Hoạt động tín dụng là hoạt động kinh doanh truyền thống và chủ yếu của NHTM. Sinh lời từ hoạt động này chiếm khoảng 60-70% tổng tài sản có.Vì vậy, việc xem xét quy mô và chất lượng hoạt động tín dụng là rất cần thiết trong hoạt động kinh doanh ngân hàng. Các chỉ tiêu liên quan đến hoạt động tín dụng:
Tỷ lệ sử dụng vốn = Tổng dư nợ/ Tổng nguồn vốn
Tỷ lệ này cho biết hiệu quả đầu tư tín dụng của vốn huy động, giúp so sánh khả năng cho vay với khả năng huy động vốn của ngân hàng. Thường tỷ lệ này đạt khoảng 0,6-0,7 là tốt, thể hiện ngân hàng đã sử dụng có hiệu quả đồng vốn huy động được, họat động kinh doanh mang lại thu nhập và đảm bảo an toàn.
Tỷ lệ tổng dư nợ trên tổng tài sản có = Tổng dư nợ/ Tổng tài sản có
Tỷ lệ này cho biết quy mô hoạt động tín dụng của NHTM. Thông thường nó đạt khoảng 60-70% tổng tài sản của ngân hàng.
18
Nợ quá hạn là một khoản vay đến kỳ hạn trả nợ gốc hoặc lãi mà không trả được lãi hoặc nợ gốc. Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thì nợ quá hạn là toàn bộ các khoản nợ thuộc các nhóm 2, 3, 4 và 5. Tỷ lệ nợ quá hạn nếu lớn hơn 5% thì ngân hàng bị coi là có chất lượng tín dụng yếu kém. Nó càng cao thể hiện chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém. Nó làm giảm lợi nhuận của NHTM, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và kế hoạch kinh doanh của ngân hàng, làm mất uy tín và mất cơ hội hội nhập của ngân hàng.
Chất lượng tín dụng của NHTMVN hiện nay là đang thay đổi theo chiều hướng tốt, tỷ lệ nợ xấu (nợ thuộc nhóm 3,4,5) có khuynh hướng giảm đi. Năm 2012 tỷ lệ nợ xấu của các NHTM đã giảm đi nhiều, điều này là kết quả của việc tháo gỡ khó khăn do nền kinh tế, nỗ lực thu nợ xấu, thận trọng trong việc lựa chọn khách hàng và lĩnh vực đầu tư, cho vay của các NHTM. Theo Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), tỷ trọng dư nợ xấu của khối NHTM quốc doanh trong toàn ngành ngân hàng tính đến hết năm 2012 khoảng 6%. Nhờ vậy, mức độ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng ngành ngân hàng giảm đi nhiều. Năm 2012, hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam và chi nhánh Đông anh đã được cải thiện đáng kể, tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống khoảng 6%, riêng chi nhánh Đông anh tỷ lệ này còn hơn 5%.
1.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng thương mại
Bên cạnh các chỉ tiêu thể hiện năng lực tài chính của ngân hàng, để nâng cao hiệu quả kinh doanh NHTM cần khẳng định được năng lực cạnh tranh của mình thông qua việc phân tích các môi trường bên ngoài và bên trong ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
1.3.1. Môi trường bên ngoài
1.3.1.1. Môi trường vĩ mô- Yếu tố kinh tế: - Yếu tố kinh tế:
Cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008, lạm phát tăng cao, sức mua đồng tiền giảm xuống, có sự bất ổn nền kinh tế vĩ mô đã ảnh hưởng xấu
19
đến hoạt động huy động vốn, cho vay, đầu tư và thực hiện các dịch vụ ngân hàng.
