Nguồn: Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng. H i m hình quản trị rủi ro n y ểu những ƣu iểm, nhƣ iểm kh nh u. Ƣu iểm ủ m hình n y l nhƣ iểm ủ m hình òn l i. Chính vì v y n n trong một ng n h ng, khả năng p ụng song song h i m hình ùng một lú l ho n to n thể. Những ƣu, nhƣ iểm ƣ thể hiện ụ thể theo sơ ồ ƣới y
MÔ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KDNT QUẢN TRỊ RỦI RO TẬP TRUNG QUẢN TRỊ RỦI RO PHÂN TÁN
Ƣu iểm Nhƣ iểm Ƣu iểm Nhƣ iểm
- Giảm hi phí quản lý. - Thống nhất ƣ các òng tiền. - T n ụng ƣ nguồn tiền tệ nh n rỗi. - Hiệu quả o trong việ quản lý tiền.
- H n hế ƣ việ rủi ro bị phân tán.
- Việ quản trị rủi ro t p trung khiến ho hệ thống quản lý bị ồng kềnh, mất thời gi n, n ến việ hi nh nh kh ng hủ ộng, tự quyết ƣ việ gi o ị h với kh h hàng, nên không t n ụng ƣ ơ hội ể tối h l i nhu n. - Chi nhánh quyền tự quyết trong việ gi o ị h với kh h hàng trong h n mứ gi o ị h ƣ phép. Từ thể t n ụng ƣ ơ hội ể tối h l i nhu n. - Kh ng sự t h b h giữ ho t ộng KDNT v ho t ộng quản lý rủi ro, n ến kh quản lý, kh ng h n hế tối ƣ những rủi ro xảy r trong qu trình kinh o nh. Đồng thời hi phí quản lý tăng l m giảm hiệu quả kinh o nh. - Kh ng sự ph n hi bộ ph n ộ l p. Rủi ro bị ph n t n n ến mất m t lớn hơn. Nguồn: Tác giả tự tổng hợp.
1.3.4 Kiểm soát rủi ro trong KDNT
L việ thự hiện biện ph p nhằm tối thiểu h rủi ro trƣớ khi rủi ro xuất hiện nhƣ né tr nh, ngăn ngừ , giảm thiểu, trung hò rủi ro. C biện ph p ụ thể nhằm kiểm so t rủi ro trong KDNT t i NHTM b o gồm kiểm so t rủi ro về tỷ gi , ho t ộng v ối t .
1.3.4.1 K ểm so t rủ ro tỷ
Quản trị ạn mức k n doan n oạ tệ
Nhằm h n hế tối ƣ những thất tho t o biến ộng tỷ gi , từ l u NHTM ã p ụng h n mứ tr ng th i hối o i ho ho t ộng KDNT. Tỷ lệ ủ giới h n n y l phụ thuộ v o o nh số ho t ộng ủ NHTM, khả năng hấp nh n rủi ro v lòng tin v o khả năng kinh o nh ủ từng gi o ị h vi n KDNT, ủ ngƣời iều h nh ho t ộng KDNT, mứ ộ tin y ủ từng ối t kinh o nh, vốn hủ sở hữu ủ ng n h ng, sự biến ộng ủ thị trƣờng ngo i tệ trong v ngo i nƣớ . Quy ịnh h n mứ về tr ng th i ngo i tệ y thể ƣ xem nhƣ một biện ph p né tr nh, ngăn ngừ rủi ro vì về nguy n tắ nếu kh h h ng ph t sinh nhu ầu gi o ị h vƣ t h n mứ , ng n h ng sẽ từ hối. Hầu hết NHTM ều kiểm so t rủi ro tỷ gi th ng qu h n mứ về tr ng th i ngo i tệ, trong h n mứ sẽ o mỗi ng n h ng tự ặt r tùy thuộ v o ặ iểm kinh o nh v khả năng hấp nh n rủi ro ủ nh quản trị. Ng n h ng ần phải x y ựng v uy trì một h n mứ hi tiết v rõ r ng. Tổn thất trong KDNT o biến ộng tỷ gi phụ thuộ v o 2 yếu tố l tr ng th i ngo i hối v sự biến ộng ủ tỷ gi .
