NHÁNH NHNo&PTNT
1. Các mặt được
- Trong mẫu báo cáo thẩm định theo Quyết định 72 đã phản ánh tương đối một số chỉ tiêu để đánh giá đúng thực trạng sản xuất kinh doanh và tài chính của khách hàng để cán bộ tín dụng thẩm định định mức cho vay, thời hạn cho vay và khả năng trả nợ của khách hàng phù hợp đối với từng phương án và dự án sản xuất kinh doanh. Các nội dung thẩm định được liệt kê đầy đủ theo thứ tự trong mẫu thẩm định giúp cho cán bộ thẩm định dễ dàng thẩm định không bỏ sót nội dung. Tuỳ theo quy mô đầu tư và tính chất phức tạp của dự án mà chi nhánh vận dụng đầy đủ các chỉ tiêu đánh giá hay đơn giản bớt một số chỉ tiêu đối với các loại dự án có tính chất phổ thông và đã có sẵn định mức kinh tế kỹ thuật rõ ràng.
- Có tính toán lại các chỉ tiêu thẩm định tài chính như NPV, IRR,… đối với dự án mà chủ đầu tư có tính toán và đề cập đến.
- Thường xuyên quan tâm đến công tác bồi dưỡng, tập huấn nghiệp vụ kỹ năng thẩm định dự án bằng cách mở nhiều lớp đào tạo chuyên đề nhằm trang bị kiến thức cho cán bộ tác nghiệp.
- Các món vay vượt quyền phán quyết và một số món vay lớn được phòng thẩm định chi nhánh NHNo&PTNT phân tích tái thẩm định chuyên sâu hơn, đảm bảo được tính khách quan.
- Nền kinh tế càng phát triển, nhu cầu vốn phục vụ sản xuất kinh doanh ngày càng lớn, đối tượng đầu tư ngày càng đa dạng. Nhiều dự án có mức vốn đầu tư tương đối lớn được thiết lập theo đúng chuẩn mực một dự án đầu tư với mức độ phức tạp cao, thời gian đầu tư dài, cán bộ thẩm định đã cố gắng sưu tầm định mức kinh tế kỹ thuật, suất đầu tư và luôn cố gắng học hỏi để ngày càng nâng dần trình độ thẩm định dự án đầu tư góp phần giúp lãnh đạo chi nhánh NHNo&PTNT quyết định đầu tư có hiệu quả.
---
2. Các mặt tồn tại
- Những dự án đầu tư đều có đặc thù riêng có liên quan rất lớn đến hoạt động của nền kinh tế. Những định mức kinh tế kỹ thuật, giá cả máy móc thiết bị nhập khẩu, phẩm chất máy móc thiết bị nhập khẩu, các thông tin về lĩnh vực ngành nghề thường thiếu đối với cán bộ thẩm định dẫn đến hạn chế về chất lượng công tác thẩm định nhất là đối với đối tượng đầu tư, khách hàng ngày càng đa dạng, phức tạp trong môi trường kinh doanh hiện nay.
- Ngoài ra, các công ty tư vấn về thẩm định phương diện thị trường, kỹ thuật còn rất ít và hạn chế, chưa đủ tầm để ngân hàng thuê xem xét một số mặt của dự án. Đây cũng là một trong những nguyên nhân xảy ra tình trạng mua phải thiết bị, công nghệ lạc hậu của nước ngoài hoặc thiết bị không phù hợp với yêu cầu của dự án.
- Việc phân tích đánh giá báo cáo tài chính của một số doanh nghiệp gặp phải nhiều khó khăn do báo cáo tài chính được lập ra mang tính chất đối phó với cơ quan thuế, chưa phản ánh chính xác kịp thời tình hình hoạt động của doanh nghiệp. Đa số báo cáo tài chính đều chưa qua kiểm toán. Báo cáo tài chính của doanh nghiệp có thể không chính xác, doanh nghiệp báo cáo có lãi nhưng kiểm toán thì lỗ. Do đó, việc thẩm định cũng không chính xác nếu chỉ dựa vào số liệu của doanh nghiệp.
- Thông thường thẩm định các dự án đầu tư có quy mô lớn, kỹ thuật phức tạp có liên quan nhiều vấn đề đòi hỏi phải bổ sung, khai thác số liệu nắm thông tin cần tốn nhiều thời gian. Ngoài ra còn những vướng mắc về kỹ thuật công nghệ và định mức kinh tế kỹ thuật phức tạp, vấn đề cạnh tranh,… mà cán bộ thẩm định chưa đủ tầm đủ sức để phân tích sâu được.
- Do phải tiếp cận nhiều dự án ở nhiều lĩnh vực đầu tư khác nhau mà mỗi lãnh vực đầu tư đòi hỏi một công nghệ, máy móc thiết bị khác nhau, có xây dựng cơ bản nên khi thẩm định cán bộ thường ít am hiểu các lĩnh vực này mà chủ yếu tập trung thẩm định phương diện tài chính.
- Do không nắm được thông tin về giá cả máy móc thiết bị, nhập khẩu nên một số trường hợp khách hàng kê khống giá nhập khẩu nên việc xác định vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án đầu tư gặp nhiều khó khăn.. ngân hàng cho vay cần thuê cơ quan tư vấn thẩm định giá truy cập qua mạng về mã số máy móc thiết bị nhập khẩu và yêu cầu cơ quan đăng ký máy móc thiết bị này cung cấp phiếu báo giá để tránh trường hợp có sự thông đồng về giá cả giữa người nhập khẩu và người xuất khẩu đã có mối quan hệ thân quen.