Vì vậy, năm 2010 Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã có một loạt thay đổi các chính sách: Ngày 20/5/2010, NHNN ban hành Thông tư số 13 quy định các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng; Lạm phát gia tăng, cuộc đua lãi suất đột ngột bùng phát vào cuối năm 2010; Thực hiện thắt chặt tiền tệ bằng việc NHNN đồng loạt tăng các lãi suất chủ chốt, rút bớt kỳ hạn và nâng cao lãi suất chào mua trên thị mở; Hạ dự trữ bắt buộc, mở rộng đối tượng được vay và đặc biệt là chênh lệch lớn về lãi suất; Tăng vốn pháp định của NHTM lên 30.000 tỷ đồng; Luật NHNN năm 2010 đã có nhiều điểm sửa đổi theo hướng xác định rõ thẩm quyền quyết định chính sách tiền tệ quốc gia, cụ thể hóa vai trò, vị trí của các cơ quan nhà nước. Luật Các tổ chức tín dụng 2010 quy định cụ thể hơn, mở rộng phạm vi điều chỉnh về thành lập, tổ chức quản lý và hoạt động của các tổ chức tín dụng... Việc đưa ra hàng loạt các chính sách trên đã gây khó khăn cho NHTM trong hoạt động kinh doanh:
Hoạt động huy động vốn: do lạm phát tăng cao, việc huy động vốn của các ngân hàng gặp nhiều khó khăn. Để huy động được vốn, các NHTM phải nâng lãi suất huy động sát với diễn biến của thị trường vốn (17% - 18%/năm cho kỳ hạn tuần hoặc tháng), luôn tạo ra mặt bằng lãi suất huy động mới, rồi lại tiếp tục cạnh tranh đẩy lãi suất huy động lên, có ngân hàng đưa lãi suất huy động gần sát lãi suất tín dụng, kinh doanh ngân hàng lỗ lớn nhưng vẫn thực hiện, gây ảnh hưởng bất ổn cho cả hệ thống NHTM.
NHNN phải thực hiện thắt chặt tiền tệ để giảm khối lượng tiền trong lưu thông, nhưng nhu cầu vay vốn của khách hàng vẫn rất lớn, các ngân hàng chỉ có thể đáp ứng cho một số ít khách hàng với những hợp đồng đã ký hoặc những dự án thực sự có hiệu quả, với mức độ rủi ro cho phép. Mặt khác, do lãi suất huy động tăng cao, thì lãi suất cho vay cũng cao, điều này đã làm xấu đi về môi trường đầu tư của ngân hàng, rủi ro đạo đức sẽ xuất hiện.
20
Tình hình được cải thiện là nhờ các chính sách thắt chặt trong nước và môi trường quốc tế khá thuận lợi. Tiền đồng giảm giá, giảm chỉ tiêu tăng trưởng tín dụng, duy trì lãi suất thực dương và cắt giảm một số dự án đầu tư công lãng phí là những ví dụ minh chứng cho quyết tâm của Chính phủ trong việc đối phó với những bất ổn kinh tế vĩ mô. Việc này giúp làm an lòng những nhà đầu tư và khôi phục lòng tin đối với tiền đồng, được minh chứng bằng kết quả tiền gửi tăng mạnh và tỉ trọng tiền gửi bằng tiền đồng gia tăng trong hệ thống ngân hàng. Sự phục hồi yếu của kinh tế toàn cầu đi đôi với chính sách bình ổn trong nước và tiến độ cải cách cơ cấu chậm hơn mong đợi đã dẫn đến tình trạng sản xuất, kinh doanh đình đốn trong năm 2012. Quý I năm 2012 bị ảnh hưởng nặng nề, khi GDP chỉ tăng trưởng 4% so với cùng kỳ năm 2011. Vào tháng 5/2012, Chính phủ thông qua Nghị quyết 13, bao gồm một loạt biện pháp từ giãn, hoãn thuế đến bổ sung vốn để thúc đẩy nền kinh tế đang đình đốn. Đồng thời NHNN Việt Nam đã mạnh tay cắt giảm lãi suất chính sách. Nền kinh tế có chuyển biến, tăng trưởng đạt 4,7% vào quý II và 5,4% vào quý III, tăng tốc độ tăng trưởng chung lên 4,73% trong 3 quý đầu năm. Với kết quả hoạt động quý IV dự kiến khả quan, Việt Nam sẽ đạt mức tăng trưởng 5,2% cho cả năm 2012.
Hoạt động kinh doanh ngân hàng phụ thuộc vào sự tăng trưởng, phát triển hay suy thoái của nền kinh tế xã hội. Sự phá sản của ngân hàng mang tính lan truyền, ảnh hưởng rộng lớn không chỉ hệ thống ngân hàng trong một quốc gia mà ở nhiều quốc gia. Bởi vậy, các nhà quản trị ngân hàng phải thường xuyên tính đến rủi ro của môi trường kinh tế, do vậy mục tiêu tối đa hoá lợi nhuận luôn đi đôi với đảm bảo an toàn vốn và giảm rủi ro.
- Yếu tố văn hóa - xã hội:
Tâm lí khách hàng muốn giao dịch hàng hóa, thanh toán trực tiếp cho nhau bằng tiền mặt. Theo điều tra của Ngân hàng thế giới (WB), ở Việt Nam có khoảng 35% lượng tiền lưu thông ngoài ngân hàng, trên 50% giao dịch
21
hàng. Đây là trở ngại lớn với ngân hàng khi triển khai dịch vụ bán lẻ, song cũng cho thấy được thị trường tiềm năng là rất lớn.
