NHỮNG THÀNH TỰU, HẠN CHẾ VÀ NGUYÊN NHÂN ẢNH HƯỞNG

ĐẾN TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DNNVV TẠI VCB BÌNH THUẬN.

2.3.1. Những thành tựu chủ yếu.

Trong 3 năm qua, hoạt động tín dụng của VCB Bình Thuận nhìn chung đã phát triển mạnh mẽ. Vốn tín dụng ngân hàng đã dần được tăng cường cho DNNVV bằng việc tăng cường cho vay vốn lưu động cho sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp này. Đồng thời TDNH cũng đã tài trợ vốn cho một số dự án đầu tư máy móc thiết bị mở rộng sản xuất cho các DNNVV, nâng cao giá trị tài sản cố định của khu vực DNNVV, làm nâng cao năng lực sản xuất, tăng cường khả năng cạnh tranh và nâng cao hiệu quả hoạt động của doanh nghiệp trong những năm gần đây.

VCB Bình Thuận tập trung phát triển tín dụng DNNVV theo nhóm ngành hàng, ngành nghề thông qua các hiệp hội, như: Hiệp hội du lịch Bình Thuận, Hiệp hội nước mắm Bình Thuận, Hiệp hội thanh long Bình Thuận... từng bước khẳng định thương hiệu VCB gắn với ngành nghề nhất định. Thông qua đó, VCB Bình Thuận nói chung và các bộ tín dụng VCB Bình Thuận nói riêng am hiểu sâu hơn đối với ngành nghề cho vay, cũng như tư vấn đầy đủ hơn cho khách hàng.

Hàng năm, thông qua việc phân tích đánh giá tình hình tài chính và năng lực sản xuất kinh doanh của khách hàng đang có quan hệ tín dụng; theo dõi tình hình biến động thị trường, phân tích những nhân tố có thể gây rủi ro cho hoạt động của các doanh nghiệp để xây dựng báo cáo đánh giá ngành hàng theo từng phân nhóm khách hàng làm cơ sở định hướng tín dụng trong năm tiếp theo. Trên cơ sở đó, xác định cụ thể ngành hàng nào cần mở rộng tín dụng, duy trì tín dụng hoặc hạn chế tín dụng. Phân nhóm khách hàng (Doanh nghiệp lớn, DNNVV, doanh nghiệp thông thường, doanh nghiệp tiềm năm) để đưa những điều kiện tiên quyết (về tài sản, kinh nghiệp...) yêu cầu khách hàng cần đáp ứng theo tiêu chí xếp hạn tín dụng nội bộ của VCB. Từ đó, chất lượng tín dụng nói chung, chất lượng tín dụng đối với DNNVV ngày càng nâng lên.

Hiện hệ thống VCB đã áp dụng toàn diện công nghệ thông tin để quản lý quan hệ khách hàng và quy trình cấp tín dụng, chính điều này đã tạo tính chính xác, đầy đủ kịp thời giúp cho khách hàng yên tâm khi giao dịch với VCB Bình Thuận.

VCB Bình Thuận đã đạt được trình độ khoa học công nghệ hiện đại theo tiêu chuẩn thế giới. Hiện tại Chi nhánh có 34 máy ATM, 250 Đơn vị chấp nhận thẻ được đặt tại nhiều vị trí quan trọng của tỉnh, phục vụ đáng kể cho nhu cầu giao dịch của khách hàng.

Từ những đóng góp trên, hoạt động tín dụng của ngân hàng đã góp phần thúc đẩy sự phát triển của loại hình DNNVV góp phần phát triển kinh tế địa phương và của đất nước.

2.3.2. Những hạn chế.

DNNVV đã được VCB Bình Thuận xem là một trong những đối tượng chính trong tình hình cạnh tranh ngày càng gay gắt, nên việc đẩy mạnh tiếp cận khu vực kinh tế DNNVV đáp ứng yêu cầu mở rộng tín dụng và bảo đảm khả năng quản lý rủi ro là vấn đề đặt ra hàng đầu. Trong những năm qua kết quả cho vay DNNVV tại chi nhánh đã có kết quả tích cực bước đầu nhưng vẫn còn nhiều tồn tại ảnh hưởng đến việc mở rộng tín dụng đối với đối tượng khách hàng này, một số tồn tại đó là:

- Thủ tục và điều kiện vay vốn đối với DNNVV còn phức tạp:

Vấn đề thủ tục, giấy tờ, thời gian giải quyết món vay cho dù ngân hàng đã tích cực cải tiến và đưa ra những danh mục cụ thể, nhưng đối với khách hàng nhất là DNNVV thì vấn đề thủ tục vẫn bị xem là rờm rà so với nhu cầu vốn của các doanh nghiệp luôn có tính tức thời, linh hoạt và đơn giản.

