6. Kết cấu của luận văn
2.2.2. Thực trạng hoạt động TTTM theo phương thức LC
2.2.2.1. Hướng dẫn thực hiện các sản phẩm tín dụng chứng từ tại BIDV
2.2.2.1.1. Phát hành thư tín dụng (LC)
Phát hành thư tín dụng (LC)/sửa đổi LC nhập khẩu là nghiệp vụ theo đóa BIDV phát hành LC/sửa đổi LC đã phát hành trước đó theo đề nghị của khách hàng để cam kết thanh toán cho người thụ hưởng khi xuất trình bộ chứng từ phù hợp.
b) Đối tượng khách hàng:
Các tỏ chức kinh tế có nhu cầu nhập khẩu hàng hóa/dịch vụ và sử dụng phương thức thanh toán LC
c) Các bên liên quan:
• Người đề nghị mở LC: khách hàng đề nghị BIDV phát hành LC • Ngân hàng phát hành: BIDV
• Ngân hàng thông báo: Ngân hàng thông báo thư tín dụng theo chỉ thị của BIDV • Ngân hàng được chỉ định: ngân hàng được chỉ định trong LC mà tại đó LC có
gái trị thương lượng hoặc thanh toán.
• Người thụ hưởng: là bên mà vì quyền lợi của bên đó mà LC được phát hành.
d) Nguyên tắc phát hành:
LC được phát hành dựa trên cơ sở của hợp đồng. Sau khi được phát hành, LC hoàn toàn độc lập với hợp đồng. Các ngân hàng chỉ làm việc trên bề mặt các chứng từ đã quy định trong LC đã phát hành.
Việc phát hành LC được thực hiheenj sau khi có phê duyệt đảm bảo nguồn thanh toán theo các quy định hiện hành.
e) Hình thức phát hành/sửa đổi LC:
Điện SWIFT: là hình thức phổ biến nhất hiện nay
Thư: dùng trong một số ít trường hợp khi người thụ hưởng nhận trực tiếp LC tại BIDV hoặc việc phát hành bằng SWIFT không thể thực hiện được.
ff Hồ sơ giao dịch:
Hồ sơ phát lý: bao gồm các hồ sơ thông tin khách hàng (áp dụng cho lần đầu giao dịch tại BIDV)
Hồ sơ giao dịch:
o Giấy đề nghị phát hành/sửa đổi LC
o Hợp đồng mua bán hoặc các thỏa thuận; Bản sửa đổi/phụ lục hợp đồng/thư từ trao đổi liên quan tói nội dung sửa đổi.
Hồ sơ đảm bảo nguồn thanh toán LC:
Phê duyệt nguồn đảm bảo thanh toán LC của cấp có thẩm quyền
g) Lưu đồ phương thức thanh toán LC
1. Người NK và người XK ký kết hợp đồng
2. Người NK gửi Đơn đề nghị phát hành LC đến NHPH
3. NHPH phát hành LC. NHTB thông báo LC đến Người thụ hưởng
4. Người thụ hưởng xuất trình chứng từ tại Nh được chỉ định. Chứng từ được chuyển tiếp đến NHPH
5. NHPH kiểm tra chứng từ và chuyển chứng từ cho Người NK 6. NHPH thanh toán LC
2.2.2.1.2. Thanh toán bộ chứng từ theo LC nhập khẩu
a) Mô tả sản phẩm:
Thanh toán bộ chứng từ theo LC nhập khẩu là việc BIDV thanh toán cho người thụ hưởng LC do BIDV phát hành trên cơ sở người thụ hưởng xuất trình bộ chứng từ phù hợp hoặc bộ chứng từ có bất đồng đã được BIDV và khách hàng chấp nhận.
b) Đối tượng khách hàng:
Tất cả khách hàng tổ chức có giao dịch TTTM (LC nhập khẩu) với BIDV
c) Nguyên tắc thực hiện:
Nghiệp vụ thanh toán bộ chứng từ theo LC nhập khẩu phát sinh sau nghiệp vụ phát hành LC. BIDV chỉ thanh toán bộ chứng từ nhập khẩu xuất trình theo LC do chính BIDV phát hành.
