a/ Nguyên nhân chủ quan
3.3. Một số kiến nghị
3.3.1. Kiến nghị với Chính Phủ
3.3.1.1. Hoàn thiện các chính sách phát triển kinh tế - xã hội
Trong điều kiện hiện nay, khi đất nước đã gia nhập WTO thì cơ hội phát triển kinh tế - xã hội nhiều song thách thức cũng không nhỏ. Để khuyến khích phát triển kinh tế - xã hội, thu hút vốn đầu tư nước ngoài, tạo điều kiện cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng, Nhà nước cần:
84
Ban hành hệ thống pháp luật, chính sách nhằm tạo một hành lang pháp lý an toàn và thống nhất tạo điều kiện cho hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình và ngân hàng một cách có hiệu quả. Đây là yếu tố toạn nên sự yên tâm đẩu tư vốn cho các thành phần kinh tế. Sự ổn định môi trường kinh tế vĩ mô, các thành phần kinh tế mạnh dạn hơn trong việc đầu tư chiều sâu, mở rộng các hoạt động sản xuất kinh doanh dịch vụ. Nhờ đó thu hút được một bộ phận lớn nguồn vốn tham gia vào quá trình đầu tư của các thành phần kinh tế.
Như vậy việc hoàn thiện và ổn định chính sách phát triển kinh tế xã hội đã góp phần thúc đẩy một cách trực tiếp cũng như gián tiếp đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, cho ta thấy rõ hơn tầm quan trọng của việc hoàn thiện các chính sách của nhà nước.
3.3.1.2. Tạo lập và hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động kinhdoanh ngân hàng doanh ngân hàng
Sớm ban hành và sửa đổi pháp lện kế toán, thống kê, bổ sung những quy định mới về lập chứng từ kế toán, hạch toán ghi sổ phù hợp với các dịch vụ tài chính ngân hàng thực hiện bằng công nghệ quản lý, thanh toán qua hệ thống vi tính - điện toán theo chuẩn mực quốc tế, nhất là với các chứng từ của ngân hàng điện tử, chữ ký điện tử.
Cần quy định rõ bằng pháp luật đối với các chứng từ, hoá đơn thanh toán dịch vụ ngân hàng do NHNN quản lý và ban hành mẫu biểu thống nhất, không dùng hoá đơn mua bán hàng hoá thông thường do Bộ tài chính phát hành như các doanh nghiệp khác.
Nhà nước nên quan tâm đến sự an toàn cho hoạt động tín dụng của các NHTM bởi nó cũng nằm trong hệ thống liên ngân hàng như: Ban hành quy định cụ thể về bảo hiểm cho hoạt động tín dụng cũng như hoạt động huy động vốn để đảm bảo an toàn cho người gửi tiền và người vay, tạo sự ổn định chung cho nền kinh tế quốc dân, tạo thế và lực cho hệ thống ngân hàng Việt Nam trong tiến trình hội nhập.
85
Nhà nước cần có chính sách khuyến khích và hỗ trợ các NHTM hiện đại hoá công nghệ ngân hàng nhằm đáp ứng yêu cầu đổi mới của nền kinh tế đất nước. Chính Phủ cần cho phép các NHTM được hưởng các chính sách ưu đãi đầu tư trong nước như các doanh nghiệp khác trong lĩnh vực đầu tư hiện đại hoá kỹ thuật công nghệ để phát triển các dịch vụ ngân hàng quan trọng và thiết yếu. Ngoài việc dùng vốn tự có để đầu tư, các NHTM có thể vay vốn dài hạn để đẩu tư như các doanh nghiệp khác.
