1.3. QUẢN LÝ NỢXẤU TẠI CÁC NGÂNHÀNG THƯƠNG MẠI
1.3.2. Nguyên tắc quản lý nợxấu theo Basel
Trong hoạt động kinh doanh của bất kỳ ngân hàng nào đều có những khoản nợ xấu. Điều đó cho thấy, rủi ro tín dụng luôn tồn tại và nợ xấu là một thực tế luôn xuất hiện ở bất cứ ngân hàng nào, kể cả các ngân hàng hàng đầu trên thế giới bởi có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con nguời. Tuy nhiên, sự khác biệt cơ bản của các ngân hàng là khả năng khống chế nợ xấu ở một tỷ lệ có thể chấp nhận. Điều này có thể thực hiện đuợc nhờ việc xây dựng một mô hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi truờng hoạt động để hạn chế những rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất phát từ yếu tố con nguời và những rủi ro tín dụng khác có thể kiểm soát đuợc. Sau đây là 17 nguyên tắc về quản lý nợ xấu của Ủ y ban Basel [13], đây là những định huớng trong việc xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiện đại. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau:
❖ Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp:
Nguyên tắc 1: Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách
rủi ro tín dụng, xem xét rủi ro tín dụng và xây dựng một chiến luợc xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro...).
Nguyên tắc 2: Trên cơ sở nguyên tắc 1, Ban tổng giám đốc có trách nhiệm
thực hiện các định huớng mà HĐQT phê duyệt và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo luờng, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp độ của từng khoản tín dụng và cả danh mục đầu tu.
Nguyên tắc 3: Các ngân hàng cần xác định và quản lý rủi ro tín dụng trong
mọi sản phẩm của mình. Đối với các sản phẩm mới, các ngân hàng cũng cần đuợc định luợng rủi ro, đua ra đuợc các chính sách phát triển sản phẩm và phòng ngừa rủi ro phù hợp và phải đuợc HĐQT phê duyệt truớc khi đua vào hoạt động.
❖ Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh
tín dụng lành mạnh được xác định rõ ràng. Những tiêu chí này cần chỉ rõ thị trường
mục tiêu của ngân hàng, đồng thời phải hiểu rõ khách hàng vay vốn cũng như mục đích và cơ cấu khoản tín dụng.
Nguyên tắc 5: ngân hàng cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại
khách hàng vay vốn và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro khác nhau nhưng vẫn có thể theo dõi được trên sổ sách kế toán kinh doanh, nội bảng và ngoại bảng.
Nguyên tắc 6: Ngân hàng cần có quy trình rõ ràng trong việc phê duyệt các
khoản tín dụng mới cũng như sửa đổi, gia hạn, tái cơ cấu, tái tài trợ cho các khoản tín dụng hiện tại.
Nguyên tắc 7: Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch
công bằng giữa các bên. Đặc biệt các khoản tín dụng cho các công ty và các cá nhân có liên quan được phê duyệt trên cơ sở ngoại lệ phải được theo dõi cẩn thận và triển khai các bước cần thiết để loại trừ rủi ro.
❖Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp:
Nguyên tắc 8: Các ngân hàng cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối
với các danh mục đầu tư có rủi ro tín dụng. Việc quản lý tín dụng là một yếu tố quan trọng nhằm duy trì sự an toàn và lành mạnh của ngân hàng. Khi đã cấp tín dụng, trách nhiệm của bộ phận kinh doanh kết hợp với đội ngũ quản lý hỗ trợ tín dụng là phải đảm bảo cho khoản tín dụng được duy trì.
Việc này gồm cập nhât hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính từ phía khách hàng tại thời điểm hiện hành, gửi đi các thông báo về gia hạn và soạn thảo hợp đồng vay. Với phạm vi trách nhiệm của công tác quản lý tín dụng, cơ cấu tổ chức của bộ phận này thay đổi tùy theo quy mô và mức độ phức tạp của từng ngân hàng.
- Tại các ngân hàng lớn, trách nhiệm đối với bộ phận quản lý tín dụ ng khác nhau thường được giao cho các phòng ban khác nhau.
- Tại các ngân hàng nhỏ, một số cá nhân có thể giải quyết công việc của vài bộ phận nghiệp vụ.
tín dụng, bao gồm mức độ đầy đủ của dự phòng và dự trữ.
Nguyên tắc 10: Khuyến khích ngân hàng phát triển và sử dụng hệ thống xếp
hạng tín dụng nội bộ trong quản lý rủi ro tín dụng. Hệ thống xếp hạng tín dụng cần nhất quán với bản chất, quy mô và mức độ phức tạp của hoạt động ngân hàng.
Nguyên tắc 11: Ngân hàng cần có hệ thống thông tin và các kỹ thuật phân
tích để đo lường được rủi ro tín dụng trong mọi hoạt động nội và ngoại bảng. Hệ thống thông tin quản lý phải cung cấp đầy đủ thông tin về cơ cấu của danh mục cho vay, bao gồm cả sự xác định của tập trung rủi ro.
Nguyên tắc 12: Ngân hàng phải có hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng
của toàn bộ danh mục đầu tư tín dụng.
Nguyên tắc 13: Ngân hàng cần tính đến các thay đổi trong tương lai về các
điều kiện kinh tế khi đánh giá từng khoản tín dụng liên quan và danh mục đầu tư tín dụng, và phải đánh giá mức độ rủi ro tín dụng trong điều kiện phức tạp.
Nguyên tắc 14: Xây dựng hệ thống đánh giá cập nhật và độc lập về quá trình
quản lý rủi ro tín dụng và kết quả đánh giá cần được báo cáo trực tiếp cho HĐQT và ban giám đốc.
Nguyên tắc 15: Chức năng tín dụng của ngân hàng cần được quản lý hiệu
quả và rủi ro tín dụng được nằm trong hệ thống tiêu chuẩn về thận trọng và các giới hạn nội bộ. Ngân hàng cần xây dựng hệ thống và tăng cường kiểm soát nội bộ và các hoạt động khác nhằm đảm bảo việc báo cáo kịp thời với các cấp lãnh đạo về các vi phạm chính sách, thủ tục và giới hạn tín dụng.
Nguyên tắc 16: Ngân hàng cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các
khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn đề.
Nguyên tắc 17: Các cơ quan giám sát yêu cầu ngân hàng có hệ thống phát
hiện, đo lường, theo dõi, kiểm tra và xử lý rủi ro tín dụng có hiệu quả, tiến hành đánh giá độc lập về các chiến lược, chính sách, thủ tục và thực hành có liên quan đến việc cấp tín dụng và quản lý liên tục đối với danh mục đầu tư, xem xét việc đặt ra các giới hạn thận trọng để hạn chế rủi ro của các ngân hàng đối với từng bên vay hay một nhóm đối tác liên quan.