Việc thanh toán bộ chứng từ theo LC do BIDV phát hành phải được thực hiện trong đúng thời hạn quy định của LC. Thời hạn thanh toán được TTTN TTTM xác
định theo điều khoản, điều kiện của LC và Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ (UCP) đuợc LC tham chiếu đến.
Chi nhánh có trách nhiện theo dõi các khoản thanh toán đến hạn. Truớc khi đến hạn thanh toán ít nhất 01 ngày, Bộ phận TTTM tại Chi nhánh có trách nhiệm phối hợp với các bộ phận liên quan tại Chi nhánh kiểm tra dự nguồn, thực hiện mua bán ngoại tệ (nếu cần) và thông báo nhu cầu thanh toán ngoại tệ với Trụ sở chính theo quy định để đảm bảo có đủ nguồn vốn thanh toán khi đến hạn.
d) Hồ sơ giao dịch:
Bộ chứng từ phù hợp:
BIDV thanh toán khi đến hạn, chủ động trích nợ từ tài khoản Các khoản phải thu trong nghiệp vụ TTTM (tài khoản số 18069003) của chi nhánh để thanh toán hoặc từ tài khoản ký quỹ, tài khoản khác theo đề nghị (nếu có).
Trường hợp bộ chứng từ có bất đồng:
Chấp nhận bất đồng của khách hàng trên Thông báo bộ chứng từ nhập khẩu có bất đồng.
Trường hợp thanh toán trước hạn (đối với bộ chứng từ trả chậm):
Đề nghị kèm theo cam kết của khách hàng chấp nhận mọi rủi ro và chi phí có thể phát sinh từ việc thanh toán truớc hạn bộ chứng từ.
2.2.2.1.3. Phát hành UPAS LC
a) Mô tả sản phẩm:
Theo thỏa thuận với các ngân hàng đại lý hiện có 2 hình thức tài trợ sau:
- LC trả chậm có điều khoản cho phép thanh toán trả ngay (Usance Payable At Sight LC - UPAS LC) là nghiệp vụ thu tín dụng nhập khẩu, trong đó quy định kỳ hạn
thanh toán LC là trả chậm nhung cho phép Ngân hàng đại lý thanh toán ngay cho
Nguời thụ huởng trên cơ sở chấp thuận cung cấp dịch vụ của NHĐL truớc khi mở LC.
- Tài trợ LC trả chập theo UPAS LC (Deffered UPAS LC): là hình thức tài trợ đối với thu tín dụng nhập khẩu quy định kỳ hạn thanh toán LC trả chậ Y ngày,
dài hơn
Các tổ chức kinh tế có nhu cầu thanh toán nhập khẩu trả chậm bằng LC
c) Các bên liên quan:
• Nhà nhập khẩu/nguời mua: Là khách hàng đề nghị BIDV mở UPAS LC.
• Nhà xuất khẩu/nguời bán: Là Nguời thụ huởng quy định trong UPAS LC đuợc đòi tiền thanh toán trả ngay trên cơ sở xuất trình bộ chứng từ phù hợp với điều khoản, điều kiện của UPAS LC.
• BIDV: Là Ngân hàng phát hành UPAS LC
• Ngân hàng đại lý (NHĐL): Là NHĐL của BIDV chấp thuận cung cấp dịch vụ thanh toán trả ngay cho Nguời thụ huởng theo UPAS LC do BIDV phát hành và đòi tiền hoàn trả từ BIDV khi đến hạn thanh toán.
• Ngân hàng thông báo: Là ngân hàng do Nhà nhập khẩu chỉ định thực hiện thông báo trực tiếp LC tới Nguời thụ huởng. Ngân hàng thông báo có thể trùng với Ngân hàng thuơng luợng.
