1.2.2.1. Các biện pháp xử lý nợ xấu trong ngân hàng
Nợ xấu tiềm ẩn rủi ro tín dụng với những biểu hiện như quá hạn khó đòi, không thể đòi, tức khả năng mất vốn cao. Khi nợ xấu phát sinh, ngân hàng phải tiến hành áp dụng các biện pháp hữu hiệu nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
❖Nguyên tắc quản lý nợ xấu
Nguyên tắc 1: Chuyển nợ xấu sang bộ phận chuyên trách để xử lý. Do là bộ phận chuyên trách nên tính chuyên nghiệp và trình độ chuyên gia được phát huy tốt, dễ dàng áp dụng các biện pháp khắt khe đối với khách hàng.
Nguyên tắc 2: Rà soát, đánh gia một cách toàn diện hồ sơ nợ xấu cập nhật, bổ sung hồ sơ nếu cần; đặc biệt quan tâm đến tính chất pháp lý của hồ sơ.
Nguyên tắc 3: Tiến hành rà soát và định giá lại tất cả tài sản đảm bảo để biết được chắc chắn giá trị hiện tại của tài sản; tài sản có được thế chấp cho các khoản vay khác không; có cơ hội tăng tài sản đảm bảo không.. .Đối với nợ xấu, TSĐB có ý nghĩa rất lớn trong việc thu hồi nợ.
Nguyên tắc 4: Nắm vững tình hình tài chính, tình hình hoạt động kinh doanh của con nợ, đặc biệt xem khách hàng có còn khoản vay nào khác, nợ phải trả khác ngoài ngân hàng không.
Nguyên tắc 5: Gặp gỡ trực tiếp với khách hàng để nắm vững quan hệ nội bộ của khách hàng, nhất là nội bộ lãnh đạo và thiện chí trả nợ của họ; tìm hiểu nguyên nhân không trả được nợ, thị phần của khách hàng trên thị trường, triển vọng kinh doanh.
Nguyên tắc 6: Khám phá tiềm năng của khách hàng trong việc trả nợ như có thể cắt giảm chi phí,có thể giảm hàng tồn kho, có tài sản dư thừa để bán, có thể gọi thêm vốn.
Nguyên tắc 7: Hợp tác chặt chẽ và hỗ trợ khách hàng trong việc hoàn trả nợ. Nợ xấu là vấn đề của ngân hàng và của khách hàng, do đó, cần hợp sức để xử lý, cần hợp tác xây dựng các biện pháp giảm thiểu rủi ro thích hợp.
Nguyên tắc 8: Triệt để tận thu nợ phù hợp quy định pháp luật.
❖ Biện pháp giảm thiểu nợ xấu: Trên cơ sở các thông tin cập nhật về kế hoạch tự khắc phục của khách hàng, ngân hàng thiết lập phuơng án xử lý nợ nhằm giảm thiểu rủi ro, tăng khả năng thu nợ. Phuơng án xử lý nợ xấu chủ yếu gồm hai huớng chính là khai thác nợ hoặc thanh lý nợ. Khai thác nợ là biện pháp duy trì khoản nợ (cho phép khoản nợ tồn tại) và áp dụng các biện pháp không dựa vào pháp luật để thu hồi nợ. Thanh lý nợ là việc yêu cầu khách hàng tuân thủ các điều khoản của hợp đồng và áp dụng các biện pháp pháp lý nhằm thành lý khoản nợ theo quy định của pháp luật.
a) Khai thác nợ
Đối với những khoản nợ xấu nhung chưa đến mức thanh lý theo trình tự pháp luật thì ngân hàng lựa chọn phương pháp khai thác nợ. Tùy theo mức độ nghiêm trọng, thiện chí trả nợ và triển vọng phục hồi của con nợ, ngân hàng có thể áp dụng các biện pháp để khai thác nợ linh hoạt như sau:
Tư vấn cho khách hàng: Trong trường hợp ngành hàng kinh doanh của khách hàng đang có triển vọng tốt, tuy gặp khó khăn trong trả nợ trước mắt nhưng nhìn chung hoạt động của khách hàng vẫn trong tầm kiểm soát, đặc biệt khách hàng có thiện chí trả nợ cao thì ngân hàng chỉ cần đưa ra các biện pháp có tính chất tư vấn nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, tăng khả năng trả nợ cho ngân hàng.Trong trường hợp khách hàng còn tiềm năng mở rộng sản xuất kinh doanh thì ngân hàng có thể đề nghị khách hàng tăng thêm vốn góp của người lao động, người thân trong gia đình hay bán cổ phiếu ra công chúng. Ngoài ra, ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng tinh giảm hoạt động kinh doanh, đặc biệt là cắt giảm những hoạt động đầu tư mở
rộng SXKD chưa cần thiết trong khi đang thiếu vốn. Cùng khách hàng tìm ra biện pháp giảm thiểu hàng tồn kho, tăng cường thu hồi các khoản phải thu, rút ngắn kỳ hạn nợ,...
