- Pháp nhân được thành lập và hoạt động tại Việt Nam, pháp nhân được thành lập ở nước ngoài và hoạt động hợp pháp tại Việt Nam. Đơn vị căn cứ quy định tại Điều 74 Bộ Luật Dân sự, các quy định có liên quan của pháp luật để xác định khách hàng là pháp nhân được vay vốn.
- Ngoài các đối tượng trên, chi nhánh VCB Sài Gòn chỉ được xem xét cho vay các đối tượng được Tổng Giám đốc chỉ định.
(Trích: Quy định của Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam v/v cho vay đối với DNV & N, ban hành kèm theo quyết định số 268/QĐ-HĐQT-CSTD ngày 08/03/2017 của HĐQT NHNT VN)
2.2.1.2. Điều kiện cho vay đối với DNNVV của chi nhánh NHNT Sài Gòn :
Các doanh nghiệp khi đáp ứng đủ các điều kiện sau đây thì sẽ được Sài Gòn xem xét cho vay:
- Các doanh nghiệp của Việt Nam cần có đủ năng lực dân sự, quyết định thành lập, giấy đăng ký kinh doanh, giấy phép đầu tư đối với DN có vốn đầu tư nước ngoài và giấy phép hành nghề của cơ quan nhà nước có thẩm quyền đối với các doanh nghiệp kinh doanh trong các ngành nghề bị hạn chế, có điều lệ về tổ chức và hoạt động, có quyết định bổ nhiệm người điều hành có trách nhiệm cao nhất.
- Người đại diện vay vốn của doanh nghiệp cần có đầy đủ năng lực dân sự và phải là người đại diện trước pháp luật theo đúng điều lệ tổ chức của doanh nghiệp.
- Các điều kiện cụ thể đối với chủ doanh nghiệp tư nhân hoặc người đại diện doanh nghiệp Việt Nam bao gồm: năng lực hành vi dân sự đầy đủ từ đủ 18 tuổi trở lên năng lực pháp luật dân sự, và không bị hạn chế hoặc mất quyền công dân theo quy định của Bộ Luật Dân sự.
- Đối với các doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài: VCB Sài Gòn chỉ xem xét cho vay đối với các DN nước ngoài có giấy phép hoạt động tại Việt Nam do cơ quan có thẩm quyền cấp phép để hoạt động sản xuất kinh doanh trên lãnh thỗ Việt Nam. Bên cạnh đó, người đại diện doanh nghiệp cũng phải hội đủ các tính chất như người đại diện doanh nghiệp của Việt Nam.
- Các doanh nghiệp phải có khả năng trả nợ tốt cùng với việc sử dụng vốn một cách hợp pháp. Dự án đầu tư hay phương án sản xuất kinh doanh phải khả thi, có hiệu quả và phù hợp với quy định của pháp luật.
- Doanh nghiệp phải thực hiện đầy đủ các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của Chính phủ, của NHNN Việt Nam và hướng dẫn của NHNT VN
(Quy định của Ngân Hàng Ngoại Thương Việt Nam v/v cho vay đối với DNV & N, ban hành kèm theo quyết định số 268/QĐ-HĐQT-CSTD ngày 08/03/2017 của HĐQT NHNT VN)
2.2.1.3. Quy trình nghiệp vụ cho vay DNNVV được áp dụng tại chi nhánh VCB Sài Gòn:
Hiện tại, VCB Sài Gòn đang áp dụng Quy trình tín dụng đối với khách hàng là Doanh nghiệp nhỏ và vừa (Quy trình 36, ban hành ngày 28/01/2008, kèm theo quyết định số 36/QĐ-NHNT.CSTD ngày 28/01/2008 của Tổng giám đốc NHTMCP Ngoại thương Việt Nam và QĐ số 441/QĐ-VCB-CSTD ngày 16/05/2016 v/v sửa đổi, bổ sung quy trình tín dụng đối với DNNVV).
