4. Phương pháp nghiên cứu:
2.2.2. Những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân:
a. Những tồn tại, hạn chế
Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ GSTX đối với các TCTD vẫn còn nhiều hạn chế, bất cập về chất lượng như sau:
Trước hết là nguồn thông tin đầu vào còn hạn chế vì các TCTD chưa thật coi trọng việc này, nhiều khi chỉ báo cáo cho xong trách nhiệm trong khi
việc kiểm tra độ chính xác của thông tin báo cáo còn hạn chế, nhất là việc kiểm tra có tính hệ thống trong mối liên hệ giữa các. Việc kiểm tra độ chính xác của thông tin báo cáo còn hạn chế, nhất là việc kiểm tra có tính hệ thống trong mối liên hệ giữa các chỉ tiêu báo cáo là chưa được thực hiện một cách hiệu quả, trong khi phần mềm xử lý thông tin giám sát còn chưa đồng bộ.Hệ thống ứng dụng phần mềm đang trong quá trình xây dựng và hoàn thiện, chưa thực sự đáp ứng được yêu cầu của việc quản lý thông tin, cập nhật dữ liệu chuẩn mực hiện đại.
Thứ hai, mặc dù bước đầu đã áp dụng các tiêu chí đánh giá theo mô hình CAMELS, song kết quả còn hạn chế, thể hiện ở: Chất lượng phân tích, đánh giá còn chưa sâu; mẫu biểu giám sát chưa đáp ứng được yêu cầu đánh giá một cách có hệ thống; Khả năng đánh giá tổng quát diễn biến thị trường tiền tệ, cảnh báo sớm và ngăn chặn rủi ro còn yếu; Công tác GSTX chưa đáp ứng được nhu cầu kịp thời nắm bắt thông tin và những vấn đề nổi cộm trong hoạt động của các TCTD, do đó chưa phát huy được tác dụng cảnh báo sớm và phòng ngừa rủi ro đối với các TCTD.
Thứ ba, khuôn khổ thể chế, pháp lý chưa thích ứng được với sự thay đổi phát triển mạnh mẽ của môi trường hoạt động ngân hàng.
Những tồn tại hạn chế đó đã làm cho chất lượng và hiệu quả hoạt động GSTX chưa cao, khó khăn cho việc nắm bắt và đánh giá đúng thực trạng hoạt động của các TCTD.
b. Nguyên nhân dẫn đến tồn tại hạn chế về chất lượng giám sát từ xa theo CAMELS
(i) Nguyên nhân chủ quan
Thứ nhất, chưa có quy trình nghiệp vụ chính thức đối với công tác GSTX, việc tổng hợp báo cáo của các Chi nhánh chưa phát huy hiệu quả, mới chỉ mang tính chất tham khảo.
Thứ hai, trình độ của cán bộ giám sát còn chưa đồng bộ, còn thiếu cán bộ phân tích chuyên sâu về diễn biến tình hình tài chính ngân hàng và tác động của những thay đổi trên thị trường đối với hoạt động ngân hàng.
Thứ ba, hệ thống phần mềm và các phần mềm đã trợ giúp được cho việc tổng hợp, lưu trữ thông tin song còn thiếu đồng bộ, chưa tích hợp thành một phần mềm thống nhất cho công tác giám sát. Hệ thống mạng nội bộ còn chậm, gây ảnh hưởng tới việc truy cập để sử dụng các phần mềm quản lý.
Thứ tư, chưa thực hiện cơ chế đánh giá, xếp loại các TCTD một cách chính xác, hệ thống thông tin về các TCTD còn yếu kém và phân tán.
Thứ năm, việc trao đổi thông tin giữa các Phòng, ban còn thiếu thống nhất và chưa có quy định cụ thể. Đặc biệt là việc phối hợp và sử dụng thông tin của giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ.
(ii) Nguyên nhân khách quan
Có 2 nguyên nhân chính sau đây:
Thứ nhất, nguồn thông tin đầu vào còn thiếu và chậm. Mặc dù đã có quy định về chế độ thông tin báo cáo song việc thực hiện của các TCTD còn hạn chế; gây khó khăn cho cán bộ giám sát trong việc tập hợp thông tin để tính toán các chỉ tiêu giám sát. Bên cạnh đó, việc phân định chức năng, phối hợp nghiệp vụ và trao đổi thông tin giữa TTNH, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam và Bộ tài chính chưa được quy định cụ thể, gây khó khăn trong quá trình tác nghiệp, hoạt động chồng chéo.
