Mặc dù công ty cổ phần Cơ điên lạnh trong năm 2019 và năm 2020 đã đáp ứng được nguyên tắc cân bằng tài chính. Có thể thấy, công ty đang cân nhắc huy động thêm vốn từ nguồn vốn dài hạn, bằng chứng là nguồn vốn chủ sở hữu có xu hướng tăng về tỷ trọng qua các năm, để từ đó đảm bảo an toàn về tài chính cho công ty hơn. Tuy nhiên, việc huy động thêm vốn từ nguồn vốn dài hạn được thể hiện bằng nhiều hình thức khác nhau thay vì công ty huy động vốn từ bản thân nguồn vốn bên trong thông qua tăng hiệu quả kinh doanh và thay đổi chính sách phân phối lợi nhuận đó là giữ lại một phần lợi nhuận để tăng vốn và bổ sung các quỹ, thì có thể căn cứ vào kế
hoạch sản xuất kinh doanh trong những năm tiếp theo mà công ty có thể huy động thêm vốn từ bên ngoài thông qua vay dài hạn để đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn trong quá trình sản xuất kinh doanh. Một số nguồn để huy động vốn mà doanh nghiệp có thể tham khảo đó là:
- Vay ngân hàng: Trong những năm gần đây, đứng trước nhu cầu đòi hỏi về vốn thì đây là một nguồn cung cấp vốn quan trọng. Nguồn vốn tín dụng ngân hàng thực chất là vốn bổ sung chứ không phải nguồn vốn thường xuyên tham gia và hình thành nên vốn lưu động của công ty. Mặt khác, công ty cũng nên huy động nguồn vốn trung và dài hạn vì việc sử dụng vốn vay cả ngắn, trung và dài hạn phù hợp sẽ góp phần làm giảm khó khăn tạm thời về vốn, giảm một phần chi phí và tăng lợi nhuận. Tuy nhiên, để huy động được các nguồn vốn từ ngân hàng thì công ty cũng cần phải xây dựng các phương án kinh doanh, các dự án đầu tư khả thi trình lên ngân hàng, thanh toán các khoản nợ gốc và lãi đúng hạn, xây dựng lòng tin ở các ngân hàng. Việc sử dụng đòn bẩy tài chính sẽ là “con dao 2 lưỡi” đối với doanh nghiệp bởi nó sẽ giúp doanh nghiệp tối đa hoa lợi nhuận nhưng tiềm ẩn những rủi ro tài chính cao. Chính vì vậy, cần phải sử dụng đòn bẩy tài chính một cách hợp lý nhằm tránh rơi vào tình trạng nợ nần. Để xác định được việc sử dụng đòn bẩy tài chính như thế nào là hợp lý, công ty cần xác định được nhu cầu vốn tại đơn vị mình nhất là đối với nhu cầu vốn lưu động. Việc xác định nhu cầu vốn lưu động dựa trên việc xác định được nhu cầu vốn lưu động tối thiểu cần thiết cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
- Nguồn vốn liên doanh, liên kết: Đây là hình thức hợp tác mà qua đó các doanh nghiệp không những tăng được vốn cho hoạt động kinh doanh mà còn học tập được kinh nghiệm quản lý, tiếp thu được tiến bộ khoa học kỹ thuật và chuyển giao công nghệ.
- Vốn chiếm dụng: Thực chất đây là các khoản phải trả người bán, người mua trả tiền trước, các khoản phải trả khác. Đây không thể được coi là nguồn vốn huy động chính nhưng khi sử dụng khoản vốn này công ty không phải trả chi phí sử dụng, nhưng không vì thế mà công ty lạm dụng nó vì đây là nguồn
Để có thể huy động đầy đủ, kịp thời và chủ động vốn trong kinh doanh, công ty cần phải thực hiện các biện pháp sau:
- Xây dựng chiến lược huy động vốn phù hợp với thực trạng thị trường và môi trường kinh doanh của từng thời kỳ.
- Tạo niềm tin cho các nơi cung ứng vốn bằng cách nâng cao uy tin của công ty: ổn định và hợp lý hóa các chỉ tiêu tài chính, thanh toán các khoản nợ đúng hạn...
- Chứng minh được mục đích sử dụng vốn bằng cách đưa ra kết quả kinh doanh và hiệu quả vòng quay vốn trong năm qua và triển vọng năm tới.
- Đối với công tác sử dụng vốn: Khi thực hiện công ty phải căn cứ vào kế hoạch huy động và sử dụng vốn kinh doanh đã lập làm cơ sở để điều chỉnh cho phù hợp với tình hình thực tế tại công ty. Nếu phát sinh nhu cầu bất thường, công ty cần có kế hoạch chủ động cung ứng kịp thời đảm bảo cho hoạt động kinh doanh diễn ra liên tục, tránh tình trạng phải ngừng sản xuất do thiếu vốn kinh doanh. Nếu thừa vốn, công ty phải có biện pháp xử lý kịp thời nhằm đảm bảo phát huy thế mạnh, khả năng sinh lời của vốn.
Để có kế hoạch huy động và sử dụng vốn sát với thực tế, nhất thiết phải dựa vào thực trạng sử dụng vốn trong kỳ và đánh giá điều kiện cũng như xu hướng thay đổi cung cầu trên thị trường.