thương Việt nam.
CTTC là một hoạt động tín dụng trung và dài hạn dó đó để tài trợ cho một tài sản nào đó, công ty bao giờ cũng phải thu thập thông tin từ phía bên thuê. Doanh nghiệp xin thuê tài chính phải nộp cho công ty các hồ sơ như sau:
Hồ sơ pháp lý:
- Quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh kinh doanh.
- Điều lệ về tổ chức và hoạt động của doanh nghiệp. Hồ sơ xin thuê tài chính.
- Báo cáo tình hình tài chính trước khi xin thuê.
- Phương án thuê mua (tính toán hiệu quả kinh tế sử dụng tài sản thuê tài chính và nguồn trả nợ).
- Luận chứng kinh tế kỹ thuật hoặc tài liệu liên quan đến tài sản thuê theo quy định của pháp luật.
Ngoài ra, cán bộ tín dụng còn phải thu thập thông tin và phân tích các thông tin cần thiết như:
- Năng lực điều hành và quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp hoặc người ký hợp đồng CTTC .
- Quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, loại hình kinh doanh, số năm hoạt động, thị trường và mặt hàng kinh doanh chủ yếu, các bạn hàng doanh nghiệp.
- Các thông tin về cổ phần nắm giữ và hình thức góp vốn của doanh nghiệp xin thuê tài chính (nếu có).
- Các tài liệu bổ sung có liên quan đến doanh nghiệp xin thuê như thuế, các khoản phải trả.
II Thẩm định hồ sơ xin thuê.
Các cán bộ tín dụng thẩm định hồ sơ theo trình tự: - Kiểm tra pháp lý đầy đủ và hợp lệ.
- Kiểm tra tình hình tài chính của doanh nghiệp.
- Mục đích thuê tài chính hiệu quả kinh tế, nguồn thanh toán tiền thuê.
Sau khi thẩm định, cán bộ tín dụng lập tờ trình ghi ý kiến của mình để trình trưởng phòng kinh doanh. Trưởng phòng kinh doanh có trách nhiệm kiểm tra bộ hồ sơ và xem xét tờ trình thẩm định. Sau khi có kết quả thẩm định, trưởng phòng kinh doanh ghi rõ ý kiến đồng ý hoặc không đồng ý trình lên giám đốc xem xét quyết định.
III Thông báo tới bên xin thuê.
Tối đa sau1 tuần (kể từ ngày nhận hồ sơ hoàn chỉnh), công ty phải trả lời chính thức việc cho thuê hay từ chối yêu cầu của doanh nghiệp.
Sau khi được giám đốc phê duyệt, cán bộ chuyên quản phải thông báo cho khách hàng để thực hiện các bước tiếp theo của quy trình cho thuê.
Trong trường hợp không cho thuê được, công ty thông báo lý do rõ ràng và trả lại hồ sơ cho khách hàng thuê.
IV Đàm phán, ký kết hợp đồng CTTC.
Cán bộ chuyên quản trực tiếp đàm phán và soạn thảo các điều khoản trong hợp đồng cho thuê với bên thuê. Sau khi hai bên đã đi đến thống nhất nội dung hợp đồng sẽ thực hiện việc ký kết hợp đồng CTTC.
Dựa trên cơ sở hợp đồng CTTC và văn bản thoả thuận của bên thuê đối với nhà cung cấp về chủng loại, đặc tính kỹ thuật, giá cả, thời gian, địa điểm giao nhận, những quy
định về lắp đặt, vận hành, bảo dưỡng, bảo hành máy móc thiết bị, cán bộ chuyên quản sẽ soạn thảo hợp đồng mua bán tài sản ba bên. Sau khi thống nhất nội dung hợp đồng đi đến ký kết.
Trên cơ sở hợp đồng CTTC và hợp đồng mua tài sản được ký kết và những chứng từ hoá đơn hợp lệ, phòng kế toán sẽ thực hiện hạch toán kế toán và thanh toán tiền mua tài sản.
V Giao nhận tài sản thuê.
Bên thuê chịu trách nhiệm kiểm tra tính năng kỹ thuật của tài sản thuê theo điều kiện đã thoả thuận trong hợp đồng mua tài sản. Nếu phát hiện tài sản không đáp ứng được các đặc tính kỹ thuật, chủng loại đã được thoả thuận trong hợp đồng mua bán, bên thuê có quyền từ chối nhận hàng bằng văn bản.Việc kiểm tra tình trạng kỹ thuật của tài sản phải được sự chứng kiến của cán bộ phòng kinh doanh của công ty.
Sau khi kiểm tra xong, công ty lập biên bản bàn giao hàng cho bên thuê khi hàng được nhà cung cấp giao cho bên thuê theo hợp đồng mua bán.