Quy trình này bao gồm một số bước cụ thể như sau:
- Chấm điểm xếp hạng, xác định giới hạn tín dụng - Cấp tín dụng
+ Cho vay vốn lưu động và đầu tư dự án
+ Mở LC, phát hành BL, CK chứng từ khó truy đòi + Điều chỉnh tín dụng
+ Xử lý các khoản nợ có vấn đề + Thu nợ
+ Thanh lý hợp đồng, giải chấp các hợp đồng có bảo đảm bằng tài sản.
2.2.2. Thực trạng chất lượng tín dụng đối với DNNVV của Vietcombank Sài Gòn:
Thời gian vừa qua, cùng với việc đẩy mạnh phát triển của hoạt động tín dụng thì hoạt động tín dụng đối với DNNVV được VCB Sài Gòn đặc biệt quan tâm. Chi nhánh đã cơ cấu lại phòng tín dụng của mình thành 2 phòng 2 tín dụng: Phòng KHDN chăm sóc KHDN lớn và Phòng KHBL bao gồm Tổ SMEs và Tổ tín dụng thể nhân để giúp phân loại, đánh giá và chuyêm môn hóa tốt hơn nhằm đáp ứng nhu cầu tín dụng của các thành phần kinh tế. Qua đó mà Chi nhánh có điều kiện tốt hơn để tập trung vào thị trường của các doanh nghiệp nhỏ và vừa. Trong cơ cấu tín dụng
của mình, chi nhánh vẫn luôn coi trọng khối DNNVV và không ngừng mở rộng hoạt động tín dụng đối với khu vực này. Năm 2017, hoạt động tín dụng của VCB Sài Gòn tiếp tục được mở rộng với phương châm tăng cường chất lượng tín dụng. Trong thời gian từ năm 2015- 2017, đa số các DNNVV có quan hệ với chi nhánh hoạt động kinh doanh có hiệu quả,lợi nhuận cao, góp phần đem lại lợi ích cho cả doanh nghiệp, người lao động và ngân hàng. Dưới đây là một số kết quả kinh doanh đáng chú ý thể hiện được chất lượng tín dụng của doanh nghiệp:
2.2.2.1 Về doanh số cho vay :
Doanh số cho vay thể hiện mặt lượng của tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh số này có thể cao nhưng chất lượng của các khoản tín dụng chưa chắc đã tốt. Tuy nhiên, số liệu này cũng cho ta thấy rõ được quy mô hoạt động tín dụng của chi nhánh.
Bảng 2.3: Bảng doanh số cho vay đối với DNNVV ( quy đổi ra VND ) giai đoạn năm 2015 – 2017
(Đơn vị : tỷ đồng, %)
Chỉ tiêu Tại 31/12/2015 Tại 31/12/2016 31/12/2017
Doanh số cho vay 6,851 9,017 14,636 Doanh số CV SMEs 868 994 1,653 Tỷ trọng (SMEs/Tổng DS) 12.67% 11.03% 11.29%
(Nguồn : phòng Kế Toán của VCB SG)
Biểu đồ 2.1: Doanh số cho vay giai đoạn năm 2015-2017
Nhìn vào bảng số liệu, chúng ta có thể thấy doanh số cho vay đối với loại hình DNNVV của VCB Sài Gòn tăng qua từng năm từ 868 tỷ đồng năm 2015 lên đến 1,653 tỷ đồng năm 2017. Như vậy có thể thấy được sự tăng trưởng mạnh mẽ trong loại hình này. Đi đôi với tăng trưởng thì Chi Nhánh cần kiểm soát và nâng cao chất lượng của hoạt động tín dụng, tránh tình trạng cho vay tràn lan dẫn đến các khoản nợ quá hạn và nợ xấu tăng cao.