3.3.1.3. Tạo lập môi trường kinh tế, môi trường đầu tư thông thoáng
Tiếp tục sắp xếp đổi mới khu vực kinh tế quốc doanh, đẩy nhanh tiến trình cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước, chỉ giữ lại những doanh nghiệp hoạt động trong các lĩnh vực kinh tế mũi nhọn mà các thành phần kinh tế khác chưa đủ năng lực hay không đảm đương được. Việc giải toả vốn bị đóng băng trong các doanh nghiệp nhàn nước làm ăn kém hiệu quả, rút vốn đầu ra khỏi doanh nghiệp không thuộc các lĩnh vực xương sống của nền kinh tế thông qua quá trình tiến hành chuyển dịch sở hữu, xã hội hoá tài sản cũng là biện pháp tạo vốn quan trọng đối với Nhà nước. Cùng với việc cổ phần hoá, cần nâng cao chất lượng, hiệu quả hoạt động của khối doanh nghiệp nhà nước, thực hiện công tác kiểm tra, kiểm toán theo các tiêu chuẩn quốc tế để có các thông tin công khai, minh bạch về tình hình tài chính các doanh nghiệp, giúp ngân hàng có các thông tin chính xác để có quyết định đầu tư đúng đẵn và Nhà nước có thể hoạch định chính sách kịp thời.
Nhà nước sớm ban hành luật sửa đổi và văn bản hướng dẫn thi hành nhằm xác định rõ về chủ sở hữu tài sản khi liên quan đến thế chấp, cầm cố, bảo lãnh và chuyển quyền sở hữu.
Nhà nước cần thúc đẩy nhanh việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất cho các tổ chức kinh tế để có thể sử dụng hợp pháp các tài sản đó tạo điều kiện cho ngân hàng tiến hành hoạt động tín dụng một cách nhanh chóng.
Đề nghị Chính Phủ giảm thuế thu nhập doanh nghiệp để các doanh nghiệp đẩy mạnh đầu tư, phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh, tăng cầu tín dụng, tạo thêm việc làm và tăng thu nhập cho xã hội.
86
3.3.2. Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
- Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, hoàn thiện kỹ thuật công nghệ và cơ chế quản lý các trung tâm thanh toán bù trừ của NHNN.
+ NHNN cần đi trước trong việc thực hiện hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, tập trung đầu tiên vào công tác thanh toán không dùng tiền mặt, nâng cao chất lượng các phương tiện và công cụ thanh toán để mọi khoản vốn chu chuyển trong nền kinh tế đều thông qua các định chế tài chính, đặc biệt là ngân hàng, tăng vòng quay vốn và hạn chế lượng tiền mặt trong lưu thông.
+ Có chính sách khuyến khích, hỗ trợ các NHTM tự đầu tư, hợp tác liên kết và vay vốn đầu tư cơ sở hạ tầng, hiện đại hoá công nghệ ngân hàng.
- Đề nghị NHNN Việt Nam tiếp tục có những biện pháp để bình ổn thị trường tiền tệ tạo điều kiện thuận lợi cho các NHTM nói chung và NHNo&PTNT Việt Nam và Chi nhánh Đông anh nói riêng phát triển nghiệp vụ đầu tư và tiếp ứng vốn khi cần thiết.
Thị trường tiền tệ là thị trường vốn ngắn hạn, là công cụ để NHNN điều hoà khả năng thanh toán giữa các NHTM, là nơi đáp ứng nhu cầu của các NHTM thiếu vốn và là thị trường đầu ra của các NHTM thừa vốn. Thị trường tiền tệ bao gồm: Thị trường tín dụng, thị trường nội tệ liên ngân hàng, thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường tín phiếu kho bạc. Giải quyết tốt các mối quan hệ trên các thị trường này một mặt giúp NHNN quản lý và điều hành được lượng tiền mặt, quản lý được hạn mức tín dụng đối với các NHTM, mặt khác tạo điều kiện cho các NHTM tìm được thị trường lý tưởng để phát triển nghiệp vụ đầu tư.
- Nghiên cứu xây dựng các chỉ tiêu và phương pháp luận đánh giá chung về hiệu quả của NHTM. Khi có sự thống nhất về chủ trương và phương pháp luận về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM sẽ giúp các cơ quan quản lý, khách hàng có sự đánh giá một cách thống nhất về tình hình hoạt động của ngân hàng. Cách đánh giá riêng lẻ như hiện nay không phản ánh được thực trạng của các ngân hàng. Thậm chí trong nhiều báo cáo thì các chỉ tiêu và thuật ngữ còn được sử dụng chưa đồng bộ và chưa rõ ràng.