• Ngân hàng thuơng luợng: Là ngân hàng phục vụ trực tiếp Nhà xuất khẩu, xuất trình bộ chứng từ cho BIDV để đuợc thanh toán ngay. Trong một số truờng hợp, Ngân hàng thuơng luợng cũng là Ngân hàng đại lý.
d) Lợi ích:
- Khách hàng đuợc mua hàng trả chậm với kỳ hạn dài nhung Nhà xuất khẩu vẫn đuợc thanh toán trả ngay.
- Tiết kiệm chi phí tài chính, nâng cao hiệu quả kinh doanh.
- BIDV gia tăng thu phí dịch vụ tài trợ thuơng mại (ngoàicác phí tài trợ thuơng mại thông thuờng nhu LC trả ngay, chi nhánh đuợc huởng chênh lệch phí dịch vụ
UPAS LC sau khi đã nộp thuế nhà nhầu nuớc ngoài).
e) Điều kiện thực hiện:
Điều kiện khách hàng: Khách hàng đuợc BIDV tài trợ nhập khẩu theo UPAS LC là các khách hàng còn đủ hạn mức/giới hạn tín dụng, đáp ứng đầy đủ các điều kiện mở LC theo các quy định cấp tín dụng hiện hành của BIDV.
Điều kiện về Hợp đồng ngoại thương: Hợp đồng ngoại thuơng quy định thanh toán theo phuơng thức UPAS LC, hoặc có Phụ lục/thu từ trao đổi giữa Nhà nhập khẩu và Nhà xuất khẩu xác nhận có thể thanh toán theo hình thức UPAS LC, hoặc khách
hàng bổ sung cam kết vào đơn đề nghị phát hành LC (nếu không có phụ lục/thu từ trao đổi).
Điều kiện về LC: nên có trị giá tối thiểu là 50.000 USD/50.000 EUR hoặc ngoại tệ khác tuơng đuơng, không xác nhận (“without” confirmation), không cho phép ngân hàng thuơng luợng đòi tiền điện hoặc tự động trích nợ tài khoản của BIDV.
Điều kiện khác: Giao dịch không có yếu tố liên quan đến danh sách đen, danh sách cấm vận của BIDV và của ngân hàng đại lý.
f) Hồ sơ giao dịch: Đơn đề nghị phát hành UPAS LC và các hồ sơ khác tuơng
tự nhu LC thông thuờng.
g) Lưu đồ giao dịch:
1. Sau khi ký Hợp đồng ngoại thuơng, Nhà nhập khẩu yêu cầu BIDV mở UPAS LC.
2. BIDV liên hệ với NHĐL để yêu cầu cung cấp dịch vụ UPAS LC (bao gồm kiểm tra hạn mức dịch vụ UPAS còn đuợc sử dụng, phí dịch vụ UPAS và chấp thuận cung cấp dịch vụ cho giao dịch cụ thể) và phát hành LC (MT700) gửi Ngân hàng thông báo để thông báo LC cho Nhà xuất khẩu, trong đó ngoài nội dung thông thuờng do Nhà nhập khẩu đề nghị, LC bổ sung một số điều khoản thực hiện theo yêu cầu của NHĐL.
Lưu ý: Trường hợp Ngân hàng thông báo không có quan hệ SWIFTKEY
với BIDV hoặc tùy theo yêu cầu của NHĐL, có thể chọn NHĐL UPAS LC làm Ngân hàng thông báo thứ nhất,
3. Sau khi Nhà xuất khẩu giao hàng cho Nhà nhập khẩu, Nhà xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ theo quy định của LC cho Ngân hàng thuơng luợng và
yêu cầu thanh toán ngay.
4. Ngân hàng thuơng luợng kiểm tra bộ chứng từ và gửi bộ chứng từ đòi tiền trực tiếp cho BIDV.
5. Sau khi kiểm tra bộ chứng từ hợp lệ hoặc bộ chứng từ bất đồng nhung đuợc Nhà nhập khẩu chấp nhận bất đồng, BIDV gửi điện ủy quyền thanh toán đến NHĐL và gửi điện ủy quyền đòi tiền đến Ngân hàng thuơng luợng (nếu có)
6. Ngân hàng thuơng luợng đòi tiền NHĐL sau khi nhận đuợc điện ủy quyền đòi tiền từ BIDV.
7. NHĐL thanh toán tiền bộ chứng từ cho Ngân hàng thuơng luợng và thông báo cho BIDV về chi tiết thanh toán liên quan.
8. Ngân hàng thuơng luợng báo có cho Nhà xuất khẩu. 9. Đến hạn thanh toán:
o NHĐL thực hiện ghi nợ tài khoản Nostro của BIDV hoặc BIDV chuyển tiền thanh toán cho NHĐL.