Khi tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng, nhiều cán bộ tín dụng khi hướng dẫn khách hàng thường quan tâm đến tài sản thế chấp, trong khi đó lại chưa chú trọng đến phương án kinh doanh và tình hình kinh doanh của khách hàng, điều này dẫn đến tâm lý gây khó khăn cho khách hàng nhất là những doanh nghiệp có năng lực tài chính và khả năng sản xuất tốt.

Việc yêu cầu khách hàng lập kế hoạch, phương án kinh doanh là một vấn đề khó khăn cho doanh nghiệp vì phần lớn các chủ doanh nghiệp trình độ học vấn chưa cao nên việc yêu cầu lập phương án kinh doanh còn chưa có kinh nghiệm.

- Thị phần tín dụng đối với DNNVV chưa cao: Nếu xét thị phần tín dụng đối với các DNNVV thì VCB Bình Thuận chiếm rất khiêm tốn.

- DNNVV chưa đáp ứng được các yêu cầu về bảo đảm tiền vay:

Bên cạnh thực trạng nhiều DNNVV thiếu các tài sản sử dụng làm thế chấp khoản vay, thì các DNNVV luôn cho rằng ngân hàng định giá tài sản của họ thấp. Việc xác định giá trị tài sản theo giá thị trường phải thông qua đối tác thẩm định giá độc lập, làm tốn thêm chi phí cho doanh nghiệp cũng là một trong những vấn đề được xem là thiếu cạnh tranh so với những ngân hàng khác trên địa bàn.

Việc cho vay không có bảo đảm bằng tài sản hoawcjbaro đảm một phần yêu cầu DNNVV phải có quá trình quan hệ tín dụng tốt, điều này là không thể đối với các DNNVV mới khởi nghiệp, thậm chí một số doanh nghiệp đã tồn tại lâu trên thị trường do thực hiện không đầy đủ chế độ hoá đơn chứng từ kế toán.

- VCB Bình Thuận chưa thật sự chú tâm nhiều vào ngành nông, lâm, thủy sản là ngành kinh tế mũi nhọn của tỉnh: Mặc dù ngành nông, lâm, thủy sản là ngành kinh tế mũi nhọn của Tỉnh Bình Thuận, giá trị xuất khẩu hàng năm của tỉnh chủ yếu phụ thuộc vào ngành kinh tế này. Tuy nhiên tỷ lệ dư nợ cho vay của VCB Bình Thuận đối với lĩnh vực này còn thấp và chưa tương xứng do nhận định có nhiều rủi ro.

- Tỷ lệ nợ xấu một số khu vực còn cao: Mặc dù tỷ lệ nợ xấu đối với DNNVV không tăng trong những năm gần đây, tuy nhiên tỷ lệ nợ xấu vẫn còn cao, trong đó có thể kế hình thức cho vay ngắn hạn có mức nợ xấu còn cao, điều này được thể hiện qua tỷ trọng nợ xấu của các khu vực này.

- Đội ngũ cán bộ chuyên môn còn mỏng trong hoạt động tác nghiệp phục vụ khách hàng, do có một số cán bộ mới, chưa có kinh nghiệm. Trong thời gian vừa qua do mở rộng quy mô mạng lưới và luân chuyển cán bộ trong hệ thống nên việc

tuyển dụng, đào tạo đội ngủ cán bộ mới, nhất là cán bộ làm công tác tín dụng chưa kịp thời.

2.3.3. Các nguyên nhân hạn chế

2.3.3.1. Nguyên nhân từ phía các DNNVV

- Theo ý kiến đánh giá của VCB Bình Thuận thì phần lớn các DNNVV tỉnh Bình Thuận có quy mô nhỏ hơn so với các DNNVV khác trong vùng kinh tế trọng điểm. Ở tỉnh Bình Thuận đa số chưa có chiến lược phát triển lâu dài, phương án, dự án sản xuất kinh doanh còn sơ sài, tính khả thi không cao, vốn tự có tham gia vào dự án, phương án thấp nên kém tính thuyết phục Ngân hàng trong việc cấp tín dụng. - Đa phần các DNNVV hầu như chưa tìm hiểu về pháp luật nói chung, cơ chế tín dụng của các NHTM nói riêng, chưa tìm hiểu về những thông tin về điều kiện, thủ tục vay vốn. Một số khách hàng còn mang nặng tâm lý nên rất dè dặt và ngại tiếp xúc trực tiếp trong quan hệ với ngân hàng. Vì vậy họ đã nhờ bạn bè, người thân, hoặc thuê người khác đi làm thủ tục vay vốn,... nên dẫn đến việc giải quyết cho vay của các NHTM gặp khó khăn. Đây là yếu kém cần khắc phục ngay đối với các DNNVV; bởi vì trong nền kinh tế thị trường ở các quốc gia phát triển, năng lực hay khả năng vay vốn của các DN cũng là thể hiện uy tín, tiềm lực tài chính của DN đó trên thị trường.

