9. KẾT CẤU CỦA LUẬN VĂN
1.3.2. Chỉ tiêu đánh giá mở rộng cho vay nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao
nghệ cao
- Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay NNUDCNC&NNS: Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ cho
vay NNUDCNC&NNS =
Dƣ nợ năm nay - Dƣ nợ năm trƣớc
x 100 Dƣ nợ cho vay NNUDCNC&NNS năm trƣớc
Chỉ tiêu này dùng để so sánh độ tăng trƣởng dƣ nợ cho vay NNUDCNC&NNS qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch đặt ra của Ngân hàng.
Chỉ tiêu càng cao tức là ngân hàng đang cho vay NNUDCNC&NNS đƣợc nhiều, mức độ hoạt động của ngân hàng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại tức là ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc cho vay NNUDCNC&NNS, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch cho vay chƣa hiệu quả.
- Tỷ lệ tăng trƣởng doanh số cho vay NNUDCNC&NNS:
Tỷ lệ tăng trƣởng doanh số cho vay NNUDCNC&NNS =
DS cho vay NNUDCNC&NNS năm nay - DS cho vay NNUDCNC&NNS năm trƣớc x
100 DS cho vay NNUDCNC&NNS năm trƣớc
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng cho vay NNUDCNC&NNS qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của NHTM.
Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động cho vay NNUDCNC&NNS của ngân hàng càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại tức là ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc tìm kiếm khách hàng cho vay và thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
- Tỷ lệ thu lãi cho vay NNUDCNC&NNS:
Tỷ lệ thu lãi cho vay NNUDCNC&NNS =
Tổng lãi đã thu hồi cho vay NNUDCNC&NNS trong năm
x 100 Tổng lãi phải thu cho vay
NNUDCNC&NNS trong năm
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tài chính của ngân hàng, đánh giá khả năng đôn đốc, thu hồi lãi từ các khoản cho vay NNUDCNC&NNS và tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu của ngân hàng từ việc cho vay NNUDCNC&NNS.
Chỉ tiêu này càng cao thì tổng lãi thu hồi đƣợc khi cho vay NNUDCNC&NNS trong năm càng lớn, hoạt động cho vay NNUDCNC&NNS đã đƣợc mở rộng. Mặt khác, chỉ tiêu này càng cao thì lợi nhuận đến từ việc cho vay NNUDCNC&NNS càng lớn, tình hình thực hiện kế hoạch tài chính cũng nhƣ tình hình tài chính của ngân hàng càng tốt, ngƣợc lại nghĩa là Ngân hàng đang gặp khó
khăn trong việc thu lãi từ hoạt động cho vay NNUDCNC&NNS, ảnh hƣởng đến doanh thu của ngân hàng, chỉ tiêu này cũng thể hiện tình hình bất ổn trong cho vay NNUDCNC&NNS, có thể nợ xấu trong ngân hàng tăng cao nên ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi của ngân hàng, và có thể ảnh hƣởng đến khả năng thu hồi nợ trong tƣơng lai.
- Hệ số thu nợ cho vay NNUDCNC&NNS: Hệ số thu nợ cho vay
NNUDCNC&NNS =
Doanh số thu nợ cho vay NNUDCNC&NNS
x 100 Doanh số cho vay NNUDCNC&NNS
Chỉ tiêu này phản ảnh trong một thời kỳ nào đó, với doanh số cho vay NNUDCNC&NNS nhất định thì ngân hàng sẽ thu hồi đƣợc bao nhiêu đồng vốn. Tỷ lệ này càng cao càng tốt.
- Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu cho vay NNUDCNC&NNS:
Tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn là những chỉ tiêu quan trọng trực tiếp phản ánh chất lƣợng tín dụng. Theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam thì “Khoản nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn” và “Nợ xấu là nợ thuộc các nhóm 3, 4, 5”. Trong đó, các nhóm nợ đƣợc phân loại theo Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN theo các chỉ tiêu định tính và định lƣợng.
Tỷ lệ nợ quá hạn
cho vay NNUDCNC&NNS =
Nợ quá hạn cho vay NNUDCNC&NNS
x 100 Tổng dƣ nợ cho vay NNUDCNC&NNS
Chỉ tiêu này cho thấy tình hình nợ quá hạn cho vay NNUDCNC&NNS tại Ngân hàng, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay NNUDCNC&NNS, tình hình đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay.