- 2,000 4,000 6,000 8,000 10,000 12,000 14,000 16,000 Tại 31/12/2015 Tại 31/12/2016 31/12/2017
Doanh số cho vay Doanh số CV SMEs Tỷ trọng
2.2.2.2 Về tổng dư nợ cho vay :
Dư nợ cho vay phản ánh trung thực quy mô các khoản vay đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Bảng 2.4: Bảng dư nợ cho vay đối với DNNVV ( quy đổi ra VND ) giai đoạn năm 2015 – 2017
Chỉ tiêu Tại 31/12/2015 Tại 31/12/2016 31/12/2017
Dư nợ cho vay 2,903 4,008 5,482
Dư nợ SMEs 432 478 695
Tỷ trọng 14.88% 11.93% 12.68%
(Nguồn : Phòng Kế Toán của VCB Sài Gòn)
Biểu đồ 2.2: Dư nợ cho vay giai đoạn năm 2015-2017
Nhìn vào tình hình dư nợ biến động trong giai đoạn 2015-2017 ta cũng có thể thấy được xu hướng tăng trong hoạt động tín dụng đối với DNNVV của VCB Sài Gòn nói riêng, và tổng dư nợ của Chi Nhánh nói chung. Tuy nhiên tỷ trọng dư nợ của loại hình DNNVV so với tổng dư nợ của VCB Sài Gòn thì chỉ chiếm số ít, lần lượt là 14.88% ( năm 2015), 11.93% ( năm 2016), 12.68% (năm 2017)
- 1,000 2,000 3,000 4,000 5,000 6,000 Tại 31/12/2015 Tại 31/12/2016 31/12/2017
Dư nợ cho vay Dư nợ SMEs Tỷ trọng
Bảng 2.5 : Tình hình dư nợ cho vay đối với DNNVV phân theo kỳ hạn giai đoạn năm 2015 -2017
(Đơn vị : tỷ VND,%)
Chỉ tiêu
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Số dƣ Tỷ trọng ( % ) Số dƣ Tỷ trọng ( % ) Số dƣ Tỷ trọng ( % ) Ngắn hạn 351.67 81.43% 384.45 80.48% 516.57 74.36% Trung hạn 80.18 18.57% 93.25 19.52% 178.13 25.64% Dư nợ cho vay 431.85 100% 477.70 100% 694.70 100%
(Nguồn : Phòng Kế Toán VCB Sài Gòn)
Biểu đồ 2.3 : Dư nợ cho vay theo kỳ hạn của DNNVV giai đoạn năm 2015 - 2017
Trong giai đoạn từ năm 2015-2017 thì tổng dư nợ cho vay DNNVV theo kỳ hạn đối với các loại hình Doanh Nghiệp đều tăng qua từng năm. Tỷ trọng nợ ngắn hạn trong tổng dư nợ chiếm phần lớn so với nợ trung dài hạn, lần lượt là 81.43% năm 2015, 80.48% năm 2016 và 74.36% năm 2017. Chi nhánh chú trọng trong
0 100 200 300 400 500 600 700 800 Số dư Tỷ trọng Số dư Tỷ trọng ( % ) Số dư Tỷ trọng ( % ) Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Ngắn hạn Trung hạn Dư nợ cho vay
khoản cho vay ngắn hạn bởi vì bản chất của các khoản nợ ngắn hạn là những khoản có rủi ro thấp, số lượng từng lần nhận nợ nhỏ, tính thanh khoản cao nhờ đó giúp ngân hàng giảm thiểu được rủi ro của mình, qua đó nâng cao chất lượng tín dụng cho các khoản vay.
2.2.2.3 Về nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn :
Đây là hai chỉ tiêu quan trọng nhằm đánh giá chất lượng cho vay đối với các doanh nghiệp. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao chứng tỏ khả năng quản lý, thẩm định và hoạt động của ngân hàng càng kém hiệu quả.