- Phần lớn các DNNVV tại tỉnh Bình Thuận tiềm lực tài chính có hạn, nên nguồn vốn đầu tư vào tài sản cũng hạn chế. Do đó, các DN này đều thiếu tài sản để dùng làm bảo đảm tiền vay; trong khi đó, quỹ bảo lãnh tín dụng dành cho DNNVV ở tỉnh Bình Thuận hoạt động hiệu quả chưa cao, còn để được vay tín chấp thì các DN này chưa đủ uy tín, điều kiện theo quy định của ngân hàng. Các DN là CTCP phần, Công ty TNHH có tài sản là tài sản pháp nhân, tài sản hộ gia đình và tài sản cá nhân không rõ ràng, thiếu minh bạch nên rất khó cho CBTD thẩm định được năng lực thực sự của các DN để đưa ra quyết định đầu tư thích đáng.

- Ý thức chấp hành pháp luật còn chưa cao, nhất là ý thức chấp hành những quy định về tài chính kế toán, do đó còn tâm lý tránh thuế tại nhiều doanh nghiệp đã

ảnh hưởng rất lớn đến khả năng tiếp cận vốn vay NH cũng như khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của NH đối với DN như:

+ Việc khai báo doanh thu, thu nhập thực tế của doanh nghiệp trên các báo cáo thuế, các báo cáo tài chính không trung thực nhằm tránh thuế nên dẫn đến các tỷ số tài chính trong phân tích tình hình tài chính DN để giải quyết cho vay của các NHTM không đảm bảo. Hoặc nó dẫn đến việc tồn tại song song hai hệ thống báo cáo tài chính- 01 để đối phó với cơ quan thuế, 01 để phục vụ việc vay vốn NH; tuy nhiên, việc này cũng sẽ làm cho vấn đề càng trở nên phức tạp, cản trở đến việc tiếp cận vốn vay của các DN. Bởi vì VCB Bình Thuận cũng không dám mạnh dạn dựa vào báo cáo mà DN lập riêng cho NH vì nó thiếu tính pháp lý – không có xác nhận của cơ quan thuế; còn nếu dựa vào báo cáo tài chính mà DN cung cấp cho cơ quan thuế thì phân tích tài chính không đảm bảo. Điều này thể hiện rất rõ ở các loại hình doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xây dựng và thương mại - một trong những lĩnh vực có tỷ trọng các DN đăng ký hoạt động kinh doanh cao ở Tỉnh Bình Thuận nên dẫn đến doanh thu hoạt động cũng như lợi nhuận của các DN thể hiện trên báo cáo tài chính rất thấp.

+ Việc đăng ký kinh doanh của các DN cũng chưa thật sự khách quan và trung thực. Đa phần vì tránh thuế các DNNVV nhất là loại hình DNTN lại kê khai nguồn vốn kinh doanh rất thấp so với thực tế để né tránh việc đóng thuế. Kết quả là cơ cấu tài chính thể hiện trên các báo cáo tài chính không mấy lành mạnh. Trường hợp này NH khó có thể cho vay nhiều mặc dù DN có thể chứng minh được nhu cầu vốn, nguồn vốn chủ sở hữu cũng như khả năng trả nợ vay của mình. Ngược lại cũng có một số ít các DN lại kê khai vốn kinh doanh lớn hơn rất nhiều so với thực tế (phổ biến là các DN hoạt động trong lĩnh vực xây dựng) nên nếu NH không phân tích kỹ để nhận biết năng lực thực sự của DN thì rủi ro tín dụng là rất lớn.

