8. Tổng quan về lĩnh vực nghiên cứu
1.2.6.2. Đối với nền kinh tế
Theo các chuyên gia phân tích kinh tế, nhìn chung nợ xấu có những tác động chính ảnh hưởng trực tiếp đến nền kinh tế và làm ảnh hưởng đến hoạt động của các Ngân hàng thương mại như: Làm chậm quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn của các TCTD; Chi phí phát sinh do nợ xấu là rất lớn ; Nợ xấu hạn chế khả năng mở rộng và tăng trưởng tín dụng, khả năng kinh doanh của các TCTD; Nợ xấu ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh NH và ảnh hưởng đến sự phát triển của nền kinh tế bởi khả năng khai thác và đáp ứng vốn, dịch vụ NH cho nền kinh tế
1.3. Xử Lý Nợ Xấu tại các Ngân hàng thƣơng mại. 1.3.1. Nguyên tắc xử lý nợ xấu
Theo điều 32 Nghị định 178/1999/NĐ-CP ngày 29/12/1999 của Chính phủ (gọi tắt là NĐ 178) thì TCTD có quyền xử lý TSBĐ tiền vay để thu hồi nợ trong trường hợp:
Sau thời hạn 60 ngày kể từ khi đến hạn trả nợ mà TSBĐ tiền vay chưa được xử lý theo thỏa thuận;
Khách hàng vay phải thực hiện trả nợ trước hạn theo quy định của pháp luật, nhưng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ trả nợ;
Khách hàng vay là tổ chức kinh tế bị giải thể trước khi đến hạn trả nợ thì nghĩa vụ trả nợ tuy chưa đến hạn cũng được coi là đến hạn, nếu khách hàng vay không trả
nợ và không xử lý TSBĐ tiền vay để trả nợ, thì TCTD có quyền xử lý tài sản để thu hồi nợ:
Trong trường hợp khách hàng vay, bên bảo lãnh là DN chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, chuyển đổi, cổ phần hóa nhưng không thực hiện được các biện pháp để thanh toán nợ cho TCTD thì TCTD có quyền xử lý TSBĐ tiền vay để thu hồi nợ.
1.3.1.1. Nguyên tắc xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ
TCTD được quyền xử lý TSBĐ tiền vay để thu hồi nợ khi đến hạn mà khách hàng vay, bên bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ;
TSBĐ tiền vay phải được xử lý theo các phương thức mà các bên đã thỏa thuận trong hợp đồng. Trường hợp các bên không xử lý được theo các phương thức đã thỏa thuận thì TCTD có quyền bán, chuyển nhượng tài sản cầm cố, thế chấp để thu hồi nợ; hoặc yêu cầu bên bảo lãnh thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh, nếu bên bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ thì xử lý tài sản của bên bảo lãnh để thực hiện nghĩa vụ;
TCTD có quyền chuyển giao quyền thu hồi nợ và ủy quyền cho bên thứ ba xử lý TSBĐ tiền vay; trong trường hợp này thì bên thứ ba cũng có quyền xử lý TSBĐ tiền vay để thu hồi nợ như TCTD;
Trường hợp một TSBĐ cho nhiều nghĩa vụ trả nợ, nếu xử lý TSBĐ tiền vay để thực hiện một nghĩa vụ trả nợ đến hạn, thì các nghĩa vụ trả nợ khác tuy chưa đến hạn cũng được coi là đến hạn và xử lý TSBĐ tiền vay để thu hồi nợ;
Trường hợp tài sản được các bên xử lý theo thỏa thuận thì phải thực hiện nhanh chóng, công khai, bảo đảm lợi ích của các bên; nếu tài sản không xử lý được do không thỏa thuận được giá bán, thì TCTD có quyền quyết định giá bán để thu hồi nợ;
Các chi phí phát sinh trong xử lý TSBĐ tiền vay do khách hàng vay, bên bảo lãnh chịu. Tiền thu được từ xử lý TSBĐ tiền vay sau khi trừ đi chi phí xử lý, TCTD thu nợ theo thứ tự: nợ gốc, lãi vay, lãi quá hạn, các khoản chi phí khác (nếu có). TSBĐ tiền vay sau khi được xử lý nếu không đủ để thực hiện nghĩa vụ trả nợ thì khách hàng vay, bên bảo lãnh phải tiếp tục thực hiện nghĩa vụ trả nợ đã cam kết.