Phòng kinh doanh làm thủ tục đăng ký quyền sở hữu tài sản và đăng ký bảo hiểm tài sản theo quy định, đính ký hiệu sở hữu tài sản.
VI Quản lý tài sản thuê.
Trong thời hạn có hiệu lực của hợp đồng, cán bộ chuyển khoản phải thực hiện kiểm tra, giám sát tài sản thuê theo định kỳ (phù hợp với kỳ thanh toán tiền thuê). Đồng thời khi cần thiết, có thể kiểm tra đột xuất theo quy định của cấp trên.
Khi kiểm tra nếu phát hiện thấy có vi phạm, cán bộ kiểm tra phải báo cáo với trưởng phòng kinh doanh để có ý kiến xử lý vi phạm và trình giám đốc quyết định.
Trên đây là quy trình hoạt động cho thuê của công ty. Trong quá trình hoạt động, công ty đã vận dụng một cách linh hoạt quy trình này nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho thuê của mình. Phần tiếp theo sẽ trình bày về hiệu quả hoạt động cho thuê của công ty CTTC Ngân hàng Ngoại thương Việt nam.
1.6. THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CTTC CỦA CÔNG TY CTTC NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM.
2.3.1 Đặc điểm và thực trạng hoạt động của công ty CTTC Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam Thương Việt Nam
Bước sang năm tài chính 2008, môi trường hoạt động kinh doanh có sự thay đổi lớn với sự kiện Việt Nam chính thức trở thành thành viên chính thức của tổ chức thương mại thế giới WTO. Thị trường ngân hàng nói chung và thị trường cho thuê tài chính nói riêng bước vào một giai đoạn canh tranh sôi động và khốc liệt hơn bao giờ hết: Hầu hết các ngân hàng đặc biệt là các ngân hàng cổ phần không ngừng tăng vốn điều lệ bằng cách phát hành thêm cổ phiếu cũng như ra sức tìm kiếm các cổ đông chiến lược; sự ra đời chóng mặt của các công ty chứng khoán, công ty quản lý quĩ và các quĩ đầu tư; các ngân hàng, các tổ chức tài chính không ngừng tung ra thị trường các sản phẩm ngân hàng tiện ích, giành giật khách hàng, lãi suất huy động chưa có dấu hiệu giảm xuống trong khi đó lãi suất cho vay lại có xu hướng giảm mạnh…
Toàn bộ phần đánh giá này em phải đưa vào cuối chương 2, sau các phân tích hiệu quảs
Cơ hội
- Môi trường kinh tế vĩ mô được đánh giá là có nhiều thuận lợi cho sự phát triển kinh tế, xã hội. Kinh tế Việt Nam được dự báo là tiếp tục duy trì tốc độ tăng trưởng cao, và cơ cấu kinh tế tiếp tục chuyển dịch theo hướng tăng tỉ trọng công nghiệp, dịch vụ, giảm nông, lâm, ngư nghiệp. Môi trường kinh doanh được cải thiện ngày càng thông thoáng, tạo sự bình đẳng giữa các thành phần kinh tế, thành phần kinh tế ngoài quốc doanh tăng trưởng mạnh. Việt Nam trở thành điểm đến hấp dẫn đối với các nhà đầu tư nước ngoài... Do vậy, nhu cầu vốn đầu tư của nền kinh tế là rất lớn. Đây là những điều kiện thuận lợi cho các tổ chức tín dụng nói chung trong đó có công ty Cho thuê tài chính NHNTVN mở rộng tín dụng.
- Hoạt động cho thuê tài chính ra đời được hơn 10 năm và ngày càng được nhiều doanh nghiệp, nhiều người biết đến, tìm đến như là một kênh dẫn vốn hiệu quả, thuận tiện.