Đây cũng là chỉ tiêu đánh giá chất lƣợng tín dụng cũng nhƣ rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay NNUDCNC&NNS càng cao thể hiện chất lƣợng cho vay NNUDCNC&NNS của ngân hàng ngày càng k m và ngƣợc lại.
Tỷ lệ nợ xấu
cho vay NNUDCNC&NNS =
Nợ nợ xấu cho vay NNUDCNC&NNS
x 100 Tổng dƣ nợ cho vay NNUDCNC&NNS
Bên cạnh chỉ tiêu tỷ lệ nợ quá hạn cho vay NNUDCNC&NNS, ta còn dùng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu cho vay NNUDCNC&NNS để phân tích thực chất tình hình chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng. Tổng nợ xấu của ngân hàng bao gồm các khoản nợ quá hạn, nợ khoanh, nợ quá hạn chuyển về nợ trong hạn của hoạt động cho vay NNUDCNC&NNS, chính vì vậy chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất lƣợng tín dụng tại ngân hàng, đồng thời phản ánh quản lý tín dụng của ngân hàng trong khâu cho vay, đôn đốc thu hồi nợ của ngân hàng đối với các khoản vay.
Tỷ lệ nợ xấu ngày càng cao thể hiện chất lƣợng cho vay NNUDCNC&NNS của ngân hàng càng k m và ngƣợc lại.
- Số lƣợng khách hàng vay vốn:
Đây cũng là một trong những mục tiêu mà bất kỳ ngân hàng nào đề ra là tăng số lƣợng khách hàng vay vốn năm sau cao hơn năm trƣớc. Việc tăng số lƣợng khách hàng vay vốn cũng phản ảnh việc sự tin tƣởng của khách hàng vào dịch vụ và sản phẩm dịch vụ của Ngân hàng đó. Cũng nói lên hiệu quả hoạt động cho vay tại ngân hàng.
- Tỷ suất thu nhập từ hoạt động cho vay NNUDCNC&NNS:
Tỷ suất thu nhập từ hoạt động cho vay NNUDCNC&NNS đƣợc tính bằng thu nhập từ hoạt động CVNN UDCNC& NNS so với dƣ nợ CVNN UDCNC&NNS bình quân. Cụ thể:
Tỷ suất thu nhập từ cho vay NNUDCNC&NNS =
Thu nhập từ cho vay NNUDCNC&NNS
x 100 Dƣ nợ cho vay NNUDCNC&NNS
Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các cho vay NNUDCNC&NNS của NHTM, cho biết một đồng dƣ nợ cho vay NNUDCNC&NNS mang lại bao nhiêu đồng thu nhập.
- Tỷ lệ dƣ nợ cho vay NNUDCNC&NNS có tài sản đảm bảo (TSĐB):
Tỷ lệ dƣ nợ cho vay NNUDCNC&NNS có TSBĐ phản ánh dƣ nợ của các khoản cho vay đƣợc đảm bảo bằng tài sản so với tổng dƣ nợ cho vay
NNUDCNC&NNS. Tỷ lệ dƣ nợ C cho vay NNUDCNC&NNS có TSBĐ đƣợc tính bằng công thức: Tỷ lệ dƣ nợ cho vay NNUDCNC&NNS có TSĐB = Dƣ nợ CVNN cho vay NNUDCNC&NNS có TSĐB x 100 Tổng dƣ nợ cho vay NNUDCNC&NNS
TSBĐ đƣợc coi là nguồn thu nợ thứ hai khi khách hàng không có khả năng trả nợ, TSBĐ cũng ràng buộc trách nhiệm vật chất của khách hàng đối với ngân hàng, từ đó nâng cao ý thức trả nợ của khách hàng. Tài sản bảo đảm có tính pháp lý cao, không có tranh chấp, có đủ giá trị bảo đảm cho khoản vay, thuộc nhóm tài sản mà ngân hàng đánh giá có tính thanh khoản cao; tỷ lệ dƣ nợ cho vay có tài sản bảo đảm càng lớn thì các khoản cho vay sẽ đƣợc đánh giá có rủi ro thấp hơn. Ngoài ra, cũng cần xem xét về cơ cấu tài sản bảo đảm của ngân hàng.