bình) chế cấp tín dụng. Giãn nợ và gia hạn nợ chỉ thực hiện nếu có phương án khắc phục khả thi.
39,2 - 46,7 CC
(Dưới chuẩn)
Hiệu quả hoạt động thấp, tài chính không đảm bảo, trình độ
quản lý kém. Rủi ro cao. 31,6 - 39,1 C
(Yếu kém)
Bị thua lỗ và ít có khả năng hồi phục, tình hình tài chính kém, khả năng trả nợ không đảm bảo. Rủi ro rất cao. Có nhiều khả năng không thu hồi được nợ vay. Tập trung thu hồi nợ, kể cả xử lý sớm tài sản đảm bảo. Xem xét đưa ra tòa
kinh tế. < 31,6 D
(Yếu kém)
Thua lỗ nhiều năm, tài chính không lành mạnh, quản lý yếu
kém. Đặc biệt rất rủi ro. Có nhiều khả năng không thu hồi được nợ vay. Tìm mọi biện pháp để thu hồi nợ, xử lý sớm tài sản đảm bảo. Xem xét đưa ra tòa kinh tế.
- Chỉ có thể hạ bậc, không được tăng bậc.
- Đối với những khách hàng có bất kỳ một khoản nợ trong hệ thống các tổ chức tín dụng tại thời điểm chấm điểm bị quá hạn trên 90 ngày thì bắt buộc phải hạ tối thiểu 1 bậc nhưng phải đảm bảo khách hàng chỉ thuộc 1 trong 3 nhóm cuối (Từ CC trở xuống D)
- Đối với những trường hợp cán bộ đánh giá kết quả xếp hạng chưa phù hợp với năng lực/ mức độ rủi ro thực tế của doanh nghiệp (Khả năng tài chính của khách hàng yếu kém, kinh doanh thua lỗ, hệ thống quản lý kém, ngành nghề kinh doanh chính đang gặp nhiều khó khăn, gia hạn nợ nhiều lần và khả năng trả nợ thấp) nhưng không thuộc loại có nợ quá hạn trên 90 ngày thì có thể hạ tối thiểu 1 bậc, nhưng phải nêu rõ lý do hạ bậc.
1.4.5. Bài học kinh nghiệm cho Vietcomb ank trong xếp hạng tín dụng
hàng quản trị rủi ro tín dụng tốt hơn. Vì vậy, việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp rất cần thiết đối với các ngân hàng thương mại Việt Nam. Việc xây dựng hệ thống xếp hạng này đòi hỏi phải phù hợp với quy mô hoạt động và đặc điêm của từng ngân hàng. Qua những nghiên cứu về hệ thống xếp hạng tín dụng của các tổ chức tín dụng trên thế giới và các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam, có thể rút ra được một số bài học kinh nghiệm cho Vietcombank như sau:
Thứ nhất, xây dựng đầy đủ các chỉ tiêu phân tích theo thông lệ quốc tế.
Kinh nghiệm xếp hạng của các ngân hàng trên thế giới cho thấy một hệ thống xếp hạng đầy đủ phải bao gồm các chỉ tiêu định tính và định lượng. Nhìn chung những chỉ tiêu này đều nhằm đánh giá môi trường ngành, đánh giá tình hình tài chính, đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh, đánh giá khả năng quản lý và nhiều yệu tố tác động khác, cho hệ thống XHTD của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam cũng phải bao gồm các nội dung trên.
Thứ hai, xây dựng cơ sở dữ liệu ngành tại hê thống ngân hàng thương mại.
Trong phân tích xếp hạng tín dụng, các chỉ tiêu tài chính sau khi được tính toán đều được so sánh với các chỉ tiêu ngành. Đây là chỉ tiêu rất quan trọng cho phép đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp lành mạnh hay yếu kém. Tuy nhiên, hiện nay vẫn chưa có những nghiên cứu thống kê đầy đủ và có độ tin cậy cao về các chỉ số tài chính trung bình ngành để có thể làm tiêu chuẩn trong phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp. Do đó, đòi hỏi các NHTM cần có những chuyên gia giỏi, am hiểu về tất cả các ngành, lĩnh vực kinh tế để có thể xây dựng một bộ chỉ tiêu ngành có độ tin cậy cao phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp trong từng lĩnh vực hoạt động cho ngân hạng mình.
Thứ ba, các tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập cần có nhiều sản phẩm xếp hạng tín dụng cung cấp cho ngân hàng tham khảo.