Bảng 1.4: Mối qu n hệ gữ tr ng th i ngo i hối v thu nh p ủ NHTM
Tr ng th i ngo i hối Biến ộng tỷ gi
Tỷ gi tăng Tỷ gi giảm
Tr ng th i ngo i hối ƣơng Ngân hàng lãi Ng n h ng lỗ Tr ng th i ngo i hối m Ng n h ng lỗ Ngân hàng lãi Tr ng th i ngo i hối n bằng Kh ng ảnh hƣởng tới thu nh p ủ ng n h ng Kh ng ảnh hƣởng tới thu nh p ủ ng n h ng
Nguồn: Quản trị rủi ro trong kinh doanh ngân hàng- Nguyễn Văn Tiến.[9]
Nhƣ v y với việ ấn ịnh h n mứ tr ng th i ngo i hối, ng n h ng ã kiểm so t ƣ yếu tố tr ng th i ngo i tệ ròng, nhờ biện ph p n y ng n h ng ảm bảo ƣ tổn thất (nếu ) kh ng vƣ t qu khả năng hịu ựng ủ mình. Tuy nhi n yếu tố thứ 2 l sự biến ộng ủ tỷ gi hƣ ƣ xem xét ở biện ph p n y n n giới h n tổn thất tối ủ ng n h ng hỉ ƣ x ịnh một h tƣơng ối. Đ y hính l lý o m biện ph p n y hƣ thự sự l ng ụ hiệu quả ể quản lý rủi ro trong KDNT.
Quy ịnh h n mứ trong ng y l giới h n tr ng th i trong giờ l m việ bình thƣờng khi thị trƣờng ị phƣơng mở, gi o ị h vi n thể ng tr ng th i ngo i tệ ủ mình một h ễ ng. H n mứ n y ho phép kiểm so t tổng gi trị gi o ị h trong ng y ứng với một gi o ị h vi n, o h n hế ƣ rủi ro thu lỗ.
H n mứ tr ng th i qu m l số lƣ ng ngo i tệ ủ tr ng th i mở ho phép khi thị trƣờng ị phƣơng ng ử . Phải ặt r một h n mứ tr ng th i qu m l o sự kiện hính trị v kinh tế xảy r s u giờ l m việ ủ từng nƣớ thể ảnh hƣởng qu n tr ng ến tỷ gi . C gi o ị h vi n kh ng l m việ b n m nên kh ng thể phản ứng tứ thì ối với th y ổi n y ể ng tr ng th i l i n n thể bị thiệt h i. H n mứ tr ng th i qu m th ng thƣờng nhỏ hơn h n mứ tr ng th i trong ngày.
H n mứ lỗ ảm bảo rằng gi o ị h vi n ng tr ng th i ủ mình với một mứ lỗ kh ng vƣ t qu một mứ n o òn hơn l phải hịu những tổn thất nặng hơn. Giả sử ng n h ng A tr ng th i l + 1.000.000 EUR ở mứ tỷ gi EUR/USD 1,3412, vấn ề hặn lỗ ặt r khi phải b n 1.000.000 EUR tr n i nếu tỷ gi giảm xuống hỉ òn EUR/USD 1,3312 (t i mứ lỗ l 10.000 USD). Ng n h ng A phải hặn lỗ vì nếu khi tỷ gi xuống ƣới mức EUR/USD 1,3312 thì số lỗ ủ ng n h ng vƣ t qu 10.000 USD.
C h n mứ tr n thể ƣ x y ựng ho từng gi o ị h vi n v phải ƣ x y ựng tr n ơ sở năng lự , trình ộ, kinh nghiệm ủ từng ngƣời.
H n mứ ho ối t l h n mứ m một ng n h ng ấp ho một kh h h ng trong mu b n ngo i tệ, n phụ thuộ v o uy tín, lƣ ng vốn, kết quả ho t ộng kinh o nh... ủ ối t v mối qu n hệ kinh o nh giữ kh h h ng v ng n h ng.
ân bằn trạn t n oạ tệ ròn cả về t ờ ạn v qu mô
C n bằng tr ng th i ngo i tệ ròng ả về thời h n v quy m y thể xem l biện ph p giảm thiểu rủi ro. S u khi ung ấp ị h vụ ho kh h h ng h y thự hiện ho t ộng mu b n ngo i tệ nhằm thu l i nhu n, tr n ơ sở kết quả tính to n về tr ng th i ngo i tệ ng n h ng sẽ tiến h nh ho t ộng nhƣ huy ộng vốn, ho v y, mu b n nhằm mụ ti u l ƣ tr ng th i ròng ngo i tệ về gần bằng 0, có 2 biện ph p l :
Tr ng th i nội bảng v tr ng th i ngo i bảng ối xứng
T i sản bằng ngo i tệ (i) = o nh số b n ngo i tệ (i) = n bằng ngo i tệ (i) + o nh số ngo i tệ (i). (1.3) Nhƣ v y nếu thự hiện ƣ mụ ti u n y ng n h ng ã lo i bỏ ƣ rủi ro tỷ gi . Tuy nhi n trong thự tế kh thự hiện ƣ iều n y vì những gi o ị h m ngân h ng tiến h nh ể ƣ tr ng th i ngo i tệ về 0 òn phụ thuộ nhiều v o nhu ầu ủ thị trƣờng. Về ơ bản mụ ti u ủ ng n h ng l giảm thiểu sự h nh lệ h về tr ng
th i ngo i tệ ròng (tứ l kh ng ể qu m hoặ qu ƣơng) từ giảm thiểu ƣ tổn thất thể xảy r ho ng n h ng khi tỷ gi biến ộng.