1.3.1.2. Nguyên tắc xử lý tổn thất các khoản vay không có tài sản đảm bảo theo chỉ định của Chính phủ chỉ định của Chính phủ
TCTDNhà nước được Chính phủ xử lý tổn thất trong trường hợp khách hàng vay vốn theo chỉ định không trả được nợ (gốc và lãi) do các nguyên nhân sau:
- Do thiên tai, hỏa hoạn và các biến cố rủi ro khách quan khác;
- Khách hàng vay là tổ chức kinh tế bị giải thể theo quyết định của cơ quan Nhà nước có thẩm quyền hoặc bị tuyên bố phá sản mà sau khi xử lý theo quy định của pháp luật vẫn không trả đủ nợ cho TCTD;
- Nhà nước thay đổi chủ trương, chính sách dẫn đến hoạt động SXKD của khách hàng khó khăn và không trả được nợ;
- Các nguyên nhân khác theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ;
Đối với các khoản nợ này, TCTD phải tổng hợp báo cáo Thống đốc NHNN Việt Nam và Bộ trưởng Bộ Tài Chính để trình Thủ tướng Chính phủ quyết định biện pháp xử lý tổn thất cho TCTD.
1.3.1.3. Nguyên tắc xử lý các tổn thất bằng dự phòng rủi ro tại TCTD
TCTD được sử dụng DPRR để xử lý RRTD đối với các khoản nợ trong các trường hợp sau:
- Khách hàng là tổ chức, DN bị giải thể, phá sản theo quy định của pháp luật, cá nhân bị chết hoặc mất tích;
- Các khoản nợ xấu thuộc nhóm nợ có khả năng mất vốn (theo cách phân loại như QĐ 493). Riêng các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, TCTD được sử dụng dự phòng (nếu có) để xử lý RRTD;
Việc TCTD sử dụng dự phòng để xử lý RRTD không phải là xóa nợ cho khách hàng.TCTD và cá nhân có liên quan không được phép thông báo cho khách hàng biết về việc xử lý RRTD. Và sau khi đã sử dụng DPRR để xử lý thì TCTD phải tiếp tục theo dõi và có các biện pháp để thu hồi nợ triệt để (như phát mại TSBĐ theo thỏa thuận với khách hàng và theo quy định của pháp luật để thu hồi nợ).
1.3.2. Biện pháp xử lý nợ xấu
Thông thường các Ngân hàng thương mại đều thành lập một hội đồng để xử lý rủi ro tín dụng. Việc xử lý nợ xấu bao gồm nhiều bước: nhận biết, quản lý, thu hồi...các khoản nợ xấu. Các biện pháp xử lý nợ xấu mà các Ngân hàng thương mại thường áp dụng là:
1.3.2.1. Tái cấu trúc lại hoặc tái cơ cấu doanh nghiệp
Việc đề xuất xử lý nợ xấu/ cấu trúc lại chỉ được áp dụng đối với các khách hàng được quyết định tiếp tục duy trì quan hệ. Trên cơ sở đó, Ngân hàng có thể áp dụng các phương pháp như:
* Điều chỉnh kỳ hạn nợ thông qua việc hoãn hoặc/ và giảm nợ gốc phải thanh toán của kỳ hạn nợ, nhưng không được giảm tổng số nợ phải trả.
* Gia hạn nợ: là phương án tránh áp lực trả nợ của khách hàng để tiếp tục kinh doanh.
* Chuyển các khoản nợ xấu thành vốn cổ phần với các doanh nghiệp cổ phần: Ngân hàng áp dụng khi các khách hàng gặp rủi ro trong kinh doanh do nguyên nhân khách quan song có triển vọng để phục hồi.
1.3.2.2. Xử lý tài sản bảo đảm, đòi nợ bên bảo lãnh
Thường áp dụng khi các khoản nợ xấu không thể cơ cấu lại nợ, khách hàng không có khả năng phát triển, chây ỳ... Ngân hàng sẽ tự bán công khai tài sản đảm bảo trên thị trường, hoặc bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản, bán cho công ty mua bán nợ...
1.3.2.3. Bán các khoản nợ
Ngân hàng áp dụng khi các khoản nợ không có tài sản đảm bảo hoặc không muốn mất thời gian đòi nợ, khi đó, Ngân hàng sẽ chuyển quyền đòi nợ cho một tổ chức tín dụng hoặc một cá nhân khác để sớm thu hồi lại vốn của mình.
1.3.2.4. Nhờ tòa án can thiệp
Khi các biện pháp trên không khả thi thì Ngân hàng sẽ kiện khách hàng ra tòa để nhờ tòa án can thiệp buộc khách hàng trả nợ hoặc xin mở thủ tục phá sản.