Bảng 2.6 : Tình hình nợ quá hạn giai đoạn năm 2015 -2017
ĐVT: tỷ đồng Chỉ tiêu Thực hiện năm 2015 Thực hiện năm 2016 KH năm 2017 Thực hiện tháng 12/ 2017 % Thực hiện 31.12.2017 so với Tháng 12/2015 Tháng 12/2016 KH năm 2017 Tổng dƣ nợ cho vay 2.902,9 4.007,6 5.247 5.481,5 188,8% 136,8% 104,5% 1. Nợ xấu 6,48 3,05 20 7,12 109,9% 229,7% 35,6% Nợ xấu Bán Buôn 11,7 4,09 35% Nợ xấu Bán Lẻ 6,48 3,05 8,4 3,03 36,1% Nợ xấu thể nhân 6 6,1 3 49,2% Nợ xấu SME 0,48 2,3 0,03 1,3% 2. Nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) 19,13 24,9 24,9 7,81 40,8% 31,4% 31,4%
(Nguồn : Phòng Kế Toán VCB Sài Gòn)
Qua giai đoạn năm 2015-2017 cho ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn của các DNNVV của VCB Sài Gòn chiếm tỷ lệ rất thấp, năm 2017 là (#0.03 tỷ đồng), nợ xấu của
VCB Sài Gòn năm 2017 là 7,12 tỷ đồng (chiếm 0.13%) trên tổng dư nợ và đạt 35,6% kế hoạch được giao.
Với sự cạnh tranh giữa các Tổ chức tín dụng trên địa bàn Tp.HCM hiện nay diễn ra hết sức gay gắt, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp tốt, các NH nước ngoài và Vietinbank thường chào khách hàng mức lãi suất ưu đãi rất thấp. Trước tình hình đó thì VCB Sài Gòn cũng đã chú trọng công tác chăm sóc khách hàng hiện hữu, nỗ lực tìm kiếm khách hàng mới cũng như đẩy nhanh tiến độ giải ngân các dự án đã ký kết nên dư nợ tín dụng của Chi nhánh qua các năm gần đây đều đó có sự tăng trưởng. Bên cạnh sự tăng trưởng về dư nợ thì Chi nhánh cũng đã chú trọng và hoàn thành rất tốt trong việc kiểm soát nợ xấu.
2.2.2.4 Về tình hình phân loại nợ :
- Trong công tác tín dụng là khi nợ xấu xảy ra thì ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc thu hồi các khoản vay này, qua đó sẽ làm ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Khi xuất hiện tình trạng nợ có khả năng mất vốn, ngân hàng phải trích phòng rủi ro 100% từ thu nhập của mình để xử lý các khoản nợ xấu (Theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 V/v sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 02), và vẫn phải tiếp tục tìm cách thu hồi các khoản nợ vay này để giảm tỷ lệ trích lập dự phòng gia tăng lợi nhuận. Qua những năm gần đây thì VCB Sài Gòn đã cố gắng nỗ lực trong công tác thu nợ, phát hiện và ngăn chặn, xử lý kịp thời khi có dấu hiệu xấu trong quá trình cấp tín dụng. Do đó mà tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh chiếm tỷ lệ rất thấp trong tổng dư nợ.
- Tình hình phân loại nợ theo quyết định 368/QĐ-HĐQT.CSTD ngày 20/05/2014 của Hội đồng quản trị VCB về phân loại tài sản có, trích lập dự phòng rủi ro và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo Thông tư 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 của Thống đốc NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 V/v sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 02, kết quả phân loại nợ đến 31/12/2017 như sau:
Bảng 2.7: Phân loại nhóm nợ giai đoạn năm 2015 -2017
ĐVT: tỷ đồng
Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2016 31/12/2017
Tổng dư nợ cho vay 2.902,9 4.007,6 5.481,5