Các NHTM nước ngoài đều tham khảo kết quả xếp hạng tín dụng của các tổ chức xếp hạng nổi tiếng như S&P, Fitch rating’s trước khi đưa ra kết quả xếp hạng tín dụng. Do vậy, các tổ chức xếp hạng tín dụng độc lập trong nước cần thực hiện xếp hạng nhiều loại đối tượng hơn chứ không phải chỉ xếp hạng riêng đối với đối tượng công ty cổ phần để phục vụ cho thị trường chứng khoán như hiện nay. Việc tham khảo kết quả xếp hạng này sẽ giúp các ngân hàng có những đánh giá chính
xác và đáng tin cậy, hạn chế những rủi ro tổn thất xảy ra.
Thứ tư, cải tiến công nghệ thông tin.
Công nghệ thông tin là một trong những yếu tố quan trọng phục vụ cho công tác XHTD theo thông lệ quốc tế để đảm bảo an toàn trong hoạt động của NHTM. Đây cũng là đòi hỏi để tạo sức mạnh tổng hợp cho hệ thống NHTM Việt Nam trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Chuong 1 luận văn đã trình bày khái quát cơ sở lý luận về XHTD, mục đích của XHTD đối với các tổ chức tín dụng, đối với cơ quan quản lý nhà nuớc và đối với thị truờng chứng khoán, các phuơng pháp XHTD và quy trình XHTD cũng đuợc đề cập một cách khái quát. Luận văn cũng đã giới thiệu sơ luợc kinh nghiệm XHTD trên thị truờng tài chính Mỹ và hệ thống XHTD của các tổ chức đánh giá tín nhiệm có uy tín và ngân hàng trong nuớc. Từ những cơ sở lý luận này, luận văn sẽ nghiên cứu thực trạng hệ thống XHTD của Vietcombank, đua ra những hạn chế của hệ thống XHTD Vietcombank tại Chuơng 2.
Vốn chủ sở hữu 46.291CHƯƠNG 248.145 52.557
THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.1. GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠITHƯƠNG VIỆT NAM THƯƠNG VIỆT NAM
2.1.1. Sơ lược quá trì nh hì nh thành và phát triển
Ngày 01 tháng 04 năm 1963, Ngân hàng Ngoại thương chính thức được thành lập theo Quyết định số 115/CP do Hội đồng Chính phủ ban hành ngày 30 tháng 10 năm 1962 trên cơ sở tách ra từ Cục quản lý Ngoại hối trực thuộc Ngân hàng Trung ương (nay là NHNN). Theo Quyết định nói trên, Ngân hàng Ngoại thương đóng vai trò là ngân hàng chuyên doanh đầu tiên và duy nhất của Việt Nam tại thời điểm đó hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bao gồm cho vay tài trợ xuất nhập khẩu và các dịch vụ kinh tế đối ngoại khác (vận tải, bảo hiểm...), thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại hối, quản lý vốn ngoại tệ gửi tại các ngân hàng nước ngoài, làm đại lý cho Chính phủ trong các quan hệ thanh toán, vay nợ, viện trợ với các nước.
Là ngân hàng thương mại nhà nước đầu tiên được chính phủ lựa chọn để thực hiện cổ phần hóa, Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) chính thức hoạt động ngày 2/6/2008 sau khi thực hiện thành công kế hoạch cổ phần hoá thông qua việc phát hành cổ phiếu lần đầu ra công chúng ngày 26/12/2007.
Sau hơn nửa thế kỷ hoạt động trên thị trường, Vietcombank hiện là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất Việt Nam với trên 15.000 cán bộ nhân viên, hơn 500 Chi nhánh/Phòng Giao dịch/Văn phòng đại diện/Đơn vị thành viên trong và ngoài nước, gồm Trụ sở chính tại Hà Nội, 101 chi nhánh và 395 phòng giao dịch trên toàn quốc, 03 công ty con tại Việt Nam, 01 văn phòng đại diện tại Singapore, 01 Văn phòng đại diện tại TP Hồ Chí Minh, 02 công ty con tại nước ngoài và 04 công ty liên doanh, liên kết. Bên cạnh đó, Vietcombank còn phát triển một hệ thống Autobank với hơn 2.407 máy ATM và trên 43.000 đơn vị chấp nhận Thẻ trên toàn quốc. Hoạt động ngân hàng còn được hỗ trợ bởi mạng lưới hơn 1.726 ngân hàng đại lý tại 158 quốc gia và vùng lãnh thổ trên thế giới.
