3.3.1. Kiến nghị với Nhà nước
3.3.1.1. Tiếp tục duy trì môi trường kinh tế, chính trị - xã hội ổn định
về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng chính sách kinh tế vĩ mô ổn định và hợp lí tạo môi trường thuận lợi cho toàn bộ nền kinh tế phát triển bền vững như điều chỉnh ưu tiên về đầu tư công, kiểm soát tăng trưởng cung tiền và tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách. Nhà nước nên mạnh dạn đóng cửa các doanh nghiệp và TCTD làm ăn không hiệu quả để giúp các ngân hàng tránh được những khách hàng gây rủi ro trong kinh doanh.
về chính trị, mặc dù trong bối cảnh hiện nay nền kinh tế Việt Nam được đánh giá là khá ổn định nhưng Nhà nước vẫn cần tiếp tục duy trì tốt để giữ vững niềm tin của công chúng và các nhà đầu tư.
3.3.1.2. Tạo lập và hoàn thiện môi trường pháp lý đảm bảo an toàn tín dụng
Nhà nước cần ban hành những quy định để khắc phục các khó khăn, vướng mắc,
bất cập về pháp lý trong quá trình xử lý nợ xấu, tài sản đảm bảo của các tổ chức tín dụng
để hỗ trợ các tổ chức tín dụng, cũng như VAMC (Công ty TNHH quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam) có đầy đủ thẩm quyền để nhanh chóng xử lý nợ xấu, qua đó giúp các tổ chức tín dụng cơ cấu lại chất lượng tài sản, cải thiện nguồn vốn trong hoạt động tín dụng.
Nhà nước cũng cần ban hành những quy định kịp thời về pháp lý để làm hành lang cơ sở cho hoạt động cấp tín dụng của các tổ chức tín dụng. Một trong những ví dụ hiện nay là các chủ đầu tư kinh doanh bất động sản thường cung cấp ra thị trường sản phẩm Condotel (là sự kết hợp giữa căn hộ và khách sạn, theo đó Chủ đầu tư sẽ bán cho người mua nhà những căn hộ như hình thức căn hộ chung cơ, tuy nhiên Chủ sở hữu sẽ ủy quyền lại cho Chủ đầu tư kinh doanh vận hành và thu được một khoản lợi tức ổn định hằng năm) và thu hút được sự đầu tư của người mua căn hộ cũng như Ngân hàng trong việc tài trợ vốn để thực hiện dự án. Tuy nhiên với việc chưa có quy định cụ thể về pháp lý đối với sản phẩm này, nên những giao dịch
102
phát sinh tranh chấp về mặt pháp lý.
Nhà nước cũng cần ban hành các văn bản luật có sự thống nhất, tránh tình trạng mâu thuẫn, chồng chéo trong nội dung và việc thực hiện văn bản quy phạm pháp luật, gây khó khăn trong việc tuân thủ, cũng như áp dụng pháp luật khi có tranh chấp phát sinh, đặc biệt là những tranh chấp phát sinh trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng
3.3.1.3. Ban hành đồng bộ và hoàn chỉnh khung pháp lý về tài chính
Hiện nay Bộ tài chính đã xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm soát chất lượng công tác kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán hướng dẫn kiểm toán viên và công ty kiểm toán các cơ sở nguyên tắc trong việc đưa ra ý kiến. Tuy nhiên vẫn tồn tại nhiều hạn chế: nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có chuẩn mực Việt Nam, nhiều doanh nghiệp chưa có báo cáo kiểm toán độc lập, tỷ trọng doanh nghiệp chưa thực hiện kiểm toán công khai.
3.3.1.4. Hỗ trợ Ngân hàng thương mại đảm bảo minh bạch các giao dịch bất động sản
Việc hỗ trợ nên thực hiện thông qua việc xây dựng và phát triển hệ thống cơ quan quản lý bất động sản và sàn giao dịch bất động sản, đồng thời đảm bảo các giao dịch bất động sản, có thể phân chia thành sàn giao dịch chính thức và sàn giao dịch OTC giống chứng khoán. Hoạt động trên sẽ giúp hình thành mặt bằng giá tương đối chuẩn đối với bất động sản và đảm bảo tính minh bạch thông tin, qua đó giúp các NHTM định giá bất động sản chính xác hơn và tránh được rủi ro sau khi thanh lý tài sản.