Sử dụn c c côn cụ p s n
Sử ụng ng ụ ph i sinh thể xem l biện ph p phòng ngừ nhằm trung hò rủi ro. Phƣơng ph p n y sử ụng ng ụ ph i sinh nhƣ: sử ụng h p ồng kỳ h n (Forward contracts), h p ồng ho n ổi tiền tệ (Curren y Sw ps), h p ồng quyền h n tiền tệ (Curren y Options), h p ồng tƣơng l i ( Future ontr ts). Kh với biện ph p trƣớ , biện ph p n y qu n t m ến vấn ề quản trị yếu tố sự biến ộng ủ tỷ gi . Đ y l biện ph p kh hiệu quả v ƣ hầu hết NHTM ều sử ụng v nhờ sự ph t triển ủ thị trƣờng n y m ho t ộng KDNT ng y ng iễn r s i ộng ặ biệt l giữ TCTD. C ng n h ng tr n ơ sở tính to n tr ng th i ngo i tệ ủ mình sẽ quyết ịnh sử ụng h p ồng một h phù h p ể phòng ngừ biến ộng tỷ gi theo hiều hƣớng bất l i.
Đa dạn óa c c loạ t ền tệ tron KDNT
Đ ng h lo i tiền tệ trong KDNT ũng l một h phòng tr nh rủi ro tỷ gi . Chỉ kinh o nh một lo i ngo i tệ với một số lƣ ng qu lớn thể em l i l i nhu n rất lớn nếu húng i úng với xu thế biến ộng ủ tỷ gi . B n nh n ũng tiềm ẩn một rủi ro rất lớn v ũng kh ng lƣờng hết h u quả. Do NHTM thƣờng kinh o nh tr n nhiều lo i ngo i tệ nhƣ Dollar Mỹ, Euro, Y n, Bảng Anh, ngƣời t thƣờng n i kh ng n n ể trứng trong ùng một rổ. Biện ph p n y kh ng tiếp n theo yếu tố tr ng th i ngo i tệ ròng h y sự biến ộng tỷ gi m qu n t m ến việ giảm rủi ro ho ả nh mụ . Đ y l một biện ph p ễ thự hiện v ƣ hầu hết NHTM ều p ụng.
P ân t c c c n ân t t c độn đến tỷ dự đo n tỷ
Một biện ph p h n hế rủi ro tỷ gi hết sứ qu n tr ng ối với nh KDNT, l ự o n tỷ gi hối o i ngắn h n ũng nhƣ i h n sẽ giúp ho nhà KDNT có những phản ứng thí h h p nhằm h n hế rủi ro n y ến mứ thấp
nhất. Việ ự o n tỷ gi ƣ thự hiện bằng một số phƣơng ph p tr n ơ sở ph n tích những nh n tố t ộng ến tỷ gi nhƣ n n th nh to n quố tế, lãi suất, hính s h ủ Chính phủ,sự ổn ịnh hính trị…
Thị trƣờng ngo i hối kh ng phải lu n tu n theo m u hình logi ủ n . C nh n tố v hình nhƣ tính nh y ảm ủ thị trƣờng, yếu tố b n trong, sự th m gi v nh n thứ ủ nh ầu ơ, ú số ngo i l i, sự kiện hính trị, kinh tế,... tất ả ều v i trò qu n tr ng t ộng tới tỷ gi . Do v y, nh ầu tƣ, kinh o nh bắt buộ phải khả năng nh gi ƣ b o o, thống k ã ƣ ƣ r thị trƣờng ể ph n o n iễn biến tình hình tỷ gi trong tƣơng lai ể quyết s h ầu ơ, kinh o nh h p lý nhằm giảm thiểu rủi ro.
1.3.4.2 K ểm so t rủ ro oạt độn
Để quản trị rủi ro ho t ộng ng n h ng thƣờng sử ụng biện ph p khắ phụ s u
Đ vớ rủ ro n ân sự
Rủi ro nh n sự xuất ph t một h hủ qu n từ nh n vi n th m gi thự hiện gi o ị h KDNT, ng n h ng ùng biện ph p nhƣ:
Rủi ro o p lự về mặt mụ ti u kinh o nh, hỉ ti u l i nhu n. Để khắ phụ iều n y, hỉ ti u l i nhu n, o nh số ho t ộng phải ƣ x y ựng ự tr n ơ sở tình hình thự tế, phải o hính ấp quản lý gần nhất với gi o ị h vi n m ụ thể l ấp trƣởng phòng x y ựng n n.