2.1.2. Tì nh hì nh hoạt động của Vietcombank
2.1.2.1. Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2.1. Tình hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của Vietcombank từ 2015 - 2017
Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
trước chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 9.598 9.915 14.098 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (1.121) (1.337) (2.757) Lợi nhuận trước thuế 8.477 8.578 11.341 Thuế Thu nhập doanh nghiệp (1.695,4) (1.715,6) (2.268,2)
Lợi nhuận sau thuế 6.781,6 6.862,4 9.072,8
Số lượng chi nhánh (chi nhánh) 75 90 101 Tổng số nhân viên (người) 12.952 14.576 15.365 Cổ phiếu phổ thông (triệu cp) 2.346 2.453 2.665 Tỷ lệ chi trả cổ tức (%/năm) 10% ữ% 11%
ROAE 29,11% 19,23% 19,74%
ROAA 1,88% 1,21% 1,29%
Tỷ lệ nợ xấu 1,68% 1,46% 1,11%
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (8.610) (8.087) (8.113)
Tỷ lệ nợ xấu 1,68% 1,46% 1,11%
(Nguồn: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam)
Với phương châm hành động Chuyển đổi - Hiệu quả - Ben vững và quan điểm chỉ đạo điều hành Đổi mới - Kỷ cương - Trách nhiệm, trong năm 2017 toàn hệ thống Vietcombank đã nỗ lực hoàn thành xuất sắc kế hoạch đề ra.
Tổng tài sản đạt 1.035.293 tỷ đồng, tăng 31,39% so với năm 2016. Vốn chủ sở hữu đạt 52.558 tỷ đồng, tăng 9,16% so với năm 2016, trong đó lợi nhuận chưa phân phối đạt 8.715 tỷ đồng.
Tỷ suất sinh lời tiếp tục được cải thiện mạnh mẽ, lợi nhuận trước thuế vượt mức 10.000 tỷ đồng, tăng mạnh so với năm 2016. Hiệu suất sinh lời trên tổng tài
sản bình quân ROAA và hiệu suất sinh lời của vốn chủ sở hữu bình quân ROAE: đạt tuơng ứng là 1,29% và 19,74%, tang nhẹ so với năm truớc (năm 2016, ROAA đạt 1,21%, ROAE đạt 19,23%). Thu nhập thuần từ lãi tăng 18,37% so với năm 2016; thu nhập thuần từ hoạt động dịch vụ tăng 20,51% so với năm 2016. Tỷ lệ chi phí quản lý/tổng thu nhập xấp sỉ 40,35%; Tỷ trọng thu ngoài lãi/ tổng thu nhập đạt ~25,44%; Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM) duy trì ở mức 2,66%. Lợi nhuận truớc thuế năm 2017 đạt 11.341 tỷ đồng, tăng 32,21% so với năm 2016.
Vietcombank tiếp tục là TCTD có mức vốn hóa lớn nhất thị truờng, hệ số an toàn vốn trong giới hạn an toàn. Cổ phiếu Vietcombank tiếp tục có mức giá cao nhất ngành, tiếp tục nằm trong top 3 doanh nghiệp có mức vốn hóa lớn nhất thị truờng. Hệ số an toàn vốn (CAR) ở mức 11,13% đáp ứng quy định của NHNN.
2.1.2.2. Tình hình hoạt động tín dụng
tăng tín dụng bán lẻ tại các phòng giao dịch. Do vậy, du nợ cho vay khách hàng tăng truởng tốt, đạt 543.434 tỷ đồng, tăng truởng tín dụng 17,93% so với năm 2016, hoàn thành kế hoạch năm 2017 và nằm trong mức kiểm soát của NHNN. Chất luợng tín dụng đuợc cải thiện đáng kể. Du nợ nhóm 2 tại thời điểm 31/12/2017 ở mức 4.783 tỷ đồng, giảm 2.637 tỷ đồng tuơng đuơng 35,54% so với cuối năm 2016. Tỷ lệ nợ nhóm 2: 0,86%, giảm 0,7 điểm % so với năm 2016. Du nợ xấu nội bảng tại 31/12/2017 ở mức 6.208 tỷ đồng, giảm 714,4 tỷ đồng so với năm 2016 (giảm ~10,32%). Tỷ lệ nợ xấu: 1,11%, giảm 0,34 điểm % so với cuối năm 2016, thấp hơn mức khống chế kế hoạch (1,5%). Du quỹ dự phòng rủi ro 8.113 tỷ đồng, tỷ lệ quĩ DPRR/nợ xấu duy trì ở mức cao (~130,69%). Thu hồi nợ ngoại bảng đạt 2.180 tỷ đồng, hoàn thành kế hoạch đề ra.
2.1.3. Chính sách tín dụng của Vietcomb ank
Vietcombank xây dựng chính sách tín dụng theo hướng đảm bảo tính chủ động và linh hoạt trong hoạt động thực tế nhằm nắm bắt tốt nhất các cơ hội phát triển đầu tư tín dụng theo hướng mục tiêu kinh doanh từng thời kỳ, đảm bảo mục tiêu quản trị rủi ro theo hướng không tập trung quá cao cho một nhóm khách hàng, những lĩnh vực ngành nghề có liên quan với nhau hay đối với một loại tiền tệ.
