Dữ liệu là các chỉ tiêu tài chính được tính toán từ số liệu lấy từ báo cáo tài chính hợp nhất đã kiểm toán của 32 ngân hàng thương mại Việt Nam năm 2012 và 2016. Như vậy mẫu của mô hình là N= 32.
Dữ liệu về xếp hạng của 32 ngân hàng thương mại được lấy từ báo cáo thường niên Chỉ số tín nhiệm Việt Nam 2012 do Phòng Thương mại và Công nghiệp Việt Nam (VCCI) công bố năm 2012.
Bảng 3.1: Bảng xếp hạng 32 NHTM do VCCI công bố năm 2012
STT TÊN VIẾT
TẮT TÊN NGÂN HÀNG
XẾP HẠNG
1 ACB Ngân hàng TMCP Á Châu I
2 BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển I
3 DongA Bank Ngân hàng TMCP Đông Á I
4 Eximbank Ngân hàng TMCP xuất nhập khẩu Việt Nam I
5 MB Ngân hàng TMCP Quân đội I
6 Sacombank Ngân hàng TMCP Sài Gòn thương tín I 7 Techcombank Ngân hàng TMCP Kỹ thương Việt Nam I 8 Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam I 9 VietinBank Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam I
10 Bac A Bank Ngân hàng TMCP Bắc Á II
11 HDBank Ngân hàng TMCP Phát triển nhà TP Hồ Chí Minh
II
12 Maritime Bank Ngân hàng TMCP hàng hài Việt Nam II
13 OCB Ngân hàng TMCP Phương Đông II
14 Saigonbank Ngân hàng TMCP Sài Gòn công thương II 15 Southern Bank Ngân hàng TMCP Phương Nam II 16 PG Bank Ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex II
17 VIB Ngân hàng TMCP quốc tế II
18 VietABank Ngân hàng TMCP Việt Á II
19 ABBank Ngân hàng TMCP An Bình III
20 Baoviet Bank Ngân hàng TMCP Bảo Việt III
21 DaiABank Ngân hàng TMCP Đại Á III
22 Habubank Ngân hàng TMCP Nhà Hà Nội III
24 MHB Ngân hàng TMCP Phát triển nhà đồng bằng song Cửu Long
III
25 NamABank Ngân hàng TMCP Nam Á III
26 Navibank Ngân hàng TMCP Nam Việt III
27 OceanBank Ngân hàng TMCP Đại dương III
28 SHB Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội III
29 VPBank Ngân hàng TMCP Việt Nam thịnh vượng III
30 MDB Ngân hàng TMCP Phát triển Mê Kông IV
31 VietBank Ngân hàng TMCP Việt Nam thương tín IV
32 Western Bank Ngân hàng TMCP Phương Tây IV
Dựa trên cơ sở các nhóm chỉ tiêu phân tích tài chính và các giả thiết của đề tài, tính toán các chỉ tiêu tài chính của từng ngân hàng. Tuy nhiên do giới hạn về mặt thu thập dữ liệu như báo cáo tài chính kiểm toán công bố không đầy đủ, thiếu thông tin xếp hạng của ngân hàng, luận văn sử dụng 15 chỉ tiêu trong tổng 20 chỉ tiêu tài chính của Erdogan (2008) như sau:
Bảng 3.2: Bộ 15 chỉ tiêu tài chính của Erdogan (2008)
Ký hiệu Chỉ tiêu Kỳ vọng
Capital Ratios (Các chỉ tiêu vốn)
X1 (Equity + Total income)/Total Assets +/- Vốn chủ sở hữu và tổng thu nhập/Tổng tài sản
X2 (Equity + Total income)/Total Liabilities +/- Vốn chủ sở hữu và tổng thu nhập/Tổng nợ phải trả
X3 Net Working Capital/Total Assets +/-
Vốn lưu động ròng/Tổng tài sản
Assets Quality (Các chỉ tiêu tài sản)
X4 Total Loans/Total Assets +/-
Tổng cho vay/Tổng tài sản
Nợ xấu/Tổng cho vay
X6 Permanent (Fixed) Assets/Total Assets +
Tài sản cố định/Tổng tài sản
Liquidity (Chỉ tiêu thanh khoản)
X7 Liquid Assets/Total Assets +/-
Tài sản thanh khoản/Tổng tài sản
X8 Liquid Assets/Total Liabilities +/-
Tài sản thanh khoản/Tổng nợ phải trả
Profitability (Chỉ tiêu lợi nhuận)
X9 Net Income (Profit before Tax)/Total Assets - Lợi nhuận trước thuế/Tổng tài sản
X10 Net Income (Profit before Tax)/Equity - Lợi nhuận trước thuế/Vốn chủ sở hữu
Income – Expenditure Structure (Cấu trúc lợi nhuận-Chi phí)
X11 Net Interest Incomes after Loan Loss Provision/Total Assets
-
Thu nhập ròng từ lãi sau trích dự phòng/Tổng tài sản
X12 Interest Incomes/Interest Expenses -
Thu nhập từ lãi/Chi phí lãi
X13 Non Interest Incomes/Non Interest Expenses - Thu nhập ngoài lãi/Chi phí ngoài lãi
X14 Total Incomes/Total Expenses -
Tổng thu nhập/Tổng chi phí
X15 Loan Loss Provision/Total Loans -
Trích lập dự phòng/Tổng cho vay
Với đề tài luận văn này, nghiên cứu không thể giải thích các hệ số của mô hình hồi quy logit thứ tự theo hình thức thường dùng trong mô hình hồi quy tuyến tính với phương pháp bình phương nhỏ nhất (OLS). Các khả năng tích cực hay tiêu cực phản ánh cơ hội cao hay thấp của một ngân hàng được xếp loại vào nhóm tốt
hơn hoặc xấu hơn. Vì thế luận văn xem xét đến ảnh hưởng biên (Margin effects) theo từng nhóm.