.747 7.391 8.624 11.087 13.532 15.504 16.016 17.257 17.693 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 4542 5.476 6.483 6.986 5.676 9.199 14.848 18.849 20.132 23.318 Tổng lợi nhuận trước
thuế 4.220 4.259 5.290 6.297 7.949 7.668 8.665 9.391 10.732 9.026
Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV năm 2011-2020
Tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh liên tục tăng trong giai đoạn 2011-2020 và đạt 50.037 tỷ đồng trong năm 2020 tăng 3,98% so với năm 2019. Trong đó thu nhập lãi thuần chiếm tỷ trọng lớn nhất trong cơ cấu thu nhập của ngân hàng (duy trì trên 70% tổng thu nhập từ hoạt động kinh doanh). Thu nhập lãi thuần năm 2020 đạt 35.797 tỷ đồng giảm 0,5% so với năm 2019 do thực hiện cơ cấu, miễn giảm lãi để hỗ trợ các khách hàng chịu ảnh hưởng của dịch Covid-19.
Lợi nhuận thuần từ hoạt động dịch vụ năm 2020 đạt 5.266 tỷ đồng, tăng trưởng 23,4% so với năm 2019. Tỷ trọng thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ trên tổng thu nhập hoạt động kinh doanh của BIDV liên tục tăng qua các năm và đạt 10,52% trong năm 2020. Cơ cấu thu dịch vụ đẩy mạnh dòng dịch vụ hiện đại với mức tăng trưởng tốt. Thu phí từ dịch vụ ngân hàng số năm 2020 đạt 900 tỷ đồng, tăng 61% so với năm 2019 và chiếm 18% tổng lợi nhuận thuần từ hoạt động dịch vụ. Bên cạnh đó dịch vụ thanh toán đặc biệt là hoạt động thanh toán quốc tế gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng của dịch Covid-19 khiến nhu cầu thanh toán giảm sút đặc biệt là các ngành nghề du lịch, xuất nhập khẩu…
Hoạt động kinh doanh vốn và tiền tệ phát triển mạnh mẽ và đạt kết quả cao. Lãi thuần từ hoạt động kinh doanh vàng và ngoại hối tăng trưởng ấn tượng trong những năm gần đây (từ 2016 đến 2020 mức tăng trưởng trung bình 35%) và đạt 1.732 tỷ đồng trong năm 2020. BIDV đã đẩy mạnh phát triển và cung cấp các sản phẩm linh hoạt đa dạng về kỳ hạn, đồng tiền, thời gian thanh toán để phù hợp với đặc điểm kinh doanh của các loại hình doanh nghiệp.
25,000 3.50% 3.00% 20,000 2.50% 15,000 2.00% 10,000 1.50% 1.00% 5,000 0.50% 0 0.00% 2011201220132014201520162017201820192020 Nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu
với mức tăng trưởng trung bình trên 10%. Trong năm 2020 lợi nhuận trước thuế đạt 9.026 tỷ đồng giảm 15,9% so với năm 2020. Nguyên nhân là do BIDV đã chủ động giảm 6.400 tỷ đồng thu nhập để hỗ trợ các khách hàng chịu ảnh hưởng của dịch COVID-19 theo đúng tinh thần chỉ đạo của NHNN.
2.2 Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam2.2.1 Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam 2.2.1 Thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
giai đoạn 2011-2020
Thực trạng nợ xấu tại BIDV trong giai đoạn các năm gần đây như sau:
Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV năm 2011-2020 Đơn vị: Tỷ đồng
Hình 2.6: Thực trạng nợ xấu tại BIDV giai đoạn 2011-2020
Dư nợ xấu tại BIDV liên tục tăng trong các năm, số dư nợ xấu tại thời điểm cuối năm 2020 là 21.369 tỷ đồng, tăng 9,61% so với năm 2019. Tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu đang có xu hướng giảm từ mức cao nhất là 2,96% năm 2011 xuống chỉ còn 1,76% trong năm 2020. Nhờ các biện pháp điều hành, kiểm soát và ngăn ngừa nợ xấu gia tăng kết hợp với các biện pháp xử lý nợ xấu, BIDV đã thực hoàn thành kế hoạch giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 2% trong các năm gần đây.
