d) Kiểm soát v ic chi tin thanh toán ề
3.4.1 Hoàn thiện môi trường kim soát ể
Một môi trường kiểm soát t t s là n n t ng cho số ẽ ề ả ự hoạt động h u hiữ ệu của hệ thống KSNB.
- Vì v y, b n thân nhà qu n lý ph i th c sậ ả ả ả ự ự quan tâm đến hệ thống kiểm soát n i bộ ộ và làm gương trong việc tuân thủ các quy định c a DN bủ ằng
cách: Ban hành B quy tộ ắc đạo đức nhằm hướng d n cán b nhân ng x ẫ ộ ứ ử phù hợp v i các chu n mớ ẩ ực đạo đức nghề nghiệp trong m i quan h bên ố ệ trong cũng như bên ngoài Công ty. Cùng với bộ quy tắc này là vi c ban ệ hành các quy định xử phạt thích hợp khi các quy t c chu n m c này b vi ắ ẩ ự ị phạm. T t c cán b nhân viên trong ty ấ ả ộ đều được yêu cầu ký b n cam kả ết tuân thủ những quy t c, chu n mắ ẩ ực ã đ được công ty thi t l p . ế ậ Việc ban hành b quy t c này s giúp h n chộ ắ ẽ ạ ế những gian l n, nh m l n có th xậ ầ ẫ ể ảy ra, vì đã quy định thành văn bản và ban hành cho toàn thể c bán ộ nhân viên.
- DN nên phân công công vi c h p lý cho m i thành viên trong công ty nói ệ ợ ọ chung và các nhân viên trong bộ phận mua hàng nói riêng, tạo môi trường làm vi c tho i mái mệ ả để ỗi cá nhân đều hi u rõ nhi m v c a mình và ể ệ ụ ủ tránh đùn đẩy công việc cho nhau, trong đó cần tuân thủ nguyên tắc “Bất kiêm nhiệm”.
- Hoàn thi n chính sách nhân s t i Công ty Cệ ự ạ ổ phần RTC Technology Việt Nam và công b các chính sách bố ằng văn bản th ng nhố ất quy định chi ti t vế ề việc tuy n dể ụng, đả ạo đánh giá nhân viêno t , trả ương l , phụ cấp, khen thưởng để khuyến khích mọi người làm việc liêm chính hiệu quả.
- Công ty nên thành lập một ban kiểm soát tr c ti p ki m tra tình hình để ự ế ể hoạt động cũng như việc thực hiện quy trình mua hàng thanh toán nhằm giảm thi u r i ro x y ra nh m l n, gian l n tể ủ ả ầ ẫ ậ ại đơn vị.