Trình độ dân trí và sự hiểu biết của người dân về hệ thống ngân hàng mặc dù đã có những bước tiến đáng kể, nhưng vẫn còn tâm lí bất an, chưa tin tưởng vào một số ngân hàng nhất là các NHTM cổ phần.
Tâm lí của người dân là thích giao dịch tại các NHTM của Việt Nam. Đây cũng là lợi thế của các NHTM trong nước. Bởi vậy các NHTM này cần phải nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, thái độ phong cách phục vụ giữ uy tín, thương hiệu đối với khách hàng.
Tập quán và tâm lý xã hội có ảnh hưởng rất lớn đến khuynh hướng tiêu dùng, tiết kiệm, đầu tư trên các khu vực và quốc gia, do đó mang lại bản sắc riêng với hoạt động ngân hàng.
- Yếu tố chính trị, chính sách và pháp luật:
Hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu sự chi phối mạnh mẽ nhất bởi luật pháp và sự điều hành của Chính phủ. Xét về chính trị thì Việt Nam là điểm đến an toàn cho các nhà đầu tư trong nước và nước ngoài. Việc này giúp cho NHTM hoạt động kinh doanh thuận lợi và phát triển, mở rộng việc cung cấp sản phẩm dịch vụ đối với nhiều loại hình doanh nghiệp.
Đối với nhà đầu tư chiến lược trong nước, Nhà nước cũng đã ban hành các văn bản thị trường Việt Nam nói chung, thị trường ngân hàng nói riêng như Luật Doanh nghiệp năm 2005, Luật Chứng khoán năm 2006, Luật TCTD năm 2010 và các văn bản hướng dẫn thi hành.
Với tư cách là cơ quan quản lý, NHNN thực hiện ban hành khuôn khổ pháp lý cho hoạt động của thị trường tiền tệ và theo dõi, giám sát, kiểm soát hoạt động của thị trường tiền tệ để phục vụ mục tiêu điều hành chính sách tiền tệ quốc gia.
Để xây dựng khung pháp lý cho thị trường tiền tệ liên ngân hàng phù hợp với hoạt động của các tổ chức tín dụng trong điều kiện mới, đáp ứng yêu cầu quản lý của NHNN, ngày 15/10/2001, NHNN đã ban hành Quy chế vay vốn giữa các tổ chức tín dụng kèm theo Quyết định 1310/2001/QĐ-NHNN.
22
NHNN ban hành Các quy định tại Quyết định số 1122/2001/QĐ-NHNN ngày 04/9/2001; Quyết định số 24/2007/QĐ-NHNN về Quy chế cấp giấy phép thành lập ngân hàng; theo đó các Các TCTD phải tuân thủ các điều kiện về chế độ tài chính, kế toán, báo cáo tài chính năm phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán độc lập thuộc danh sách các tổ chức kiểm toán đã được Bộ Tài chính công bố đủ tiêu chuẩn kiểm toán doanh nghiệp; Quyết định số 797/2002/QĐ-NHNN ngày 29/7/2002 và Quyết định số 20/2008/QĐ-NHNN ngày 04/7/2008 sửa đổi, bổ sung Quyết định số 1122 về cổ đông, cổ phần, cổ phiếu và vốn điều lệ của NHTM;
Ngày 5/1/2007, Thống đốc NHNN đã ban hành Quy chế về nghiệp vụ thị trường mở kèm theo Quyết định số 01/2007/QĐ-NHNN và Quy chế này được sửa đổi, bổ sung tại Quyết định số 27/2008/QĐ-NHNN ngày 30/9/2008. Để hỗ trợ và tăng tính linh hoạt cho thị trường tiền tệ, ngày 7/4/2004, Thống đốc NHNN ban hành Quy chế về môi giới tiền tệ kèm theo Quyết định số 351/2004/QĐ-NHNN nhằm tạo lập những chủ thể chuyên nghiệp cho thị trường.
Chính phủ đã ban hành Nghị định số 69/2007/NĐ-CP ngày 20/4/2007 về việc nhà đầu tư nước ngoài mua cổ phần của NHTM Việt Nam và để cụ thể hơn, NHNN đã ban hành Thông tư số 07/2007/TT-NHNN ngày 29/11/2007 hướng dẫn thi hành một số điều của Nghị định số 69/2007/NĐ - CP, theo đó, nhà đầu tư chiến lược nước ngoài là tổ chức tín dụng nước ngoài có uy tín, có năng lực tài chính và khả năng hỗ trợ ngân hàng trong phát triển sản phẩm, dịch vụ ngân hàng, nâng cao năng lực quản trị, điều hành và áp dụng công nghệ hiện đại; có lợi ích chiến lược phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng.