Thứ hai, các quy định về an toàn trong hoạt động ngân hàng của NHNN đã phần nào tiếp cận với thông lệ quốc tế song còn ở mức hạn chế.
Kết luận chương 2
Trong thời gian qua, hòa chung với công cuộc đổi mới của nền kinh tế và ngành ngân hàng, công tác thanh tra, giám sát ngân hàng đã có những đổi mới, tiến bộ đáng kể cả về mô hình tổ chức và hoạt động. Chuyển từ một tổ chức thanh tra yếu, luôn bị động thành một tổ chức thanh tra lớn mạnh cả về tổ chức, trình độ chuyên môn nghiệp vụ và chỉ đạo điều hành. Đưa kết quả phân tích giám sát kết hợp với thanh tra tại chỗ để giám sát hoạt động của các TCTD theo đúng pháp luật. Bổ sung, hoàn thiện các qui chế tạo điều kiện cho hoạt động thanh tra thuận lợi, đúng pháp luật.
Tuy nhiên, thời gian qua trong hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các TCTD đã bộc lộ những bất cập như: công tác giám sát từ xa chưa xây dựng được hệ thống các chỉ tiêu phân tích đánh giá phù hợp với các chuẩn mực quốc tế, chưa có qui trình giám sát rõ ràng, hiệu quả, không cảnh báo được những rủi ro trong hoạt động của TCTD, văn bản qui phạm pháp luật trong công tác giám sát chưa được điều chỉnh, bổ sung phù hợp; công tác thanh tra tại chỗ còn mang tính thanh tra theo vụ việc, thanh tra tuân thủ chưa dựa trên cơ sở rủi ro...
Đây là những vấn đề mà Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng cần quan tâm, tập trung giải quyết để nâng cao chất lượng công tác thanh tra, giám sát các TCTD.
Chương 3
GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG GIÁM SÁT TỪ XA THEO CAMELS CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM
3.1 Định hướng hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước trong thời gian tới
3.1.1 Định hướng về xây dựng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thành Ngân hàng Trung ương hiện đại
Trong văn kiện Đại hội Đảng toàn quốc lần thứ IX, yêu cầu cơ cấu lại hệ thống ngân hàng đã được nói rõ: “ Cơ cấu lại hệ thống ngân hàng. Phân biệt chức năng của NHNN và NHTM Nhà nước, chức năng cho vay của ngân hàng chính sách với chức năng kinh doanh tiền tệ của NHTM bảo đảm quyền tự chủ và tự chịu trách nhiệm của NHTM trong kinh doanh. Hô trợ và thúc đẩy các TCTD trong nước nâng cao năng lực quản lý và trình độ nghiệp vụ, có khả năng cạnh tranh với các chi nhánh ngân hàng nước ngoài. Bảo đảm quyền kinh doanh của các ngân hàng và các tổ chức tài chính nước ngoài theo các cam kết của ta với quốc tế. Gắn cải cách ngân hàng với cải cách doanh nghiệp Nhà nước. Sắp xếp lại các ngân hàng cổ phần, xử lý các ngân hàng yếu kém. Đưa các hoạt động của quỹ tín dụng nhân dân đi đúng hướng và bảo đảm an toàn ”.
Về vấn đề này, NHNN cũng như các TCTD đang tích cực triển khai lộ trình cơ cấu lại theo đúng cam kết quốc tế và theo đúng kế hoạch đã được Chính phủ phê duyệt. Tuy nhiên, để gắn nội dung việc cơ cấu này với đổi mới hoạt động thanh tra theo yêu cầu hội nhập thì phải triển khai cụ thể với những điều chỉnh sát thực hơn nữa.