- Thời gian qua công tác báo cáo thống kê của các DNNVVcũng đã được cải thiện đáng kể, các DN thực hiện tuân thủ theo các hướng dẫn của Bộ Tài chính, cơ quan thuế,... Tuy nhiên, công tác báo cáo thống kê của nhiều DNNVV Tỉnh Bình Thuận còn mang nặng tính chất đối phó, một phần các số liệu chưa thể hiện hết hoạt

động kinh doanh của DN; phần khác do hạn chế về trình độ, khả năng đầu tư, đào tạo,... nên các báo cáo tài chính của các DN còn rất sơ sài, thiếu chính xác và các DN cũng khó mà sử dụng nó để phân tích tình hình tài chính của mình để đưa ra các quyết định có liên quan phù hợp. Theo ý kiến của cơ quan thuế và đúc kết từ công tác thực tế của tác giả, thì phần lớn loại hình DNTN trên địa bàn tỉnh Bình Thuận không có bộ phận kế toán riêng biệt để ghi chép theo dõi sổ sách hàng ngày mà các DN này thường hay thuê một cán bộ làm công tác hạch toán kế toán, lập các báo cáo cho cơ quan thuế hàng tháng, quý, năm theo hình thức khoán bán thời gian hoặc theo mùa vụ cho doanh nghiệp. Cán bộ kế toán này không phải đến DN làm việc hàng ngày mà chỉ cần đến DN một vài giờ trong một tuần hoặc một vài ngày vào cuối tháng tùy theo số lượng nghiệp vụ phát sinh của DN nhiều hay ít, để tổng hợp lấy số liệu lên các báo cáo để nộp cho cơ quan thuế và một cán bộ kế toán thường làm dịch vụ này cho cùng một lúc nhiều doanh nghiệp khác nhau. Điều này cho thấy các báo cáo tài chính của các DN này không đủ độ tin cậy nên rất khó cho NH sử dụng để phân tích phục vụ cho việc cấp tín dụng.

- Mặc dù các DNNVV không ngừng đổi mới đầu tư thiết bị công nghệ mới trong khả năng cho phép của mình để nâng cao khả năng sản xuất, chất lượng sản phẩm. Tuy nhiên, do hạn chế về nhiều mặt và nhất là khả năng tài chính cũng như trình độ chuyên môn mà hầu hết các DNNVV Tỉnh Bình Thuận có trình độ kỹ thuật công nghệ lạc hậu, trình độ quản lý của chủ doanh nghiệp không cao, trình độ tay nghề của công nhân, người lao động thấp và không đồng đều; nên năng lực sản xuất, chất lượng sản phẩm của DN không cao và làm ảnh hưởng rất lớn đến năng lực cạnh tranh của doanh nghiệp. Chính điều này cũng làm cho VCB Bình Thuận e dè hơn trong việc cấp tín dụng cho các DNNVV, mặc dù họ luôn có nhiều chính sách ưu đãi, chăm sóc các đối tượng khách hàng là DNNVV trong môi trường cạnh tranh.

- Một số DNNVV muốn tăng doanh số bán hàng nên đã áp dụng chính sách bán hàng trả chậm để cạnh tranh với các doanh nghiệp khác. Nợ phải thu của doanh nghiệp ngày càng tăng lên làm ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của doanh nghiệp.

- Trình độ quản lý của một số chủ doanh nghiệp còn hạn chế, chưa được đào tạo bài bản, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm bản thân và gia đình nên dễ dẫn đến thua lỗ, mất khả năng thanh toán ngân hàng.

- Một số DNNVV thuộc lĩnh vực nông, lâm thủy sản hoạt động rủi ro còn cao, vì các DN này hoạt động còn phải phụ thuộc rất nhiều vào điều kiện tự nhiên và rủi ro có thể xảy ra bất cứ lúc nào mà họ khó có thể lường trước được.

2.3.3.2. Những nguyên nhân từ phía VCB Bình Thuận:

- Hình thức cũng như các sản phẩm huy động vốn của VCB Bình Thuận còn đơn điệu, chủ yếu là các hình thức huy động truyền thống nên đã làm hoạt động huy động vốn gặp khó khăn nhất định. Mặc dù, nguồn vốn huy động của chi nhánh tăng trưởng khá cao trong những năm gần đây, nhưng vẫn chưa khai thác hết tiềm năng về vốn nhàn rỗi trong dân cư, nhất là nguồn vốn có chất lượng. Và nguồn vốn huy động tại chỗ cũng chưa đáp ứng đủ cho nhu cầu cấp tín dụng tại địa phương mà một phần phải sử dụng đến nguồn vốn điều hòa từ Hội sở chính.

- VCB Bình Thuận luôn xem các DNNVV là một trong những đối tượng khách hàng quan trọng cần khai thác và chăm sóc nhưng vẫn chưa có một cơ chế tín dụng dành riêng cho các DNNVV.

- Các quy định về hồ sơ pháp lý, hồ sơ kinh tế, hồ sơ về tài sản đảm bảo cũng như các điều kiện tín dụng về cho vay DNNVV cũng tương đồng như doanh nghiệp lớn.

- Công tác tiếp thị các sản phẩm dành cho DNNVV nhất là tín dụng trung và