3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
3.3.2.1. Nâng cao chất lượng hoạt động của Trung tâm Thông tin Tín dụng
Thông tin Tín dụng mà trung tâm cung cấp trong những năm qua vẫn chưa đáp
ứng được cả về mặt số lượng và chất lượng. Đây là một nguyên nhân làm hạn chế khả năng phân tích tín dụng và làm chậm tiến trình xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng của các NHTM Việt Nam hiện nay. Vì vậy, NHNN cần phải thực hiện nhiều biện pháp nhằm mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng thông tin:
103
- Sửa đổi, bổ sung quy chế tổ chức hoạt động của CIC theo huớng bắt buộc các ngân hàng thành viên cần thực hiện đúng vai trò, trách nhiệm khi tham gia
thông tin, đồng thời có các các biện pháp xử lý nghiêm đối với TCTD cung cấp
thông tin sai lệch hoặc gây nhiễu thông tin:
- Liên hệ với các tổ chức thông tin quốc tế, các ngân hàng nuớc ngoài nhằm khai thác thông tin về các đối tác nuớc ngoài có ý định đầu tu tại Việt Nam,
để kịp
thời phát hiện và phòng ngừa rủi ro khi các ngân hàng Việt Nam cho khách hàng
nuớc ngoài vay vốn.
- Cần xây dựng hệ thống dữ liệu về tín dụng bất động sản (tỷ lệ nợ xấu và khả năng
thu hồi) để từ đó đua ra cảnh báo sớm giúp hệ thống NHTM tránh đuợc rủi ro.
3.3.2.2. Quy định hệ thống tính điểm và xếp hạng khách hàng thống nhất
Hiện nay, mỗi NHTM dựa vào một hệ thống chấm điểm tín dụng và xếp loại khách hàng riêng cho mình. Điều này sẽ làm cho thông tin của Trung tâm phòng ngừa rủi ro NHNN cung cấp sẽ không nhất quán. Các tiêu chí khác nhau sẽ dẫn đến kết quả xếp loại khác nhau. Hạng khách hàng đuợc Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng của ngân hàng hỏi tin. Rất nhiều truờng hợp khách hàng đuợc xếp hạng tín dụng thấp ở ngân hàng này lại có điểm xếp hạng tín dụng cao ở ngân hàng khác. Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng chính xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm và xếp hạng khách hàng thống nhất trong toàn ngành sao cho việc tham khảo tin của các ngân hàng trở nên thuận lợi hơn.
3.3.2.3. Hoàn thiện mô hình thanh tra theo ngành dọc từ trung ương đến cơ sở
104
KẾT LUẬN
Ngân hàng tại Việt Nam đang được dự báo sẽ tiếp tục có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong thời gian tới nhờ nhu cầu tín dụng tăng cao, điều kiện kinh tế vĩ mô lành mạnh, ổn định và quá trình hợp nhất đang diễn ra của các ngân hàng. Tuy vậy, đồng hành với sự tăng trưởng về tín dụng hệ thống NHTM phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn tăng cao. Vì vậy, việc kiểm soát rủi ro nói chung và rủi ro tín dụng nơi riêng là yêu cầu cấp thiết trong quản trị ngân hàng với mục tiêu đảm bảo cho hoạt động tín dụng an toàn, hiệu quả hướng đến các chuẩn mực quốc tế trong quản trị rủi ro và phù hợp với môi trường hội nhập. Thời gian qua, các ngân hàng đã coi trọng vấn đề quản trị rủi ro tín dụng và có nhiều biện pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng, song kết quả đạt được vẫn chưa như mong muốn. Do đó, việc tìm các giải pháp tích cực nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro tín dụng đối với doanh nghiệp luôn mang tính cấp thiết và có ý nghĩa quan trọng lâu dài.
Trong phạm vi, đối tượng đã được giới hạn, khóa luận đã hệ thống lại một cách tổng quan nhất các vấn đề về Tín dụng, RRTD và quản trị RRTD. Dựa trên những lí luận ấy, tác giả đã áp dụng vào tình hình thực tiễn của NHTMCP Công thương Việt Nam để từ đó phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng, thực trạng quản trị RRTD NHTMCP Công thương Việt Nam và nêu lên những mặt hạn chế, khó khăn trong công tác tín dụng và quản trị RRTD. Từ đó tác giả cũng đề xuất đưa ra những giải pháp để tăng cường công tác quản trị RRTD có tính khả thi và phù hợp với điều kiện cũng như khả năng của NHTMCP Công thương Việt Nam.
