Căn cứ vào giấy báo có của ngân hàng về số lãi tiền gửi, kế toán viên đối chiếu số lãi này với số lãi tính toán được dựa trên tỷ suất lãi vay và số tiền gốc để nhập dữ liệu vào phiếu thu tiền gửi. Từ đó máy tính sẽ tự cập nhật vào sổ chi tiết tài khoản 5151 - Lãi tiền gửi ngân hàng, sổ chi tiết tài khoản 5152 – Chênh lệch tỷ giá.
Chứng từ gốc liên quan đến doanh thu hoạt động tài
chính
Phần mềm kế
toán Sổ nhật ký chung Sổ cái TK 515 Báo cáo
Chuyên đề thực tập chuyên ngành Viện Kế toán – Kiểm toán
Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP HTH
Địa chỉ: Số nhà 21, ngách 51, ngõ 15, Đường Ngọc Hồi, Tổ 9, Phường Hoàng Liệt, Quận Hoàng Mai, TP. Hà Nội
Mẫu số S38-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 515
Tài khoản: 51511
Tên tài khoản: Lãi tiền gửi ngân hàng AB Bank Tháng 06 năm 2014
Đơn vị : VNĐ
NT GS
Chứng từ
Diễn giải TK đ/ư Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
…. …. …. ……… …. …….. ……..
07/06 07/06 AB02/014 Thu tiền lãi AB Bank 11216 100.550.210
10/06 10/06 AB07/014 Thu tiền lãi AB Bank 11216 90.345.080
30/06 30/06 Kết chuyển 911 190.895.290
Cộng 190.895.290 190.895.290
Ngày 30 tháng 06 năm 2014
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Chuyên đề thực tập chuyên ngành Viện Kế toán – Kiểm toán
Đơn vị: CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP HTH
Địa chỉ: Số nhà 21, ngách 51, ngõ 15, Đường Ngọc Hồi, Tổ 9, Phường Hoàng Liệt, Quận Hoàng Mai, TP. Hà Nội
Mẫu số S38-DN
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 515
Tài khoản: 51512
Tên tài khoản: Lãi tiền gửi ngân hàng VP Bank Tháng 06 năm 2014
Đơn vị : VNĐ
NT GS
Chứng từ
Diễn giải TK đ/ư Số phát sinh
Ngày Số Nợ Có
…. …. …. ……… …. …….. ……..
12/06 12/06 VP12/014 Thu tiền lãi VP Bank 11211 50.550.000
28/06 28/06 VP28/014 Thu tiền lãi VP Bank 11211 121.914.028
30/06 30/06 Kết chuyển 911 172.464.028
Cộng 172.464.028 172.464.028
Ngày 30 tháng 06 năm 2014
Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc
Chuyên đề thực tập chuyên ngành Viện Kế toán – Kiểm toán