o Nhà nhập khẩu thanh toán tiền cho BIDV
o BIDV tất toán giao dịch
2.2.2.1.4. Tài trợ LC nội địa
a) Mô tả sản phẩm:
Tài trợ LC nội địa bao gồm 2 sản phẩm:
Chiết khẩu có truy đồi Hối phiếu đòi nợ kèm bộ chứng từ theo LC nội địa: là
hình thức BIDV mua và nhận quyền sở hữu Hối phiếu đòi nợ kèm bộ chứng từ bán hành theo hình thức thanh toán theo LC nội địa, truớc khi đến hạn thanh toán từ khách hàng.
Khách hàng có trách nhiệm hoàn trả cho BIDV số tiền chiết khấu, lãi chiết khấu và các chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động chiết khấu trong truờng hợp
hết hạn chiết khấu mà BIDV không nhận được đầy đủ số tiền thanh toán từ người có trách nhiệm thanh toán Hối phiếu đòi nợ.
Thanh toán trước hạn bộ chứng từ theo LC nội địa do BIDVphát hành: là hình thức BIDV ứng trước tiền thanh toán Hối phiếu.
Khách hàng không phải hoàn trả cho BIDV số tiền, các loại phí theo quy định của ngân hàng và các chi phí hợp pháp khác có liên quan đến hoạt động thanh toán trước hạn trong trường hợp khi đến hạn thanh toán từ người có trách nhiệm thanh toán Hối phiếu đòi nợ trừ những trường hợp việc không thanh toán/thanh toán không đầy đủ do các lý do sau:
o Lệnh dừng thanh toán của Tòa án/cơ quan Nhà nước có thẩm quyền với lý do viện dẫn về gian lận thương mại hoặc các lý do khác; hoặc
o Khách hàng đã nhận được bất kỳ số tiền thanh toán nào liên quan đến Hối phiếu đòi nợ đã được BIDV chiết khấu dưới bất kỳ hình thức nào theo hoặc ngoài LC; hoặc
o Khách hàng và Ngân hàng phát hành LC/Bên mua hàng thỏa thuận giảm giá trị đòi tiền hoặc hủy giao dịch LC;
o Khách hàng vi phạm các cam kết khác đối với Ngân hàng phát hành LC/Bên mua hàng.
b) Đối tượng khách hàng:
Doanh nghiệp có hoạt động sản xuất, kinh doanh trong nước, có doanh thu bán hàng trong nước lớn, có nhu cầu giao dịch theo phương thức thanh toán LC nội địa.