Yêu cầu bổ sung tài sản hoặc tìm người bảo lãnh: Việc này phải được thực hiện khi việc hoàn trả nợ định kỳ gặp khó khăn, nguồn thu biến động, giá trị TSĐB giảm sút.
Cơ cấu lại nợ: Bằng hình thức gia hạn nợ, cấu trúc lại kỳ hạn trả nợ gốc và lãi, tức tăng thời gian ân hạn cho khoản vay.
Cho vay nuôi nợ (cho vay thêm, cho vay bổ sung): Trong một số trường hợp, khách hàng hoàn toàn có tiềm năng trả nợ, tuy nhiên do các yếu tố khách quan mà khách hàng chưa thể trả nợ ngay cho ngân hàng, hơn nữa để biến tiềm năng trả nợ của khách hàng thành hiện thực thì ngân hàng phải bơm vốn bổ sung. Nhìn chung, đối với những khách hàng đã có nợ xấu, được ngân hàng bơm thêm vốn được xem là những trường hợp đặc biệt, ngân hàng làm việc này với sự cẩn trọng rất cao. Trong một số trường hợp, trong khuôn khổ pháp luật, thay vì bơm vốn ngân hàng có thể cân nhắc tham gia góp vốn bằng hình thức mua cổ phần, liên doanh liên kết hoặc chuyển nợ thành góp vốn .
Cử cán bộ ngân hàng tham gia quản lý doanh nghiệp: Ngân hàng và khách hàng có thể thỏa thuận để ngân hàng cử đại diện của mình tham gia quản lý doanh nghiệp, qua đó ngân hàng nắm bắt được tình hình một cách trung thực và giám sát trực tiếp việc triển khai các biện pháp khai thác nợ của ngân hàng.
b) Thanh lý nợ
Biện pháp xử lý tài sản đảm bảo
Việc xử lý tài sản đảm bảo phải căn cứ vào nội dung hợp đồng thế chấp. Hợp đồng thế chấp có thể quy định: Nếu bên đi vay không trả được nợ thì TSĐB sẽ thuộc quyền sở hữu của bên cho vay. Tuy nhiên, áp dụng biện pháp này hai bên phải thỏa thuận được việc xử lý chênh lệch giữa trị giá
TSĐB và giá trị gán nợ. Hoặc nếu bên đi vay không trả được nợ thì hai bên có thể thỏa thuận nguyên tắc xử lý hoặc theo quyết định của tòa án.
Việc trả nợ phải tuân theo nguyên tắc: Tiền thu được từ phát mại tài sản được phân bổ như sau: l.Trả phí tòa án, phí bán đấu giá, phí thi hành án; 2.Hoàn trả nợ vay; 3.Nếu còn lại thì thuộc về chủ tài sản; 4.Nếu không đủ trả nợ thì ngân hàng tiếp tục ghi nợ và tiếp tục đòi nợ, con nợ tiếp tục có nghĩa vụ pháp lý trả hết số nợ còn thiếu cho ngân hàng.
Hiện nay, các hình thức phát mại tài sản để thu nợ chủ yếu gồm:
Trực tiếp bán tài sản cho người mua: Hai bên thỏa thuận giá bán tối thiểu, trên cơ sở đó, ngân hàng và khách hàng trực tiếp tìm người mua. Theo hình thức này, việc phát mại tài sản sẽ tránh được các thủ tục pháp lý và các khoản phí phải trả.