100% 90% 80% 70% 60% 50% 40% 30% 20% 10% 0% 2011201220132014201520162017201820192020 Nợ nhóm 3Nợ nhóm 4Nợ nhóm 5
Nguồn: Báo cáo tài chính BIDV năm 2011-2020
Hình 2.7: Cơ cấu nợ xấu tại BIDV giai đoạn 2011-2020
Cơ cấu nợ xấu tại BIDV đang dịch chuyển từ nợ nhóm 3 sang nợ nhóm 5. Tỷ lệ nợ nhóm 3 của BIDV giảm từ mức cao nhất là 64,56% năm 2011 xuống 11,15% trong năm 2020. Ngược lại, tỷ lệ nợ nhóm 5 tăng từ mức thấp nhất là 27,06% năm 2012 lên 77,33% tại năm 2020. Dư nợ nhóm 5 năm 2020 là 16.525 tỷ đồng, tăng 45,52% so với năm 2019. Tỷ trọng nợ nhóm 5 gia tăng sẽ gây ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động kinh doanh của BIDV do khi các khoản nợ chuyển sang nhóm 5 ngân hàng sẽ phải trích dự phòng rủi ro tin dụng cao hơn so với nợ nhóm 3 và nhóm 4. Từ đó làm tăng chi phí cho ngân hàng và giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh. Chính vì vậy BIDV cần đẩy mạnh công tác xử lý nợ để giảm nợ xấu, đặc biệt là nợ nhóm 5.
4.00% 3.50% 3.00% 2.50% 2.00% 1.50% 1.00% 0.50% 0.00% 2011201220132014201520162017201820192020
VietinBank VietcomBank BIDV TechcomBank VPBank Việt Nam
Nguồn: Tổng hợp báo cáo tài chính các ngân hàng; dữ liệu WorldBank
Hình 2.8: Tình hình nợ xấu tại một số ngân hàng giai đoạn 2011-2020
Trong giai đoạn từ 2011-2020 tỷ lệ nợ xấu của BIDV vẫn cao hơn khi so với các ngân hàng sở hữu vốn nhà nước khác là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (VietcomBank) (tỷ lệ nợ xấu bình quân khoảng 1,64%) và Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (VietinBank) (tỷ lệ nợ xấu bình quân khoảng 1,11%). Ngoài ra khi so sánh với 2 ngân hàng TMCP tư nhân lớn khác là Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam (TechcomBank) và Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) thì tỷ lệ nợ xấu của BIDV chỉ thấp hơn VPBank (tỷ lệ nợ xấu bình quân khoảng 2,92%) nhưng vẫn cao hơn so với TechcomBank (tỷ lệ nợ xấu bình quân khoảng 1,99%). Tuy trong giai đoạn này, có những năm tỷ lệ nợ xấu của BIDV thấp hơn so với các ngân hàng khác nhưng trong nhưng năm gần đây các ngân hàng VietcomBank, VietinBank, TechcomBank đã giảm tỷ lệ nợ xấu xuống dưới 1% trong khi tỷ lệ nợ xấu của BIDV vẫn ở mức gần 2%. Chính vì vậy trong năm 2018 và 2019 tỷ lệ nợ xấu của BIDV đã tăng vượt mức tỷ lệ nợ xấu trung bình của Việt Nam. Chính vì vậy BIDV cần có các giải pháp để tiếp tục giảm tỷ lệ nợ xấu nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của mình.
2.2.2 Quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Nhằm thực hiện mục tiêu quản lý nợ xấu, BIDV thực hiện nhận biết các khoản nợ có vấn đề như sau:
• Nợ xấu theo quy định của Ngân hàng nhà nước (Quyết định 493/2005/QĐ- NHNN
ngày 22/04/2005 của Ngân hàng nhà nước Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng): Đó là các khoản nợ được phân vào nhóm 3, 4 và 5.
• Các khoản nợ đã sử dụng DPRR để xử lý đang được hạch toán ngoại bảng: Đây là các khoản nợ xấu đã được dùng nguồn lực của ngân hàng để bù đắp tổn thất, BIDV tiếp tục theo dõi, quản lý nhằm tìm các biện pháp xử lý thu hồi vốn cho Ngân hàng.
• Các khoản nợ xấu tiềm ẩn: Là các khoản nợ chưa được phân vào nợ xấu nhưng có