NHNN hoạt động thực sự với tư cách và mang đầy đủ tính chất là NHTW trong nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, chủ yếu thực hiện chức năng của NHTW (ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng của các ngân hàng, người cho vay cuối cùng, cơ quan điều tiết thị trường tiền tệ và trung tâm thanh toán) và chức năng quản lý nhà nước đối với lĩnh vực tiền tệvà hoạt động ngân hàng, bảo đảm an toàn hệ thống ngân hàng. Nhiệm vụ của NHNN chủ yếu nhằm mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền, kiểm soát lạm phát, bảo đảm an toàn hệ thống tiền tệ, ngân hàng, góp phần tạo môi trường vĩ mô thuận lợi cho tăng trưởng và phát triển bền vững kinh tế - xã hội. NHNN độc lập, tự chủ trong việc xây dựng, điều hành chính sách tiên tệ. Nâng cao vai trò, trách nhiệm và quyền hạn của NHNN trong việc tổ chức thực hiện chiến lược, xây dựng và điều hành chính sách tiền tệ trên cơ sở phân định rõ quyền hạn, nhiệm vụ và hạn chế sự can thiệp của các cơ quan liên quan vào quá trình xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ, pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng. Quan hệ giữa NHNN với các Bộ, ngành và các TCTD cần được phân định rõ; đồng thời cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa NHNN với các cơ quan chức năng, đặc biệt là Bộ Tài chính trong xây dựng và điều hành . NHNN có trách nhiệm và quyền hạn chủ chốt trong việc quản lý, giám sát hoạt động của các TCTD và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng, đồng thời phối hợp chặt chẽ với Bộ Tài chính trong việc quản lý, giám sát toàn bộ hệ thống tài chính. NHNN không trực tiếp chỉ đạo tác nghiệp và can thiệp vào quyết định kinh doanh của các TCTD thuộc mọi thành phần kinh tế. NHNN có đủ nguồn lực và độc lập tương đối về nghiệp vụ, tổ chức và tài chính, hoạt động với cơ chế khác với các cơ quan hành chính - sự nghiệp, nhưng dưới sự quản lý, giám sát của Chính phủ và Quốc hội.
b. Định hướng cơ cấu lại tổ chức bộ máy của hệ thống Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Đổi mới cơ cấu tổ chức của NHNN từ trung ương đến chi nhánh theo hướng tinh gọn và hiện đại. Tổ chức lại NHNN, sắp xếp lại các Vụ, Cục theo hướng tập trung quản lý, điều hành; nâng cao năng lực nghiên cứu, phân tích, dự báo và tính chuyên môn hoá của các đơn vị; xác định rõ chức năng, nhiệm vụ và quan hệ phối hợp giữa các đơn vị. Cơ cấu lại các chi nhánh NHNN theo hướng tập trung và không áp dụng một cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ đồng nhất đối với tất cả các chi nhánh NHNN; đồng thời chuẩn bị các điều kiện cần thiết để hình thành các chi nhánh NHNN khu vực, không nhất thiết bố trí chi nhánh NHNN theo địa giới hành chính (tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương). Sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước trực thuộc NHNN theo hướng chỉ giữ lại Nhà máy In tiền quốc gia, các doanh nghiệp còn lại sẽ được chuyển đổi sở hữu thông qua cổ phần hóa và sáp nhập. NHNN không đảm nhiệm chức năng đại diện chủ sở hữu nhà nước tại các TCTD và doanh nghiệp trực thuộc NHNN có vốn của Nhà nước.
3.1.2 Định hướng hoạt động thanh tra, giám sát của Ngân hàng Nhà nước trong thời gian tới
Có 7 nội dung lớn như sau:
(i) Trên cơ sở bộ máy TTNH Nhà nước hiện có, tiếp tục xây dựng hệ thống giám sát ngân hàng hiện đại và hữu hiệu (về thể chế, mô hình tổ chức, con người và phương pháp) nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam và thực hiện đúng các nguyên tắc, chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng. Từng bước tạo tiền đề để đến sau năm 2010 xây dựng được Cơ quan Giám sát tài chính tổng hợp, có vị thế và vai trò cao hơn trong việc thực hiện chức năng giám sát an toàn toàn bộ hoạt động tài chính, bao gồm ngân hàng, chứng khoán và bảo hiểm. Mục tiêu và trách nhiệm chính của Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng của NHNN
là góp phần bảo đảm sự an toàn, ổn định của hệ thống các TCTD và chấp hành nghiêm minh pháp luật về tiền tệ, hoạt động ngân hàng, bảo vệ lợi ích của công chúng.
(ii) Hoàn thiện các điều kiện tiên quyết cho một hệ thống giám sát có hiệu quả:
(iii) Ưu tiên đổi mới mô hình tổ chức, hoạt động của Thanh tra NHNN hiện nay theo hướng nâng cao tính độc lập, thống nhất về hoạt động nghiệp vụ và chỉ đạo, điều hành của Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng dưới sự quản lý của Thống đốc NHNN.
