7. Bố cục của luận văn
2.4.5. Phân tích khả năng thanh khoản
2.4.5.1. Tỷ lệ dự trữ thanh khoản
Theo iủy iban“Basel i(2008) ivề igiám isát ingân ihàng icho irằng iThanh ikhoản ivà imột ithuật ingữ ichuyên ingành inói ivề ikhả inăng iđáp iứng icác inhu icầu ivề isử idụng ivốn ikhả idụng iphục ivụ icho ihoạt iđộng ikinh idoanh itại imọi ithời iđiểm inhư ichỉ itrả itiền igửi, icho ivay, ithanh itoán, igiao idịch ivốn. iDưới igóc iđộ imột inhà iquản itrị ingân ihàng: i“Thanh khoản là khả năng ngân hàng đáp ứng đầy đủ và kịp thời các nghĩa vụ tài chính phát sinh trong quá trình hoạt động giao dịch như chi trả tiền gửi, cho vay, thanh toán và các hoạt động giao dịch tài chính khác” (Nguyễn Văn Tiến, 2012).
Theo thông tư 07/2019/TT-NHNN nêu rõ tỷ lệ dự trữ thanh khoản được tính theo công thức:
TS có tính thanh khoản cao
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản (%) = ———————————— x 100% Tổng nguồn vốn
Trong đó:
Tài isản icó itính ithanh ikhoản icao iđược iquy iđịnh ibao igồm: iTiền imặt, itiền igửi itại iNHNN, iCác iloại igiấy itờ icó igiá iđược isử idụng itrong icác igiao idịch icủa iNHNN, iTiền itrên itài ikhoản ithanh itoán, itrừ icác ikhoản iđã icam ikết icho imục iđích ithanh itoán icụ ithể, iTiền igửi ikhông ikỳ ihạn itại itổ ichức itín idụng, ichi inhánh ingân ihàng inước ingoài ikhác iở itrong inước ivà inước ingoài, icác iloại itrái iphiếu, itín iphiếu ido iChính iphủ icác inước, iNgân ihàng iTrung iương icác inước icó imức ixếp ihạng itừ iAA itrở ilên iphát ihành ihoặc ibảo ilãnh ithanh itoán.
Tổng inguồn ivốn iđược iquy iđịnh ibao igồm: itổng icác ikhoản imục ithuộc imục iNguồn ivốn itrên iBảng icân iđối ikế itoán, ibao igồm: itiền igửi icủa iKho ibạc iNhà inước, itổ ichức itài ichính, itổ ichức itín idụng, itổ ichức ikinh itế, ikhách ihàng; ivay ingân isách iNhà inước, itổ ichức itài ichính, itổ ichức itín idụng; iphát ihành igiấy itờ icó igiá; icác ikhoản inợ ikhác ikhông ibao igồm iQuỹ idự iphòng irủi iro.
Bảng 2.7: Tỷ lệ dự trữ thanh khoản của Ngân hàng TMCP Sài Gòn– Chi nhánh Quận 10, giai đoạn 2018 – 2020
Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu 2018 2019 2020
TS có tính thanh khoản cao 490.225 563.600 708.741
Tổng nguồn vốn 4.417.166 4.996.401 5.934.613
Tỷ lệ dự trữ thanh khoản (%) 11.10% 11.28% 11.94%
Nguồn: BCTC Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Chi nhánh Quận 10
Nhận ithấy, itài isản icủa iNgân ihàng iTMCP iSài iGòn i– iChi inhánh iQuận i10 itích icực iduy itrì inguồn itiền imặt ivà inguồn itiền igửi ikhông ikỳ ihạn ihoặc icác itài isản icó ithể ichuyển iđổi ingay isang itiền imặt imột icách ihợp ilý. iTrong ihoạt iđộng ikinh idoanh iNgân ihàng iTMCP iSài iGòn i– iChi inhánh iQuận i10 iđã ithực ihiện icác ichiến ilược ikinh idoanh inhằm ithu ihút ikhách ihàng inhư: itặng ikhách ihàng itài ikhoản isố iđẹp ivà iưu iđãi icác idịch ivụ iNgân ihàng isố, iđể iduy itrì inguồn ivốn ikhông ikỳ ihạn iổn iđịnh icũng ilà ilý ido iđể igiữ iTỷ ilệ idự itrữ inày iổn iđịnh.
2.4.5.2. Thanh khoản ngắn hạn
Chỉ itiêu ithanh ikhoản ingắn ihạn icho ithấy ikhả inăng ithanh itoán icác ikhoản inợ ingắn ihạn iđến ihạn icủa ingân ihàng. iVới ichất ilượng ichỉ itiêu iđưa ira itối ithiểu ilà i45%, icó ithể ithấy iđược ingân ihàng iđang iduy itrì imột itỷ ilệ ivề ithanh ikhoản ingắn ihạn irất itốt, iđảm ibảo ikhả inăng ithanh itoán icho icác ikhoản inợ ingắn ihạn iđến ihạn.
2.4.5.3. Dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi (LDR)
Theo thông tư 07/2019/TT-NHNN LDR tính theo công thức:
L
LDR (%) = ——————————— x 100%
D Trong đó:
LDR: Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng vốn huy động. L: Tổng dư nợ cho vay quy định tại khoản 2 Thông tư.
D: Tổng vốn huy động quy định tại khoản 3 Thông tư.
Chỉ tiêu 31/12/2018 31/12/2019 31/12/2020
Dư nợ cho vay 3.200.382 3.722.637 4.373.526
Tổng vốn huy động 4.010.390 4.703.902 5.407.639
LDR 79.80% 79.14% 80.88%
Cũng itheo ithông itư inày, icác iNHTM icổ iphần iphải iduy itrì itỷ ilệ idư inợ icho ivay iso ivới itổng itiền igửi ivới itỷ ilệ i80%. iNhìn ichung, ithanh ikhoản iNgân ihàng iTMCP iSài iGòn i– iChi inhánh iQuận i10 inăm i2020 iđược icải ithiện irõ irệt ido inguồn ivốn ihuy iđộng itừ icác idoanh inghiệp ivà idân icư ităng, igiảm ibớt isự iphụ ithuộc ivào inguồn ivốn itừ idoanh inghiệp ivà inguồn ihuy iđộng ingoại itệ itừ inước ingoài, icũng inhư iviệc inhận ivôn itừ iNH iTrung iương. iThanh khoản cải thiện thể hiện qua tỷ lệ LDR 79,8% (2018) lên 80,88% (2020) thực hiện tốt theo thông tư của NHNN, chứng tỏ ngân hàng không phụ thuộc quá nhiều vào tiền gửi trong việc tăng trưởng dư nợ. Chỉ tiêu này xếp hạng: Xếp hạng 2