- Việc thị trường chứng khoán đang sụt giảm mạnh vì vậy kênh huy động vốn từ thị trường chứng khoán là rất khó khăn,tạo cơ hôi cho hoạt động cho thuê tài chinh
Những thách thức đối với công ty CTTC NHNTVN trong năm qua
Với quy mô hoạt động còn nhỏ như Công ty cho thuê tài chính NHNTVN, bối cảnh trên đã đặt ra nhiều thách thức hơn đối với hoạt động kinh doanh của công ty. Đó là:
(i) Một số khách hàng huy động được nguồn vốn lớn thông qua việc phát hành cổ phiếu đã trả nợ Công ty trước hạn;
(ii) Các NHTMCP, các Công ty tài chính và một vài Công ty cho thuê mới thành lập hoạt động rất tích cực đối với nhóm khách hàng SME- đồng thời cũng là nhóm khách hàng tiềm năng của Công ty- vì vậy việc mở rộng cơ sở khách hàng của Công ty trở nên khó khăn hơn;
(iii) Giá xăng dầu, và nhiều loại nguyên vật liệu liên tục tăng cao đã ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực vận tải, xây dựng. Những ảnh hưởng này đã khiến nhiều khách hàng của Công ty gặp khó khăn trong việc trả nợ cho Công ty…
(iv) Nguy cơ chảy máu nguồn nhân lực có chất lượng trong công ty là rất cao nếu cơ chế lương tiếp tục được áp dụng “cào bằng” mà không căn cứ vào hiệu quả công việc như hiện nay, và không được nâng lên
Thêm vào đó, trong những tháng đầu năm, tình hình nhân sự cấp cao của Công ty liên tục có sự thay đổi: Giám đốc cũ về nghỉ hưu theo chế độ, Giám đốc mới về cuối năm 2006 và chuyển công tác vào tháng 6/2007, toàn bộ Ban Giám đốc của Chi nhánh Hồ Chí Minh đều chuyển công tác đã tạo nên những cản trở, khó khăn nhất định trong công tác điều hành và hoạt động của Công ty.
Thành tựu mà công ty CTTC NHNTVN đạt được trong năm qua
Mặc dù khó khăn như vậy, song toàn thể cán bộ công nhân viên Công ty đã hết sức cố gắng khắc phục khó khăn và đã làm được một số việc như sau:
(i) Điều lệ mới của Công ty đã chính thức được Thống đốc Ngân hàng Nhà nước phê duyệt và ban hành, là cơ sở để Công ty kiện toàn bộ máy tổ chức, tăng cường công tác quản lý trong toàn hệ thống công ty đảm bảo đảm bảo tính thông suốt và chặt chẽ trong quản lý và điều hành.
(ii) Một số văn bản quy định không còn phù hợp với điều lệ mới và mô hình tổ chức của Công ty đã được viết lại và xây dựng mới như: Quy định về Cho thuê tài chính đối với khách hàng, Quy định về phân cấp thẩm quyền và trình tự ra quyết định CTTC, Quy chế về tổ chức và Hoạt động của Hội đồng Tín dụng, Quy định về cho thuê tiêu dùng, Quy trình cho thuê tài chính đối với khách hàng là doanh nghiệp…Đây là những khung pháp lí rất quan trọng, đảm bảo tính thống nhất trong tác nghiệp cũng như phân chia rõ ràng nhiệm vụ và trách nhiệm của từng phòng và từng cán bộ trong toàn hệ thống Công ty. (iii) Mô hình tổ chức của Công ty đã được thay đổi theo hướng tăng cường quản trị rủi ro, và chuyên môn hóa nhằm tăng năng suất lao động. Phòng Kinh doanh hiện tại được tách thành hai phòng:
(1) Phòng Quan hệ Khách hàng với nhiệm vụ chính tìm kiếm khách hàng, mở rộng đầu tư (2) Phòng Quản lí nợ với nhiệm vụ tập trung là thu hồi nợ, rà soát rủi ro, xử lí nợ xấu, xếp hạng, phân loại khách hàng...
(iv) Một số khoản nợ xấu, nợ tồn đọng đã lâu của Công ty đã được xử lí, việc phân loại nợ của từng khoản cho thuê được phản ánh chính xác hơn, tạo điều kiện cho việc điều hành, quản trị rủi ro của Công ty hiệu quả hơn.
(v) Lần đầu tiên Công ty đã nghiên cứu và triển khai sản phẩm cho thuê mới để thích ứng với tình hình thị trường: chương trình cho thuê tài chính ô tô đối với cán bộ công nhân viên. Chương trình này là chương trình mở đầu trong định hướng mở rộng sản phẩm bán lẻ của Công ty, và hoàn toàn phù hợp với chủ trương phát triển sản phẩm bán lẻ của Ngân hàng Ngoại thương.
2.3.2 Kết quả kinh doanh chung của công ty cho thuê tài chính, NH ….
Các chỉ tiêu kinh doanh thực hiện năm 2008 của Công ty đạt được có phần hạn chế so với kế hoạch đã đề ra ngay từ đầu năm 2008.