Ngoài ra, để phù hợp với những yêu cầu mới của Ngành ngân hàng và đòi hỏi của hội nhập, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 59/2009/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của NHTM, trong đó có các quy định mới về vốn điều lệ, chuyển nhượng cổ phần. Để chi tiết hoá các quy định này, ngày 26/02/2010, NHNN đã ban hành Thông tư số 06/2010/TT-NHNN hướng dẫn
23
chi tiết thi hành Nghị định này; Thông tư số 13 của NHNN quy định về các tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Vừa qua, NHNN Việt Nam cũng đã ban hành Thông tư số 04/2010/TT-NHNN hướng dẫn việc sáp nhập, hợp nhất và mua lại các tổ chức tín dụng theo đó phạm vi các đối tượng thuộc diện sáp nhập, hợp nhất được mở rộng.
Nhằm xây dựng và phát triển thị trường tiền tệ Việt Nam ngày càng vững mạnh, hội nhập với thị trường quốc tế, ngày 12/8/2010, Thống đốc NHNN đã ký Quyết định số 1910/QĐ-NHNN phê duyệt Đề án phát triển thị trường tiền tệ Việt Nam, trong đó nêu rõ mục tiêu, định hướng và giải pháp, lộ trình phát triển thị trường tiền tệ Việt Nam đến năm 2020.
Năm 2012, thị trường được đánh dấu bởi bước ngoặt bởi Thông tư 21/2012/TT-NHNN ngày 18/6/2012 quy định hoạt động cho vay, đi vay, mua, bán giấy tờ có giá giữa các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Tuy nhiên, các quy định chưa đồng bộ trong hành lang pháp lý cho ngân hàng, thị trường tài chính. Do đó, chúng ta cần phải nhanh chóng hoàn thiện để có được hành lang pháp lý phù hợp cho hoạt động ngân hàng nói riêng, thị trường tài chính nói chung. Trong nền kinh tế thị trường mọi thành phần kinh tế đều có quyền tự chủ về hoạt động sản xuất kinh doanh nhưng phải đảm bảo trong khuôn khổ của pháp luật.
- Yếu tố khoa học, công nghệ:
Trong thời kỳ hội nhập, ngành ngân hàng là ngành phát triển nhanh để đáp ứng nhu cầu hội nhập của nền kinh tế Việt Nam với khu vực và quốc tế và cũng là một trong những ngành đi đầu trong việc ứng dụng CNTT.
Hạ tầng công nghệ thông tin phục vụ cho hoạt động của NHNN không ngừng được cải thiện, góp phần không nhỏ vào việc tăng cường hiệu quả trong thực hiện CSTT quốc gia, năng lực thanh tra giám sát, đảm nhận ngày càng tốt hơn vai trò trung tâm thanh toán của nền kinh tế. Hệ thống dữ liệu của cả hệ thống ngân hàng đã được tin học hóa, kết nối với cả hệ thống, cung
24
cấp thông tin hàng ngày cho NHNN, làm cơ sở hoạch định và thực thi các chính sách quản lý.
Hệ thống corebanking (hệ thống quản trị ngân hàng tập trung) đã được ứng dụng phổ biến ở phần lớn các ngân hàng, giúp cải thiện đáng kể hiệu quả của hoạt động nội bộ ngân hàng như kế toán thanh toán, quản trị rủi ro, đánh giá xếp hạng tín dụng khách hàng...; các dữ liệu trong hoạt động được nối mạng trực tuyến giữa các Phòng, Ban tại trụ sở chính, Chi nhánh đảm bảo kiểm soát, phát hiện kịp thời các vấn đề phát sinh trong hoạt động.
Ứng dụng công nghệ thông tin, đồng thời còn giúp các TCTD hiện đại hóa hệ thống thanh toán, đa dạng hóa hình thức huy động vốn, cho vay, với những sản phẩm tiện ích ngân hàng hiện đại, cung ứng cho doanh nghiệp và dân cư, mở rộng các hình thức thanh toán không dùng tiền mặt và thanh toán qua ngân hàng. Các sản phẩm dịch vụ ngân hàng có mặt rộng rãi khắp mọi nơi và được người dân xem đây là một dịch vụ không thể thiếu trong cuộc sống như sử dụng thẻ ATM. Ngành ngân hàng đã ứng dụng những công nghệ mới nhất của thông tin truyền thông như 3G, 4G từ sóng vô tuyến Viettel để