Rủi ro o sự nh m h n về mặt ng việ một n bộ ng y n y qu ng y kh , năm n y qu năm kh hỉ l m i l m l i một lo i ng việ nhất ịnh thì sẽ ảm thấy ơn iệu, nh m h n ễ n ến s i s t trong việ xử lý gi o ị h. Để khắ phụ , ần phải t o một m i trƣờng l m việ s ng t o, thu n l i ho sự ph t triển tƣ uy, nghi n ứu, sự lu n huyển n bộ giữ bộ ph n ự tr n năng lự , tố hất ủ từng ngƣời.
Rủi ro o ngƣời v n h nh ng việ KDNT những vi ph m thự tiễn h y những h nh vi tr i quy tắ hoặ kh ng y n t m ng t m lu n ho i nghi v muốn huyển việ . Để ối ph với vấn ề n y, ngân h ng phải ho nh n vi n l m quen với quy tắ h nh vi v nh gi thƣờng xuy n ể xếp lo i, ồng thời một kế ho h nghề nghiệp vững hắ t o t m lý y n t m ng t ho nh n vi n .
Rủi ro o kh ng m hiểu ngo i ngữ trong một số trƣờng h p, vấn ề hiểu nhầm trong gi o ị h ngo i hối h y kh ng th ng th o ngo i ngữ ũng xảy r những rủi ro ng tiế . Để tr nh những rủi ro n y, ần ghi l i hội tho i qu iện tho i, sử ụng hệ thống iện tho i kh ng ngắt quãng, sử ụng Teler te hoặ qu m n hình gi o ị h Reuter, Telex ồng thời n ng o trình ộ ngo i ngữ ho nh n vi n thự hiện. B n nh , những lỗi ghi sai tr n phiếu gi o ị h ũng thể n ến rủi ro. Do v y, ể tr nh những rủi ro n y, phiếu gi o ị h ần ƣ thiết kế tốt, kiểm so t h p lý v x nh n qu quầy gi o ị h.
Ngo i r , o ho t ộng KDNT l một nghiệp vụ phứ t p, òi hỏi sự s ng t o, quyết o n, nh nh nh y, tƣ uy h hỏi, nền tảng kiến thứ o, ho n n thƣờng xuy n xuất hiện h nh lệ h trình ộ h y khoảng h o t o giữ nh n vi n v n h nh, giữ nh n vi n ũ v nh n vi n mới. Chính vì v y, ể tr nh ƣ những rủi ro o khoảng h o t o g y n n, giải ph p ơ bản l lu n phải o t o nội bộ, ho nh n vi n thƣờng xuy n th m ự kho o t o, hội thảo về ho t ộng KDNT...
Đ vớ rủ ro côn n ệ
Nhằm h n hế những rủi ro ng nghệ, ng n h ng phải x y ựng phần mềm KDNT hiện i, phần mềm hỗ tr gi o ị h ƣ ghi l i nội ung qu iện tho i, s o lƣu ữ liệu, lắp ặt hệ thống m ng ti u huẩn khả năng hống số iện, bảo ƣỡng ịnh kỳ thiết bị vi tính kh ,...
Đ vớ rủ ro đ ều n
ph n gi o ị h sẽ hịu tr h nhiệm về gi o ị h v mu b n ngo i tệ, bộ ph n xử lý sẽ tr h nhiệm xử lý hứng từ mu b n v x nh n h p ồng mu b n ngo i tệ, quản lý h n mứ gi o ị h ủ từng gi o ị h vi n v h n mứ hung ủ ả ng n h ng, Bộ ph n quản trị rủi ro hứ năng kiểm tr bộ ph n gi o ị h trự tiếp, bộ ph n xử lý gi o ị h v l p b o o ịnh kỳ ần thiết li n qu n ến bộ ph n tr n.
1.3.4.3 K ểm so t rủ ro đ t c
Để tr nh ƣ những rủi ro n y, ng n h ng ần phải ịnh kỳ nh gi , xếp h ng ối t ể x ịnh h n mứ ho mỗi b n ối t v mỗi lo i gi o ị h.
Nếu ối t l ng n h ng, tổ hứ t i hính, o nh nghiệp qu n hệ thƣờng xuy n ến ho t ộng KDNT, khả năng t i hính, uy tín ổn ịnh thì thể