Ngân hàng xiết nợ: Thực chất của biện pháp này là ngân hàng mua lại tài sản thế chấp. Để thực hiện được hai bên phải thỏa thuận giá tài sản và xử lý phần chênh lệch giữa giá bán và giá trị khoản nợ. Trên thực tế, biện pháp này được ngân hàng lựa chọn khi muốn dùng tài sản để mở văn phòng, phòng giao dịch hoặc trụ sở chi nhánh.
Bán đấu giá tài sản đảm bảo: Trong trường hợp ngân hàng không nhận tài sản thì các bên có thể làm thủ tục bán đấu giá tài sản thông qua trung tâm đấu giá. Đây là phương pháp khá phổ biến vì dễ dang tìm được người mua, giá cả hình thành khách quan, việc mua bán diễn ra nhanh chóng, tuy nhiên chi phí đấu giá thường khá cao.
Thông qua phán quyết của tòa án để phát mại tài sản: Trong trường hợp các bên không thỏa thuận được cách thức xử lý, có tranh chấp về tài sản hoặc khách hàng cố tình không hợp tác thì ngân hàng có thể khởi kiện ra tòa án để được giải quyết theo trình tự pháp luật.
Biện pháp phá sản doanh nghiệp
gian nhất định thì chủ nợ có quyền làm đơn gửi tòa án tuyên bố con nợ bị phá
sản. Khi đã tuyên phá sản, mọi khoản nợ của con nợ đuợc coi nhu đến hạn và
phải thanh lý. Đối với con nợ, phá sản là dấu chấm hết để đuợc chậm trả nợ và cơ hội phục hồi kinh doanh; đối với ngân hàng, mọi khoản nợ đều không đuợc tính lãi kể từ khi con nợ bị tuyên phá sản, tỷ lệ thu hồi tùy thuộc vào giá
trị doanh nghiệp tài thời điểm phá sản. Vì vậy, phá sản doanh nghiệp đuợc coi
là biện pháp cuối cùng đối với ngân hàng để thu nợ.
Bù đắp tổn thất trong thanh lý tín dụng
Ngân hàng phải có nguồn để bù đắp các khoản tổn thất tín dụng nhằm duy trì hoạt động kinh doanh bình thuờng và làm sạch bảng cân đối kế toán. Nguồn bù đắp tổn thất thuờng là quỹ dự phòng rủi ro. Tại Việt Nam, việc trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro thực hiện theo Thông tu 02/2012/TT- NHNN ngày 21/03/2013 của Thống đốc ngân hàng Nhà nuớc. Ngoài ra, theo chế độ tài chính, nếu quỹ dự phòng rủi ro không đủ bù đắp tổn thất tín dụng thì phần thiếu hụt phải đuợc bù đắp bằng quỹ dự phòng tài chính. Truờng hợp quỹ dự phòng tài chính cũng không đủ bù đắp thì đuợc hạch toán vào chi phí bất thuờng. Trong một số truờng hợp đặc biệt, nếu tổn thất tín dụng là do nguyên nhân khách quan nhu thiên tai thì Chính phủ có thể xem xét bù đắp một phần hay toàn bộ tổn thất tín dụng cho ngân hàng, nhất là các lĩnh vực thuộc chính sách uu tiên của Chính phủ.
Bán các khoản nợ
Ngân hàng có thể bán nợ cho các tổ chức có chức năng mua bán nợ (VAMC, DATC,...) , cho ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác nhằm lành mạnh hóa du nợ tín dụng, giải phóng vốn kinh doanh để có điều kiện tập trung vào hoạt động kinh doanh. Biện pháp này đuợc áp dụng khi ngân hàng
nhiều lần thông quá đấu giá hoặc đàm phán trực tiếp. Việc bán các khoản nợ sẽ giúp cho ngân hàng giảm nợ xấu tuy nhiên các ngân hàng phải chấp nhận bán với giá thấp. Đây là biện pháp hiệu quả trong việc giúp ngân hàng cơ cấu lại danh mục tín dụng và làm lành mạnh hóa bảng cân đối kế toán.