- Một số mẫu biểu thẩm định phương án kinh doanh hoặc dự án đầu tư của Quyết định 72 được soạn sẵn khi thẩm định cán bộ chỉ điền các yếu tố vào “chỗ trống” mà chưa thể hiện hết nhiều vấn đề cần thẩm định sâu hơn.
- Thiếu thông tin hoặc khi có được thông tin để thẩm định dự án thì thông tin đó đã lỗi thời.
---
- Một số doanh nghiệp vừa và nhỏ làm dự án đầu tư sơ sài không có đầy đủ các chỉ tiêu kinh tế, kỹ thuật để làm cơ sở cho ngân hàng thẩm định kỹ càng đầy đủ 6 phương diện: thị trường, kỹ thuật công nghệ, quản lý, môi trường, tài chính, kinh tế- xã hội.
- Do trình độ cán bộ không đồng đều, khả năng nhận thức vấn đề của từng cán bộ còn hạn chế nhất là đội ngũ cán bộ cơ sở. Do vậy có thể cùng một khách hàng, cùng một phương án kinh doanh nhưng mỗi cán bộ có thể đưa ra những quyết định khác nhau. Nhiều khi công tác thẩm định món vay còn dựa vào cảm tính, đánh giá dự án qua sự cảm nhận chủ quan của cán bộ thẩm định đối với người vay.
- Về tình hình tài chính hàng năm của khách hàng cung cấp rất chậm và không kịp thời từ đó ảnh hưởng đến công tác thẩm định và phân loại khách hàng.
- Báo cáo thẩm định của một số DAĐT chưa thể hiện đầy đủ các nội dung thẩm định theo yêu cầu nên gặp phải rủi ro không trả được nợ gốc và lãi ngân hàng.
- Về chỉ tiêu lợi nhuận hàng năm, trong thực tế đối với doanh nghiệp ngoài quốc doanh nhất là doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài hạch toán là lỗ nhưng chỉ là lỗ giả (lỗ giả lãi thực). Do vậy chỉ tiêu này phải được xem xét cả hai mặt và nên giao cho giám đốc nơi cho vay đánh giá và chịu trách nhiệm chứ không nên tuyệt đối hóa chỉ tiêu này một cách máy móc.
- Chỉ tiêu NPV được tính toán theo lãi suất chiết khấu là lãi suất vay ngắn hạn chưa phản ánh được lãi suất thị trường và rủi ro nên NPV thường đạt yêu cầu rất lớn. Thực tế nếu tính lãi suất chiết khấu bằng chi phí sử dụng vốn bình quân cộng với yếu tố rủi ro thì NPV sẽ rất thấp.
- Việc tính toán các chỉ tiêu NPV, IRR của khách hàng vay trong các dự án đầu tư đối với quy mô lớn đôi khi không sát với tình hình thực tế và khả năng trả nợ của khách hàng.
- Một số báo cáo thẩm định chủ yếu nhặt toàn bộ số liệu của DAĐT chưa thể hiện tính chất phản biện chọn lọc phân tích để đưa số liệu phù hợp vào báo cáo thẩm định. Ngoài ra có thể do khách hàng chưa đủ trình độ lập dự án nên cán bộ ngân hàng giúp khách hàng lập dự án nên báo cáo thẩm định có nội dung và số liệu giống 100% nội dung, số liệu của dự án.
- Khía cạnh phi tài chính của DAĐT như uy tín thương trường, khả năng quản lý, kinh nghiệm của chủ đầu tư chưa được xem xét có tính khoa học. Đây là một sự cảm nhận chủ quan, trực giác của cán bộ thẩm định đồng thời cũng là một nghệ thuật của từng cán bộ chiếm một phần quan trọng trong công tác thẩm định.
- Một số báo cáo thẩm định cho vay DAĐT có quy mô lớn chưa thể hiện đầy đủ tính toán các chỉ tiêu tài chính như NPV, IRR, độ nhạy,… mà chỉ thể hiện nguồn trả nợ, lãi lỗ mà thôi. Ngoài ra có một số báo cáo thẩm định khi tính toán nguồn trả nợ của dự án chủ yếu 100% từ hoạt động kinh doanh khác.
- Về thẩm định đảm bảo tiền vay:
* Chế độ cho phép thế chấp tài sản hình thành từ vốn vay nhưng việc đăng ký ở cơ quan nào chưa cụ thể.
---
* Đối với các doanh nghiệp tại các khu công nghiệp mới xây dựng, đảm bảo tiền vay chủ yếu là tài sản hình thành từ vốn vay, ngân hàng chỉ lưu giữ các biên bản hoàn công, hóa đơn đỏ, hóa đơn thương mại nhập khẩu (nếu có) của máy móc thiết bị,… và doanh nghiệp cam kết sớm xin cấp giấy chứng nhận sở hữu công trình để thế chấp bổ sung cho ngân hàng.
* Một số doanh nghiệp đề nghị ngân hàng cho vay cầm cố các kho hàng hóa thường phát sinh xuất nhập hàng vào kho, tài sản đảm bảo này khó quản lý và xác định an toàn.