Hy vọng qua nghiên cứu này, khóa luận sẽ có đóng góp một phần nhỏ vào việc giúp ngân hàng NHTMCP Công thương Việt Nam nói riêng và hệ thống các NHTM nói chung quản trị RRTD chặt chẽ hơn, kiểm soát được các khoản nợ xấu, các khoản nợ có vấn đề, nhận diện được sớm những rủi ro để từ đó có biện pháp xử lý hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng như mong đợi, đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng nước ngoài vào Việt Nam.
Tác giả xin chân thành cảm ơn giáo viên hướng dẫn PGS.TS.Nguyễn Thị Thanh Hoài đã tận tình chỉ bảo, giúp đỡ và định hướng cho tác giả trong quá trình
105
thực hiện khóa luận. Tác giả cũng xin gửi lời cảm ơn đến Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Trường đào tạo & PTNNL Ngân hàng TMCP Công thương đã hỗ trợ tác giả trong quá trình nghiên cứu, tìm kiếm tài liệu và số liệu liên quan đến khóa luận. Tác giả rất mong nhận được sự nhận xét và góp ý của các chuyên gia, các doanh nghiệp, các giáo viên... để tác giả có điều kiện hoàn thiện hơn những hiểu biết, kiến thức và nghiên cứu của bản thân về đề tài này.
106
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO A. TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT
GIÁO TRÌNH , SÁCH
1. Hồ Diệu, Lê Thẩm Dương, Lê Thị Hiệp Thương, Phạm Phú Quốc, Hồ Trung Bửu & Bùi Diệu Anh (2011), Giáo trình Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê.
2. Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê.
VĂN BẢN PHÁP LUẬT
1. Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, ban hành ngày 16/6/2010. 2. Luật các tổ chức tín dụng 2010, ban hành ngày 29/6/2010.
3. Quyết định số 57/2002/QĐ-NHNN về việc triển khai thí điểm đề án phân tích, xếp loại tín dụng doanh nghiệp, có hiệu lực từ ngày 08/01/2002.
4. Thông tư số 13/2010/TT-NHNN về các tỉ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, có hiệu lực từ ngày 01/10/2010
5. Thông tư số 02/2013/TT-NHNN về việc thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN, có hiệu lực từ ngày 01/06/2014.
6. Thông tư số 09/2014/TT-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013
7. Thông tư số 36/2014/TT-NHNN ngày 20/11/2014 quy định các giới hạn, tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của Tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngoài
8. Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Quy định về hoạt động cho vay
của Tổ chức tín dụng , Chi nhánh ngân hàng nước ngoài đối với khách hàng. 9. Thông tư 41/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định về tỷ lệ an toàn vốn
đối với ngân hàng, chi nhánh nước ngoài.
B. TÀI LIỆU NỘI BỘ
107
2. Báo cáo hợp nhất của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam các năm 2014, 2015, 2016.
3. Hướng dẫn phân tích tài chính doanh nghiệp tại NHTMCP Công thương CN theo Quyết định số 3832/QĐ-NHCT 35 ngày 28/12/2011 v/v Hướng dẫn phân
tích BCTC DN
4. Quy định Khung Quản lý rủi ro tín dụng trong hệ thống NHTMCP Công thương Việt Nam theo quyết định số 532/2016/QĐ-HĐQT -NHCT9 ngày 29/06/2016
5. Quyết định số 215/2017/QĐ-NHCT-HĐQT-NHCT9 ngày 15/03/2017 V/v Ban hành quy định thẩm quyền tín dụng trong hệ thống NHTMCP Công thương Việt Nam.
6. Quyết định số 2304/2014/QĐ-TGĐ-NHCT9 ngày 30/09/2014 V/v Ban hành Quy trình chấm điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp.
D. CÔNG TRÌNH KHOA HỌC
1. Ngô Thị Thanh Trà (2010), Phân tích rủi ro tín dụng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông Thôn Chi nhánh Song Phú, Luận văn thạc sỹ kinh tế
2. Nguyễn Ngọc Lý (2012), Rủi ro tín dụng tại VPBank - CN Thái Nguyên”, Trường đại học kinh tế - ĐHQG Hà Nội, Luận văn thạc sỹ kinh tế
3. Đinh Bá Quyết (2012), Rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nghệ An - Thực trạng và giải pháp khắc phục, Luận văn thạc sỹ kinh tế.
E. TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH GIÁO TRÌNH, SÁCH
1. Edward I.Alman (2001), Managing Credit risk: Achanllenge for the new millennium
2. Rose, P. (2008), Bank management and Financial services, 7th edn, Mc Graw-Hill
108
Thomson South-Western
4. Basel Committee on Banking Supervision (2000), Principal for the Management of Credit Risk.
5. Cossin, D. & Pirotte, H. (2011), Advanced credit risk analysis, 2th edn, Financial Engineering.
F. TRANG THÔNG TIN ĐIỆN TỬ
1. Vietinbank: Kế hoạch mua lại nợ xấu từ VAMC
http://vietnambiz.vn/vietinbank-ke-hoach-mua-lai-no-xau-tu-vamc- 15877.html)
2. 10 Ngân hàng thí điểm thực hiện Base II ( http://thoibaonganhang.vn/10-
ngan-hang-thi-diem-thuc-hien-basel-ii-4308.html)
3. Top 3 Ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất 2016 / http://vietnambiz.vn/top-3-
ngan-hang-co-ty-le-no-xau-thap-nhat-2016-15 802.html) 4. Quản trị rủi ro Vietinbank hướng tới chuẩn mực quốc tế
( https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/news/16/02/quan-tri-rui-ro-
vietinbank-huong-toi-chuan-muc-quoc-te.html&p=1)
5. Vietinbank, Vietinbank triển khai dịch vụ nhắc nợ tự động qua tin nhắn
( http://dantri.com.vn/thi-truong/vietinbank-trien-khai-dich-vu-nhac-no-tu-
ιv
PHỤ LỤC
PHỤ LỤC I: XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NHTMCP CÔNG THƯƠNG VN VIỆT NAM
1. Cấu phần Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ
Quy trình xêp hạng mλ________λ___, Ả ɪ.Â
' ■ t, Phan mêm châm điêm
1 λ
RIΛ. ∣∙Λ,, Quy trình kiêm tra
Cơ sở dữ liệu zɪ
γ kiêm soát
2. Nguyên tắc xây dựng
Phù hợp với đặc thù danh mục tín dụng
+ Phù hợp với ngành nghê khách hàng của Ngân hàng
+ Cán bộ tín dụng nhiêu kinh nghiệm trong từng ngành nghê tham gia thảo luận bộ chỉ tiêu
Xây dựng theo ngành kinh tế cụ thể:
+ Chỉ tiêu tài chính và phi tài chính được xây dựng cho từng ngành kinh tê
+ Có thê châm điêm được
+ Chỉ tiêu tài chính: châm điêm khác nhau cho mỗi khoảng giá trị của chỉ số tài chính.
+ Chỉ tiêu phi tài chính: lượng hóa tối đa các chỉ tiêu
Xây dựng cơ cấu điểm, trọng số cho chỉ tiêu.
+ Cơ câu điêm và trọng số cho chỉ tiêu được xác định trên cơ sở tầm quan trọng của chỉ tiêu đó đối với từng ngành
+ Số lượng chỉ tiêu tương đối lớn đê giảm thiêu ảnh hưởng của sai sót, nhận định chủ quan của CBTD có thê xảy ra.
4 nhóm:
- Báo cáo KQKD - Chỉ tiêu thanh khoản
- BCLCTT (HT hỗ trợ tự lập nếu KH - Chỉ tiêu cân nợ không cung cấp) - Chỉ tiêu hoạt động
- Thuyết minh BCTC
- Đánh giá kiểm toán
- Chỉ tiêu thu nhập
v
3. Quy trình vận hành hệ thống
Chấm điểm khách hàng Rà soát kết quả chấm điểm
Bước 2
Bước 4
Bước 6
Bước 8
Sơ đồ chấm chiểm của hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ cho KHDN
vi
4. Xác định ngành kinh tế: Cơ sở phân chia nhóm ngành:
+ Xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động kinh doanh chính của khách hàng (hoạt động mang lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu);
+ Truờng hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhung không có ngành nào chiếm trên 50% tổng doanh thu thì chọn lựa ngành có tiềm năng