Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại theo

II. NỘI DUNG

1.2.2.Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại theo

1.2. Chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại

1.2.2.Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại theo

tồn của khoản cấp tín dụng và khả năng sinh lời do hoạt động tín dụng mang lại.

Đáp ứng yêu cầu của Chính phủ:

Thơng qua các khoản tín dụng mà Ngân hàng cung cấp cho các chủ thể trong nền kinh tế, các hoạt động như tái sản xuất mở rộng, đầu tư phát triển theo chiều sâu,. sẽ được tiến hành và góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế. Như vậy, đứng

15

trên quan điểm của xã hội để đánh giá chất lượng tín dụng thì chất lượng tín dụng là sự đáp ứng cho mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội mà các khoản tín dụng của ngân hàng mang lại. Chất lượng tín dụng là sự phục vụ đáp ứng nhu cầu sản xuất và lưu thơng hàng hóa, góp phần giải quyết cơng ăn việc làm, khai thác khả năng tiềm tàng của nền kinh tế, thúc đẩy q trình tích tụ và tập trung sản xuất, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng kinh tế và tăng trưởng tín dụng, hịa nhập với cộng đồng quốc tế.

1.2.2. Các tiêu chí đánh giá chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mạitheo quan điểm của Ngân hàng theo quan điểm của Ngân hàng

Chất lượng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp. Khi đánh giá chất lượng tín dụng, người ra thường sử dụng kết hợp nhiều chỉ tiêu khác nhau. Trên quan điểm của Ngân hàng, người ta đánh giá các chỉ tiêu sau:

Tốc độ tăng trưởng dư nợ =

Tổng dư nợ năm (t) - Tổng dư nợ năm (t-1) Tổng dư nợ năm (t-1)

Doanh thu được xác định dựa trên cơ sở dư nợ và lãi suất cho vay và doanh thu khác.

Chi phí bao gồm chi phí trả lãi (= Dư nợ x Lãi suất huy động), chi phí khác và chi phí dự phịng. Chi phí dự phịng phụ thuộc vào dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5 và tài sản bảo đảm.

Để tăng lợi nhuận đến từ tăng doanh thu hoặc giảm chi phí, thơng qua tăng dư nợ, tăng số lượng khách hàng, giảm giá trị nợ nhóm 2 đến nhóm 5 hoặc giảm chi phí dự phịng của tài sản bảo đảm.

• Dư nợ

Chỉ tiêu này cho biết tổng dư nợ của khách hàng tại ngân hàng qua các năm. Dư nợ cho vay của ngân hàng năm sau cao hơn năm trước cho thấy quy mô cho vay khách hàng của ngân hàng ngày càng được mở rộng

Việc tăng tổng dư nợ có thể đến từ việc tăng số lượng khách hàng hoặc dư nợ trung bình/khách hàng của ngân hàng tăng. Dù xuất phát từ lý do nào thì việc tăng trưởng tổng dư nợ cũng cho thấy chất lượng tín dụng được cải thiện.

16

• Dư nợ từ nhóm 2 đến nhóm 5

Theo quy định tại Thông tư 02/2013/TT-NHNN về việc phân loại nợ và cam kết ngoại bảng đối với các TCTD, nợ xấu bao gồm nợ từ nhóm 3 đến nhóm 5, cụ thể như sau:

Nợ nhóm 2 (nợ cần chú ý) bao gồm: Nợ quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày; nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu.

Ngoài ra, dư nợ cịn có thể bị phân loại vào nợ nhóm 2 trong trường hợp kết quả chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ của khách hàng tại ngân hàng thấp.

- Nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:

■ Nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày;

■ Nợ gia hạn nợ lần đầu;

■ Nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ

theo hợp đồng tín dụng;

■ Nợ thuộc một trong các trường hợp sau đây:

S Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng

mà tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi khơng được cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

S Nợ được bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng hoặc cơng ty con

của tổ chức tín dụng hoặc tiền vay được sử dụng để góp vốn vào một tổ chức tín dụng khác trên cơ sở tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm bằng cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp;

S Nợ khơng có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi hoặc giá trị vượt (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định của pháp luật;

Tỷ lệ nợ cần chú ý = Dư nợ cần chú ý x 100% Tổng dư nợ

Mặc dù, nợ nhóm 2 chưa hẳn à nợ có chất lượng kém nhưng nợ nhóm 2 đã

Tỷ lệ nợ xấu =

Dư nợ xấu

x 100% Tổng dư nợ

17

nghiệp mà tổ chức tín dụng nắm quyền kiểm sốt có giá trị vượt các tỷ lệ giới hạn theo quy định của pháp luật;

S Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép

vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;

S Nợ vi phạm các quy định của pháp luật về cấp tín dụng, quản lý ngoại hối và

các tỷ lệ bảo đảm an tồn đối với tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài;

S Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng, quản lý tiền vay, chính sách

dự phịng rủi ro của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi.

■ Nợ đang thu hồi theo kết luận thanh tra.

- Nợ nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:

■ Nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày;

■ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

■ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai;

■ Khoản nợ quy định tại điểm c (iv) khoản 1 Điều này quá hạn từ 30 ngày đến 60 ngày kể từ ngày có quyết định thu hồi;

■ Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi đến 60

ngày mà vẫn chưa thu hồi được.

- Nợ nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm:

■ Nợ quá hạn trên 360 ngày;

■ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn

trả nợ được cơ cấu lại lần đầu;

■ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ

cấu lại lần thứ hai;

■ Nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể cả chưa bị quá hạn hoặc đã quá hạn;

18 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

■Nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng đã quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa thu hồi được;

■Nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng được Ngân hàng Nhà nước cơng bố đặt vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa vốn và tài sản.

Tỷ lệ nợ cần chú ý (nợ nhóm 2) được xác định theo cơng thức:

tiềm ẩn nhiều rủi ro và là dấu hiệu cho thấy khách hàng có thể đang gặp khó khăn về tài chính.

Vì vậy, tỷ lệ nợ nhóm 2 cao cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng thấp. Tỷ lệ nợ xấu được xác định theo công thức:

Tỷ lệ nợ xấu cao và tăng lên cho thấy chất lượng tín dụng của ngân hàng thấp và có chiều hướng đi xuống.

• Tài sản bảo đảm

Dư nợ vay được phân chia thành 02 loại là dư nợ vay có bảo đảm tồn bộ bằng tài sản và dư nợ vay có bảo đảm một phần bằng tài sản.

Trong đó, cấp tín dụng có bảo đảm tồn bộ bằng tài sản là trường hợp giá trị tài sản bảo đảm lớn hơn hoặc bằng giá trị khoản vay; cấp tín dụng có bảo đảm một phần bằng tài sản là trường hợp giá trị tài sản bảo đảm nhỏ hơn giá trị khoản vay.

19

Tỷ lệ dư nợ có bảo đảm toàn bộ bằng tài sản/bảo đảm một phần bằng tài sản được xác định theo công thức sau:

Tỷ lệ dư nợ có bảo Dư nợ có bảo đảm tồn bộ bằng tài đảm toàn bộ bằng tài sản/bảo đảm một phần bằng tài sản

~ 9 ʌ = , x 100%

sản/bảo đảm một Tông dư nợ phần bằng tài sản

Xử lý tài sản bảo đảm đem lại nguồn thu của ngân hàng trong trường hợp khách hàng gặp khó khăn về tài chính dẫn đến khơng có khả năng trả nợ.

Tài sản bảo đảm ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí dự phịng của Ngân hàng. Ngân hàng có tỷ lệ dư nợ có bảo đảm tồn bộ bằng tài sản cao thì chất lượng tín dụng tốt.