1.3.2.5. Sự trợ giúp của Chính phủ
Áp dụng với những khoản nợ vay theo chính sách của Chính phủ. Khi đó các khoản nợ này sẽ được Chính phủ đứng ra bảo đảm hoàn trả cho Ngân hàng
1.3.2.6. Dùng dự phòng rủi ro để xử lý
Biện pháp này thực chất là Ngân hàng dùng nội lực của mình để khắc phục nợ. Ngân hàng nên chú trọng vào các biện pháp thu hồi nợ có tính triệt để hơn. Theo biện pháp này, các Ngân hàng phải tiến hành trích lập dự phòng cụ thể và dự phòng chung.
* Dự phòng cụ thể: là khoản tiền được trích lập trên cơ sở phân loại cụ thể các khoản nợ theo cách phân loại của từng Ngân hàng hoặc từng quốc gia để dự phòng cho những tổn thất có thể xảy ra.
* Dự phòng chung: là khoản tiền được trích lập để dự phòng cho những tổn thất chưa xác định được trong quá trình phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể và trong các trường hợp khó khăn về tài chính của các tổ chức tín dụng khi chất lượng các khoản nợ suy giảm.
Sau khi đã sử dụng dự phòng để xử lý RRTD, TCTD phải chuyển các khoản nợ đã được xử lý RRTD từ hạch toán nội bảng ra hạch toán ngoại bảng để tiếp tục theo dõi.
1.3.2.7. Xử lý nợ xấu
Phải công khai, minh bạch hóa toàn bộ các khoản nợ xấu và sẽ thành nợ xấu (do phân loại lại nghiêm túc hơn, do không che giấu, "treo" nữa), để biết chính xác mức độ nợ xấu có thực trong hệ thống ngân hàng, từ đó mới có hướng xử lý triệt để.
Thực hiện nguyên tắc ai làm thì người đó phải chịu trách nhiệm trước hết. Nếu là các khoản nợ xấu do ngân hàng cho vay theo chỉ đạo thì chính phủ phải chịu trách
nhiệm. Trong trường hợp này, nếu cần thiết và có thể thì chính phủ phải dùng ngân sách để xóa nợ cho ngân hàng.
Để không tái diễn sau này sự vô trách nhiệm và yếu kém trong quản lý, điều hành thì những cá nhân và cơ quan chính phủ nào liên quan trực tiếp đến chỉ đạo cho vay gây hậu quả nợ xấu cần bị xử lý, quy trách nhiệm cá nhân và tập thể, chứ không thể đổ do lỗi khách quan, ví dụ như khủng hoảng kinh tế. Tương tự, lãnh đạo của những DNNN nào gây ra nợ xấu cũng cần bị quy trách nhiệm và xử lý nghiêm túc.Với những doanh nghiệp "vô phương cứu chữa" thì phải cho phá sản để giải quyết dứt điểm tình trạng nợ nần, chứ không để mãi đó nhằm trốn trách nhiệm.
Nếu nợ xấu là do bản thân các ngân hàng và trong hệ thống ngân hàng tạo ra thì các ngân hàng phải là người gánh chịu hậu quả duy nhất. Thực tế, rõ ràng một phần lớn nợ xấu là do bản thân lãnh đạo và nhân viên ngân hàng tạo ra. Nên đương nhiên các ngân hàng phải trích lập dự phòng, cắt giảm lợi nhuận, và nếu vẫn không đủ thì dùng cả vốn chủ sở hữu mà xử lý.Trường hợp nếu vẫn không đủ (vốn chủ sở hữu là âm) thì cần cho ngân hàng này phá sản hoặc bị mua, sát nhập, hoặc NHNN tái cấp vốn và thay thế cơ cấu cổ đông.