87
- Giám sát các chỉ tiêu an toàn, đặc biệt là chỉ tiêu về tính thanh khoản đối với hoạt động của các ngân hàng. Đây là vấn đề hết sức cần thiết, thông thường các ngân hàng hoạt động kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận, chưa chú trọng đến thanh khoản vốn, điều này rất nguy hiểm cho hệ thống ngân hàng. Trong điều kiện hiện nay, cơ quan quản lý cần phân tích và giám sát các ngân hàng có chỉ tiêu lợi nhuận cao đối với thanh khoản vốn.
- Nâng cao hiệu quả hoạt động của thị trường mở, đa dạng hoá các công cụ, chứng chỉ có giá giao dịch tại thị trường để tạo cho thị trường mở hoạt động sôi động hơn, trở thành hậu thuẩn vững chác cho việc đảm bảo thanh khoản và là cơ sở để phát triển nghiệp vụ tín dụng, chiết khẩu thương phiếu và đầu tư của các NHTM.
- NHNN cần phải tích cực sớm đưa ra các dự báo sớm và chính xác nhằm định hướng cho các NHTM hoạt động có hiệu quả hơn, tránh tình trạng thay đổi liên tục hoặc chính sách ban ra chưa thực hiện đã lỗi thời. Nhất là việc cần phải đưa ra các chính sách tiền tệ hợp lý nhất. Và cũng nên xây dựng lộ trình hợp tác quốc tế sâu rộng nhằm giúp các NHTM có thể tiến tới tiếp cận sâu và rộng hơn với thị trường thế giới.
3.3.3. Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
- Ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và tránh tình trạng thiếu thông tin về khách hàng nhằm giúp cho công tác trích lập dự phòng rủi ro tín dụng đảm bảo yêu cầu của chuẩn mực Việt Nam và phù hợp với chuẩn mực kế toán Quốc tế. Đặc biệt cần có những bước đệm nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động của ngân hàng đảm bảo kinh doanh với hiệu quả cao và ổn định.
- Năng lực cán bộ công nhân viên: Ngân hàng cần dựa vào lợi thế là đội ngũ nhân viên trẻ khoẻ kèm theo các khoá học tập huấn thường xuyên nhằm giúp họ cập nhật thông tin và có kinh nghiệm trong việc thực hiện nghiệp vụ của mình, đồng thời qua đó hạn chế những rủi ro do sai sót của nhân viên.
88
- Thực hiện trả lương theo năng lực trình độ, trách nhiệm đồng thời gắn với hiệu quả công việc được giao. Ngân hàng nên có chính sách giao khoán tới từng cán bộ tuỳ theo mỗi bộ phận nghiệp vụ. Từ đó xếp loại cán bộ và trả lương, bên cạnh đó cần phải có các chính sách khen thưởng kịp thời tới những cán bộ, tập thể hoàn thành và hoàn thành xuất sắc. Việc này sẽ giúp cho các cán bộ công nhân viên ngân hàng thực sự tập trung và nỗ lực hết mình trong việc được giao, ngoài ra còn khuyến khích họ cống hiến nhiều hơn cho sự nghiệp ngân hàng.
- Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ phải thật chặt chẽ, bộ phận này cần được tập trung tại hội sở chính, tại các chi nhánh trong hệ thống. Đội ngũ cán bộ kiểm tra, kiểm soát nội bộ phải là những người không chỉ có trình độ, năng lực và còn phải có kinh nghiệm trong chuyên môn kiêm tra, kiểm soát. Có như vậy thì công tác này mới thực sự hiệu quả, hạn chế được rủi ro cho ngân hàng.
- Luôn phải hoàn thiện và nâng cao hiệu quả của hệ thống thông tin để nó thực sự mang lại hiệu quả, nhất là trong việc phân tích, thẩm định khoản vay và mang lại thông tin có ích nhất cho việc xếp hạng tín dụng nội bộ, muốn được như vậy cần phải lưu trữ thông tin thật tốt và dễ cập nhật.