Nợ Nhóm 1 2.877,29 3.979,65 5.466,58 Nợ Nhóm 2 19,13 24,9 7,81 Nợ Nhóm 3 2,86 0,07 4,35 Nợ Nhóm 4 0,45 0,23 0,11 Nợ Nhóm 5 3,17 2,75 2,66 Nợ xấu (Nhóm 3-Nhóm 5) 6,48 3,05 7,12 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ 0.22% 0.08% 0.13%
(Nguồn : Phòng Kế Toán VCB Sài Gòn)
Theo Bảng 2.7 cho ta thấy, trong giai đoạn từ năm 2015-2017 dư nợ thuộc nhóm 1 tại VCB Sài Gòn chiếm tỷ lệ rất cao, tăng dần qua các năm. Năm 2015 dư nợ nhóm 1 là 2.877,29 tỷ đồng chiếm 99,12% trong tổng dư nợ vay, năm 2016 là 3.979,65 tỷ đồng chiếm 99,30%, năm 2017 là 5.466,58 tỷ đồng chiếm 99,72%. Dư nợ nhóm 2 của VCB Sài Gòn năm 2015 là 19,13 tỷ đồng chiếm 0,65% trong tổng dư nợ, năm 2016 dư nợ nhóm 2 là 24,9 tỷ đồng chiếm 0,62%, năm 2017 dư nợ nhóm 2 giảm 17,09 tỷ đồng so với cuối năm 2016 và chiếm 0,14%. Dư nợ nhóm 2 là do khách hàng chậm thanh toán một số ngày gốc và lãi chưa kịp thu xếp dòng tiền để trả Ngân hàng nên toàn bộ dư nợ bị chuyển sang dư nợ quá hạn nhóm 2, về bản chất những khoản nợ này là tương đối an toàn. Năm 2015 dư nợ nhóm 5 là 3,17 tỷ đồng, năm 2016 giảm còn 2,75 tỷ đồng, sang năm 2017 còn 2,66 tỷ đồng.
Trong năm 2017, các TCTD điều chỉnh giảm lãi suất cho vay hỗ trợ cho hoạt động sản xuất kinh doanh đối với các lĩnh vực ưu tiên theo định hướng của NHNN, trong khi vẫn kiểm soát được lạm phát . Đặc biệt, VCB là ngân hàng đi đầu giảm lãi suất cho vay ngắn hạn từ 0,5-1%/năm đối với các lĩnh vực ưu tiên, khuyến khích đầu tư và khởi nghiệp, lãi suất đối với các lĩnh vực ưu tiên về sát 6%. Bên cạnh đó,
thì với những sự chỉ đạo sát sao, cụ thể của ban lãnh đạo VCB và lãnh đạo VCB Sài Gòn xây dựng chính sách, cơ chế hợp lý, cùng với đó là sự cố gắng nỗ lực của tập thể cán bộ nhân viên trong công tác thu nợ, phát hiện và ngăn chặn, xử lý kịp thời khi có dấu hiệu xấu trong quá trình cấp tín dụng. So với các chi nhánh VCB khác cũng như ngân hàng khác thì lợi nhuận của VCB Sài Gòn vẫn tăng lên trong năm 2017 một phần là do ngân hàng hạn chế đáng kể trong việc trích lập các khoản dự phòng rủi ro bù đắp các khoản nợ quá hạn.
2.3. Đánh giá thực trạng chất lƣợng tín dụng đối với DNNVV của VCB Sài Gòn.
2.3.1 Những kết quả đạt được:
Trong quá trình chuyển mình của đất nước hướng tới mục tiêu phát triển một nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa vững mạnh, sự cạnh tranh của các ngân hàng cũng như các doanh nghiệp diễn ra rất gay gắt. VCB Sài Gòn cũng đã có những sự cải thiện đáng kể trong việc đổi mới hoạt động sản xuất kinh doanh nhằm đáp ứng được nhiệm vụ của tình hình mới. Chiến lược mở rộng thị phần cho vay trên địa bàn Sài Gòn đã được ban lãnh đạo đặt ra rõ ràng, ngoài việc cho vay đối với các doanh nghiệp lớn thì các DNNVV cũng là một trong những đối tượng vô cùng quan trọng nhằm giúp chi nhánh đạt được những mục tiêu đã đề ra. Đồng thời kết hợp với chủ trương khuyến khích phát triển của Đảng và Chính phủ, VCB Sài Gòn đang tự trau dồi, nâng cao khả năng quản lý nhằm đáp ứng được mục tiêu nâng cao chất lượng tín dụng của toàn chi nhánh. Từ năm 2015 – 2017, việc cải