1.3.3. Ảnh hƣởng của việc xử lý nợ xấu đối với nền kinh tế
1.3.3.1. Đối với Ngân hàng thương mại
Khi gặp nợ xấu, Ngân hàng không thu được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, nhưng vẫn phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này làm cho NH mất cân đối trong việc thu chi. Khi không thu được nợ thì vòng quay vốn tín dụng giảm làm NH kinh doanh không có hiệu quả. Và thường rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản, làm mất lòng tin người gửi tiền, ảnh hưởng đến uy tín của Ngân hàng. Mặt khác trong nội bộ NH, do gặp phải rủi ro tín dụng nên không có tiền trả lương cho nhân viên vì thế những người có năng lực sẽ thuyên chuyển công tác, gây khó khăn cho NH. Các ảnh hưởng tiêu cực của nợ xấu đến hoạt động của Ngân hàng như sau
Nợ xấu làm suy giảm uy tín của Ngân hàng
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế của hầu hết các quốc gia trên thế giới, tình hình tài chính và đặc biệt các khoản nợ xấu của Ngân hàng đang ngày càng được minh bạch hơn, người dân và các TCTD khác có thể dễ dàng được tiếp cận với những con số này. Khi đó, nợ xấu sẽ khiến dân chúng thiếu lòng tin, nguồn vốn huy động bị giảm sút.Các đối tác (đặc biệt các TCTD nước ngoài) sẽ thận trọng hơn các mối quan hệ làm ăn, đẩy Ngân hàng vào tình trạng đã khó khăn lại càng khó khăn hơn.
Nợ xấu làm cho khả năng thanh toán của Ngân hàng giảm sút
Các khoản thu của Ngân hàng bị thiếu hụt khi vấp phải các khoản nợ xấu, khó đòi, trong lúc đó các khoản tiền gửi, tiền tiết kiệm của dân cư vẫn phải thanh toán đúng hạn kỳ. Trong lúc không huy động được nguồn vốn dồi dào do mất uy tín, cũng vì thế người rút tiền lại càng tăng nhanh, kết quả là Ngân hàng gặp khó khăn trong khâu thanh toán.
Nợ xấu đƣa đến kết quả là lợi nhuận suy giảm
Nợ xấu đưa đến những mất mát thiệt hại về tài chính, thêm vào đó là quá trình mở rộng hoạt động gặp khó khăn bế tắc, thu nhập thấp kết quả là giảm sút lợi nhuận. Việc lợi nhuận bị giảm sút kéo theo hàng loạt các vấn đề khó khăn khác như: việc trả cổ tức cho cổ đông bị cắt giảm, lợi nhuận chia cho các liên doanh giảm, trả lương cho nhân viên nếu tiếp tục giữ như cũ sẽ gây khó khăn cho Ngân hàng, nhưng nếu cắt giảm các khoản lương thưởng sẽ giảm động lực làm việc của họ. Việc đầu tư vào công nghệ hiện đại cũng trở nên khó khăn hơn rất nhiều.
Nợ xấu còn có thể dẫn tới phá sản
Như trên đã phân tích chỉ cần một nguyên nhân lợi nhuận giảm thôi cũng đã làm cho Ngân hàng lâm vào tình trạng khó khăn và có thể đi tới phá sản.
Nói tóm lại, tác động tiêu cực của các khoản nợ xấu đến Ngân hàng xảy ra ở mức độ khác nhau: nhẹ nhất là Ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi
cho vay, nặng nhất là không thu được vốn lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến Ngân hàng bị lỗ và mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài không khắc phục được, Ngân hàng sẽ bị phá sản, gây hậu quả nghiêm trọng cho nền kinh tế nói chung và hệ thống Ngân hàng nói riêng. Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị Ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu phát sinh và xử lý nợ xấu.
1.3.3.2. Đối với nền kinh tế
Nợ xấu làm nền kinh tế bị suy thoái, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất ổn định
Hoạt động Ngân hàng liên quan đến hoạt động doanh nghiệp, các ngành và các cá nhân, vì vậy khi một NH lâm vào tình trạng nợ xấu quá nhiều hay bị phá sản thì người gửi tiền ở các NH khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các NH khác, làm cho toàn bộ hệ thống Ngân hàng gặp khó khăn. NH phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, dẫn đến đời sống công nhân gặp khó khăn.Để cắt giảm chi phí, họ phải cắt giảm nhân công khiến thất nghiệp gia tăng. Hàng hóa khan hiếm do không có vốn để sản xuất làm giá cả tăng, người tiêu dùng lại càng thắt chặt chi tiêu hơn nữa và sức mua liên tục giảm. Cứ như vậy, nó tạo thành một vòng luẩn quẩn làm trì trệ nền kinh tế, và dẫn đến suy thoái.Như thế, sự hoảng loạn của các NH ảnh hưởng rất lớn đến toàn bộ nền kinh tế, từ đó gây mất ổn định xã hội.
Nợ xấu còn làm suy giảm nền kinh tế thế giới
Ngày nay nền kinh tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới.Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư giữa các nước phát triển rất nhanh nên