- Cần có những chính sách phù hợp để hoạt động ngân hàng ngày càng mở rộng không chỉ trong nước mà còn ở nước ngoài. Đồng thời cần hoàn thiện hệ thống văn bản hướng dẫn của ngân hàng chi tiết hơn.
Ket luận chương 3
Trên cơ sở định hướng hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT Việt Nam nói chung và NHNo&PTNT chi nhánh Đông Anh nói riêng trong những năm 2013-2015 và những vấn đề rút ra từ phân tích thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh trong thời gian qua. Chương 3 của luận văn đã đưa ra hệ thống các giải pháp trong ngắn hạn và dài hạn, cùng các kiến nghị, nhằm góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Đông Anh trong thời gian tới.
89
KẾT LUẬN
Trên cơ sở vận dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu khoa học và phân tích đánh giá tổng kết thực tiễn, Luận văn đã khái quát hoá các cơ sở lý thuyết cơ bản về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM. Qua đó đã phân tích đánh giá những kết quả đạt được và những tồn tại cùng nguyên nhân trong hoạt động kinh doanh của NHNo&PTNT chi nhánh Đông Anh. Trên cơ sở những luận giải, đánh giá đã đề xuất hệ thống các giải pháp đồng bộ cùng các kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHNo&PTNT Chi nhánh Đông Anh.
Các giải pháp được nêu ra trong Luận văn dựa trên cơ sở lý luận khoa học và thực tiễn, do đó có tính khả thi và có tác dụng tham khảo nghiên cứu, ứng dụng vào thực tế hoạt động kinh doanh tại NHNo&PTNT Chi nhánh Đông Anh nói riêng và các NHTM nói chung.
Tuy nhiên, do phạm vi và đối tượng nghiên cứu có giới hạn vì vậy mức độ phân tích, đánh giá và các kiến nghị còn hạn chế. Tác giả mong muốn nhận được sự tham gia góp ý và giúp đỡ của tất cả các thẩy cô giáo trong hội đồng và các đọc giả quan tâm đến đề tài nghiên cứu.
Tôi xin chân thành cảm ơn TS. Đào Minh Tú, các thầy cô giáo trong khoa sau Đại học Học Viện Ngân hàng và Học viện ngân hàng cùng lãnh đạo và cán bộ nhân viên của NHNo&PTNT Chi nhánh Đông Anh đã tận tình giúp đỡ tôi hoàn thành Luận văn này.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Bộ tài chính (2007), Hệ thống chuẩn mực kế toán Việt Nam.
2. GS.TS Bùi Xuân Phong (2004), Phân tích hoạt động kinh doanh, Nhà xuất bản Thống kê.
3. Lê Thị Phương Hiệp (2003), Phân tích hoạt động kinh doanh, Nhà xuất bản Thống kê.
4. Lê Văn Tư (2005), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Tài chính Hà Nội.
5. Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2011), Định hướng và giải pháp cơ cấu lại hệ thống ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2011-2015.
6. Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Đông anh, Bảng cân đối kế toán 2010, 2011, 2012.
7. Ngân hàng No&PTNT Việt Nam - Chi nhánh Đông anh, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2010, 2011, 2012.
8. Peter S. Rose (2004), Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Tài chính, Hà Nội.
9. PGS.TS Nguyễn Năng Phúc, Giáo trình phân tích Báo cáo tài chính,
NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội.
10. PGS. TS Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại,
NXB Thống kê, Hà Nội.
11. PGS. TS Tô Ngọc Hưng, Giáo trình Ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội.
12. PGS. TS Tô Ngọc Hưng (2010), Phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao cho các NHTM Việt Nam, Đề tại nghiên cứu khoa học ngành Ngân hàng.
13. Trần Ngọc Thơ (2005), Tài chính doanh nghiệp hiện đại, NXB Thống Kê.
14. Quốc hội, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12. 15.Tạp chí ngân hàng, tạp chí khoa học vàđào tạo ngân hàng.