c) Lợi ích:
Lợi ích của BIDV:
o Đa dạng hóa sản phẩm TTTM, tăng cường khả năng cạnh tranh
o Gia tăng thu phí dịch vụ TTTM
Lợi ích của Khách hàng:
o Được ứng trước tiền hàng/thanh toán trước hạn ngay sau khi giao hàng,
trong khi bên mua hàng được hưởng điều khoản thanh toán trả chậm
o Tiết kiệm chi phí tài chính, chủ động dòng tiền, nâng cao hiệu quả kinh doanh
Chiết khấu có truy đòi/Thanh toán trước hạn BCT đồng thời gửi chứng từ:
• Đơn đề nghị kiêm hợp đồng chiết khấu/Giấy đề nghị thanh toán trước hạn bộ chứng từ
• LC và các sửa đổi (bao gồm cả mặt sau) • Bộ chứng từ kèm hối phiếu
Chiết khấu có truy đòi/Thanh toán trước hạn bộ chứng từ sau khi đã gửi chứng từ nhờ thu:
• Đơn đề nghị kiêm hợp đồng chiết khấu/Giấy đề nghị thanh toán trước hạn bộ chứng từ
• Hối phiếu (nếu bộ chứng từ đã gửi chưa bao gồm)
Thu nợ, lãi trước hạn hoặc khi không thu được tiền bộ chứng từ đối với giao dịch chiết khấu có truy đòi theo LC nội địa:
• Phê duyệt của bộ phận Quản lý khách hàng • Giấy đề nghị thu nợ, lãi của khách hàng (nếu có)
2.2.2.2. Thực trạng hoạt động TTTM theo phương thức LC tại BIDV Sở giao dịch 1
Với phương châm nhanh chóng chính xác an toàn trong tất cả các lĩnh vực hoạt động, công tác tài trợ thương mại theo LC đã được tổ chức chặt chẽ, bỏ đi các khâu trung gian truyền hàng rắc rối mất nhiều thời gian cho khách hàng. Đồng thời, quy trình tài trợ được cải tiến và phù hợp, các phòng ban phối hợp với nhau một cách chặt chẽ, có một hệ thống thông tin khách hàng chung trong hệ thống nội bộ. Số lượng khách hàng của chi nhánh có tăng giảm nhưng không đáng kể, xu hướng ổn định qua các năm chủ yếu là những khách hàng quen thuộc đều có khoản cho vay ở ngay tại ngân hàng. Số lượng khách hàng vãng lai cũng có khá nhiều.
Tỷ trọng khách hàng xuất khẩu thấp hơn rất nhiều so với khách hàng nhập khẩu. Trong đó, doanh số thanh toán xuất nhập khẩu của cả chi nhánh cũng tương đối ổn định chứng tỏ BIDV Sở giao dịch 1 vẫn đang duy trì được sức hấp dẫn niềm tin với khách hàng.
2.2.2.2.1. Đối với hoạt động nhập khẩu
Doanh SD cho vay {triệu USD)
499.48 574.30 608.08
Biểu đồ 2.3: Doanh số và số món thanh toán LC nhập khẩu
800 700 600 500 400 300 200 100 0 Doanh số (triệu USD) ----Số món 1300 1250 1200 1150 1100 1050 587.63 667.79 750.72 1163 1264 1127 Doanh số' — Số' món (triệu USD)
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh)
Trong giai đoạn 2015-2017, mặc dù số món thanh toán LC nhập khẩu giảm nhẹ (từ 1163 xuống 1127) nhưng doanh số thanh toán LC nhập khẩu tăng đều qua các năm, từ 587.63 triệu USD năm 2015 đã tăng lên 750.72 triệu USD năm 2017 (tăng 28%). Điều này cho thấy quy mô các giao dịch thanh toán đã tăng lên đáng kể. Bằng chứng là trong năm 2017, BIDV Sở giao dịch 1 đã được vinh danh là chi nhánh có giao dịch phát hành LC nhập khẩu lớn nhất trong toàn hệ thống với giá trị 45 triệu USD (giao dịch của Tập đoàn xăng dầu Việt Nam).
Nguyên nhân của sự tăng trưởng này chủ yếu là do nền kinh tế có những chuyển biến tích cực dẫn đến nhu cầu nhập khẩu nguyên vật liệu đầu vào để phục vụ sản xuất hàng xuất khẩu tăng. Hơn nữa, khách hàng của BIDV phần nhiều là các doanh nghiệp lớn, có uy tín và có nhu cầu về đầu tư thay đổi công nghệ, máy móc tiên tiến. Tuy nhiên, đây lại là những loại máy móc trong nước chưa sản xuất được hoặc sản xuất được nhưng với chất lượng chưa cao, giá thành cao dẫn tới việc doanh nghiệp thường lựa chọn hình thức nhập khẩu. Từ đó, nhu cầu thanh toán qua ngân hàng tăng cao, đặc biệt là đối với phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.
• Doanh số cho vay thanh toán LC nhập khẩu
Biểu đồ 2.4: Doanh số cho vay thanh toán LC nhập khẩu