Chính sách tín dụng chú trọng tuân thủ các quy định của luật pháp có liên quan quan điểm bình đẳng tới khách hàng, không phân biệt thành phần kinh tế hay hình thức sở hữu, các ưu đãi tín dụng chỉ áp dụng căn cứ vào năng lực tài chính và mức độ rủi ro cũng như thiện chí trả nợ của từng khách hàng. Chính sách tín dụng cũng chú trọng đề cao trách nhiệm cá nhân nhằm nâng cao tính minh bạch và chất lượng trong hoạt động tín dụng. Trọng tâm chính trong chính sách tín dụng của Vietcombank như sau:
Thứ nhất, đẩy mạnh tín dụng bán lẻ và huy động vốn giá rẻ, đa dạng hóa danh mục và rút giảm dư nợ đối với doanh nghiệp hiệu quả thấp, tăng cường bán tín dụng gắn với sử dụng các dịch vụ ngân hàng. Cụ thể:
- Rà soát các khách hàng mục tiêu, các khách hàng Vietcombank có thị phần thấp để có giải pháp nâng cao thị phần và hiệu quả kinh doanh từ khách hàng.
- Cơ cấu lại danh mục tín dụng theo hướng: rút giảm dư nợ doanh nghiệp có tình hình tài chính suy giảm, khách hàng có lãi suất thấp và hiệu quả tổng thể không cao, các nhóm khách hàng có tính chất tư nhân, gia đình với tỷ lệ tài sản bảo đảm thấp.
- Kiểm soát tốc độ tăng trưởng dư nợ trung dài hạn, đặc biệt đối với khách hàng chỉ vay trung dài hạn; phát triển khách hàng theo chuỗi, tăng cường bán chéo; tăng cường bán tín dụng gắn với sử dụng các dịch vụ ngân hàng đối với nhóm khách hàng hiệu quả.
- Hoàn thiện các dòng sản phẩm tín dụng phục vụ nhu cầu đời sống; phát triển dòng sản phẩm kinh doanh; xây dựng dòng sản phẩm chuỗi hợp tác giữa bán buôn - bán lẻ; triển khai hợp tác có chọn lọc với các dự án bất động sản, hãng sản xuất kinh doanh chuỗi nhằm đẩy mạnh cho vay bán lẻ.
- Chú trọng nguồn vốn huy động giá rẻ: Huy động vốn không kỳ hạn thông qua công cụ quản lý vốn tập trung, cung cấp các dịch vụ thanh toán; hạn chế tối đa huy động vốn doanh nghiệp giá cao. Huy động vốn ngoại tệ thông qua chương trình
Đồng hành cùng doanh nghiệp xuất khẩu (các doanh nghiệp có nguồn ngoại tệ lớn).
Thứ hai, triển khai chuyển đổi mô hình tín dụng bán buôn.
Tại Trụ sở chính: triển khai mô hình bán và quy trình bán cho từng phân khúc khách hàng; đầu tu hệ thống quản lý quan hệ khách hàng (CRM) hỗ trợ công tác bán hàng và chăm sóc khách hàng; đánh giá kết quả triển khai theo các giai đoạn và lập kế hoạch áp dụng chuyển đổi mô hình cho toàn bộ các Chi nhánh trong hệ thống; chuyển đổi mô hình CRC để giảm tải cho cán bộ tín dụng.
Tại Chi nhánh: truyền thông chuơng trình dự án chuyển đổi tới tất cả các bộ phận có liên quan tại Chi nhánh; tích cực ứng dụng kết quả dự án để thay đổi về chất hoạt động kinh doanh.
Thứ ba, tăng cuờng công tác kiểm tra, kiểm soát, xếp hạng tín dụng truớc và sau khi cấp tín dụng, đẩy mạnh công tác xử lý thu hồi nợ xấu, nợ đã xử lý dự phòng rủi ro.
Tiếp tục thực hiện chuyển đổi hoạt động kiểm tra kiểm toán nội bộ theo định huớng của Ban Điều hành, phù hợp thông lệ quốc tế, đáp ứng yêu cầu Basel II. Khẩn truơng triển khai dự án đầu tu hệ thống phần mềm quản lý hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội bộ.
Tăng cuờng kiểm tra, giám sát các đơn vị và quy trình hoạt động của Vietcombank, đặc biệt là các đơn vị và quy trình có độ rủi ro cao, rủi ro có tính hệ thống để kịp thời cảnh báo, phát hiện, và hạn chế các rủi ro; tăng cuờng giám sát, theo dõi từ xa đối với các hoạt động kinh doanh và tình hình thực hiện kiến nghị kiểm tra, kiểm toán.
Xây dựng phuơng án xử lý thu hồi nợ đối với từng khoản nợ và phân công cụ thể trách nhiệm thu hồi nợ đối với từng thành viên Ban Giám đốc chi nhánh, lãnh