1.2.2.2. Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động xử lý nợ a) Môi trường pháp lý và môi trường kinh tế
Hầu hết chính phủ các nuớc đều nhận ra tác động tiêu cực mà các khoản nợ xấu có thể gây ra đối với hệ thống NHTM và cả nền kinh tế. Vì vậy, Chính phủ đã thực hiện các biện pháp nhu ban hành các văn bản, luật, hay các quy định về việc phòng ngừa và xử lý nợ xấu, tạo ra một môi truờng pháp lý rõ ràng, minh bạch thuận lợi và đủ mạnh để giải quyết nợ xấu. Ví dụ nhu phải có các luật về thế chấp, tịch thu tài sản, luật phá sản ngân hàng, xây dựng các chính sách thích hợp, thay đổi suy nghĩ “ giới hạn ngân sách mềm” bằng “giới hạn ngân sách cứng” đối với những doanh nghiệp có vấn đề.
Ở các nuớc phát triển trên thế giới, nhà nuớc đã ban hành luật để xử lý thu hồi nợ xấu vì đây là vấn đề quan trọng của đất nuớc. Cơ chế pháp lý có hiệu quả là cần phải có các biện pháp thích hợp để xử lý nợ, tránh tình trạng thủ tục ruờm rà kéo dài qua nhiều tầng nấc.
Ngoài môi truờng pháp lý thì môi truờng kinh tế lành mạnh, minh bạch, với sự phát triển đầy đủ của các thị truờng tiền tệ, thị truờng vốn, thị truờng chứng khoán, thị truờng bất động sản cũng là nhân tố ảnh huởng rất mạnh đến hoạt động quản lý nợ xấu ngân hàng,
b) Vốn chủ sở hữu của ngân hàng
Xử lý nợ xấu một cách triệt để đòi hỏi NHTM phải có tiềm lực tài chính đủ mạnh, mà cụ thể ở đây là quy mô vốn chủ sở hữu. Thực tế trong số các biện pháp xử lý nợ xấu thì việc trích lập và sử dụng quỹ DPRR vẫn chiếm tỷ trọng đáng kể. Tuy nhiên, không phải NHTM nào cũng có thể trích đủ DPRR theo quy định của pháp luật vì số thực trích DPRR tín dụng đuợc
tính vào chi phí và trực tiếp ảnh hưởng đến khả năng sinh lời của ngân hàng. Thực tế đã có những NHTM lâm vào tình trạng năng lực tài chính quá thấp có khi phải mất đến mấy chục năm mới có thể xử lý hết nợ tồn đọng. Vì vậy, nâng cao năng lực tài chính, tăng quy mô vốn chủ sở hữu là điều kiện quan trọng giúp cho NHTM chủ động hơn trong công tác quản lý nợ xấu của mình.
Các ngân hàng với tiềm lực tài chính mạnh cũng sẽ vững vàng hơn khi gặp phải khoản tổn thất lớn do nợ xấu gây ra. Tuy nhiên ở các quốc gia đang phát triển còn cần có sự hỗ trợ từ phía Chính phủ nhằm nâng cao năng lực tài chính cho NHTM.
c) Sự phát triển công nghệ ngân hàng
Trong hoạt động kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế, ngân hàng luôn là những người đi đầu trong việc ứng dụng các tiến bộ trong công nghệ để nâng cao hiệu quả hoạt động. Sự phát triển của công nghệ ngân hàng tác động đến hệ thống thông tin và kế toán trong ngân hàng, sẽ dẫn đến thay đổi các thủ tục kiểm soát,và góp phần quản lý nợ xấu có chất lượng.
d) Nguồn nhân lực thực hiện công tác quản lý nợ xấu
Sự phát triển của ngân hàng luôn gắn liền với đội ngũ nhân viên, họ là nhân tố quan trọng nhất trong môi trường quản lý cũng như đóng vai trò là chủ thể trực tiếp thực hiện mọi thủ tục trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Các NHTM hoạt động có hiệu quả cao bao giờ cũng rất quan tâm đến việc tuyển chọn cán bộ tín dụng có trình độ, năng lực và tâm huyết. Các ngân hàng thường phải có kế hoạch tuyển chọn, đào tạo và đào tạo lại để cán bộ ngân hàng thích ứng với yêu cầu thực tế. Do vậy việc tuyển chọn và xây dựng nguồn nhân lực nhanh nhạy, có phẩm chất tốt, đáp ứng đòi hỏi của thị trường, phát hiện xử lý kịp thời các vướng mắc trong quá trình cho vay là vô cùng quan trọng.