(iv) Tiếp tục hoàn thiện khuôn khổ pháp luật về giám sát ngân hàng và hạ tầng cơ sở kỹ thuật phục vụ hoạt động giám sát ngân hàng. Trước mắt, cần triển khai các nội dung giám sát ngân hàng và định hướng đổi mới hệ thống giám sát ngân hàng, đặc biệt là đối với thanh tra, giám sát trên cơ sở rủi ro. Xây dựng Luật Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng (khi cần thiết). Bảo đảm để Cơ quan Giám sát an toàn hoạt động ngân hàng có đủ quyền lực cần thiết trong quá trình thực hiện nhiệm vụ giám sát an toàn hệ thống và việc chấp hành đúng các quy định pháp luật trong hoạt động của các TCTD.
(v) Hiện đại hoá và sử dụng có hiệu quả công nghệ thông tin trong công tác thanh tra, giám sát ngân hàng.
(vi) Đổi mới hoạt động cấp giấy phép thành lập và hoạt động ngân hàng, đơn giản hoá thủ tục cấp phép. Tạo điều kiện thuận lợi cho các TCTD thành lập và phát triển, đặc biệt là đối với các TCTD phi ngân hàng theo hướng bình đẳng trong tiếp cận thị trường và kinh doanh dịch vụ tiền tệ, ngân hàng trên cơ sở nâng cao kỷ luật thị trường, các yêu cầu về tiêu chuẩn thành lập các TCTD, quy định an toàn trong hoạt động ngân hàng để bảo đảm
những TCTD thành lập mới phải có năng lực cạnh tranh, quy mô hoạt động, trình độ công nghệ, chất lượng và mức độ an toàn cao.
(vii) Đổi mới và nâng cao hiệu quả phương pháp giám sát ngân hàng:
+ Nâng cao chất lượng, hiệu quả nghiệp vụ giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ, trong đó giám sát từ xa được coi là nghiệp vụ quan trọng, có chức năng cảnh báo sớm rủi ro trong hoạt động ngân hàng; sử dụng kết quả và hoạt động kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập làm công cụ hỗ trợ cho quá trình giám sát từ xa và thanh tra tại chỗ.
+ Hoàn thiện các quy định an toàn, các biện pháp thận trọng trong hoạt động ngân hàng; các quy định, chính sách quản lý các loại hình TCTD và hoạt động ngân hàng; đồng thời đổi mới nội dung, phương pháp, quy trình thanh tra, giám sát phù hợp sự phát triển của công nghệ thông tin, công nghệ ngân hàng và trên cơ sở áp dụng các nguyên tắc cơ bản về giám sát ngân hàng có hiệu quả của Ủy ban giám sát ngân hàng Basel và các chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng (Hiệp ước vốn Basel năm 1988 - Basel I), từng bước tiến tới thực hiện các nguyên tắc, chuẩn mực cơ bản theo Hiệp ước vốn mới (Basel II) sau năm 2010.
3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng giám sát từ xa theo CAMELS của Thanh tra ngân hàng Nhà nước Việt Nam đối với các tổ chức tín dụng
Một trong những nhiệm vụ của NHNN là bảo đảm an toàn hệ thống các TCTD, bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền, phục vụ việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia; phòng ngừa, phát hiện và xử lý các vi phạm pháp luật; góp phần nâng cao hiệu lực, hiệu quả của hoạt động quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng. Để làm tốt nhiệm vụ này đòi hỏi công tác thanh tra, giám sát ngân hàng nói chung cũng như cônng
tác GSTX đối với các TCTD nói riêng phải không ngừng đổi mới, hoàn thiện để phù hợp vơi sự phát triển của nền kinh tế và của ngành ngân hàng.
3.2.1 Hoàn thiện nội dung và quy trình giám sát từ xa theo CAMELS
a. Hoàn thiện nội dung và phương pháp giám sát từ xa
Thứ nhất, hoàn thiện việc xây dựng các chỉ tiêu và chỉ số giám sát, phân tích nhằm nâng cao hơn chất lượng của công tác GSTX theo CAMELS
* Đối với Chỉ tiêu về vốn (Yếu tố C): Hoàn thiện các chỉ tiêu và chỉ số giám sát để phục vụ việc phân tích dữ liệu về chỉ số vốn trong một giai đoạn của một ngân hàng hay toàn hệ thống TCTD như: Vốn điều lệ, Quỹ dự trữ bổ