Chỉ tiêu 2007 Kế hoạch 2008 Tăng giảm % tăng giảm Dư nợ CTTC 1,101,110.21 1,376,387.76 275,277.55 0.25
Nợ xấu 19,424.80 41,291.63 21,866.83 1.13
Bảng 2: Kết quả kinh doanh qua các năm
Em phải có số liệu ít nhất 3 năm, làm tròn đến đơn vị triệu đồng, và ghi rõ có làm tròn ở cuối bảng
Đơn vị tính: Triệu đồng
Cần có phân tích số liệu trong bảng, không thể chỉ liệt kê bảng ra. Toàn bộ các số liệu về dư nợ, nên đưa vào phần phân tích về dư nợ tín dụng
Phân tích về kết quả dự nợ cho thuê tài chính Phần này phân tích toàn cty và các chi nhánh
Cụ thể kết quả dư nợ cho thuê tài chính và và phân loại nợ tại Hội sở chính và Chi nhánh Hồ Chí Minh như sau:
Bảng 3: Phân loại nợ tại Hội sở chính và Chi nhánh Hồ Chí Minh
Tại Chi nhánh: dư nợ sụt giảm 58 tỉ đồng tương đương 15.2%, nợ xấu vẫn ở mức cho phép 0.46%.
b. Tại Hội sở chính: dư nợ sụt giảm 65.5 tỉ đồng tương đương 9.03%, nợ xấu tăng cao ở mức đáng lo ngại: 16.04%
Nhìn chung phân tích của em quá ngắn và quá sơ sài, đơn giản phải bổ xung thêm nhiều Ngòai các phần đang có như trên, cần bổ xung:
- Phân tích kết quả hoạt động cho thuê tài chính theo dự án cho thuê: phải có số liệu bao nhiêu hợp đồng đã thực hiện, tăng giảm qua các năm, nguyên nhân
- Phân tích kết quả hoạt động cho thuê tài chính theo khách hàng: phân nhóm các khách hàng
- Nếu có thể: cần phân tích qua loại sản phẩm cho thuê. Vì hợp đồng dạng này, cty có quyền sở hữu sản phẩm, vì vậy khi cho vay, công ty cũng cần xác định loại sản phẩm nào cho vay bao lâu, tỷ lệ lãi suất thê nào.
2.4 Phân tích hiệu quả hoạt động cho thuê tài chính của …. 2.4.1. các chỉ tiêu định lượng:
Tính toàn bộ các chi tiêu em liệt kê ở chương 1 qua ít nhất 3 năm, phân tính kết quả tính toán
2.4.1. Các chỉ tiêu định tính
2.5 ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG CTTC CỦA CÔNG TY CTTC NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM.
2.4.1. Về dư nợ cho thuê tài chính
- Toàn bộ phần đánh giá này chỉ bao gồm thành tựu, hạn chế và nguyên nhân, điểm mạnh, điểm yếu, khó khăn-thách thức, và cơ hôi
- Không có số liệu, chỉ có các đánh giá ngắn, dạng bullets cho từng phần, giống như em đánh giá ở trang 64
- Đánh giá phải đủ dài và nhiều, để làm cơ sở cho giải pháp. Không được có giải pháp nào trong chương 3 lại không có đánh giá trong phần này. Mỗi giải pháp, phải ghi rõ, dùng để hoàn thiện các điểm yếu, khó khăn, khai thác điểm mạnh, cơ hội nào?? Em viết lại toàn bộ phần này
Tất cả các phần màu xanh dưới đây, em cần chuyển lên 2.3 hoặc 2.4 chỗ phù hợp, vì không thể liệt kê bảng ở 1 chỗ, sau đó lại phân tích số liệu trong bảng ở chỗ khác
Năm 2008 Công ty đã nỗ lực tìm kiếm khách hàng, dự án và đã giải ngân được 317.8 tỉ
đồng và kí kết được 218 hợp đồng (HSC: 111 hợp đồng, chi nhánh 107 hợp đồng). Tuy nhiên, do doanh số thu hồi nợ gốc (440 tỉ đồng) lớn hơn doanh số nợ phát ra nên dư nợ CTTC của cả Công ty vẫn sụt giảm 11.11% so với cuối năm 2007 chỉ đạt 978,743.4 triệu đồng. Bên cạnh những khó khăn về môi trường kinh doanh như đã trình bày ở trên dẫn tới dự nợ cho thuê Công ty sụt giảm, cũng phải kể đến những nguyên nhân chủ quan sau:
- Mặc dù đã chia tách Phòng Kinh doanh thành 02 phòng: Quan hệ Khách hàng với nhiệm vụ trọng yếu là phát triển dư nợ, và phòng Quản lí Nợ - thực hiện theo dõi thu hồi nợ, đặc biệt là các khoản nợ xấu. Song, trên thực tế, Phòng Quan hệ Khách hàng vẫn phải dành quá nhiều thời gian cho việc thu hồi công nợ.
- Công ty chưa thực sự có những giải pháp hữu hiệu trong việc tiếp cận khách hàng,