Trên cơ sở lược khảo thêm phần lý thuyết và kết quả của các nghiên cứu trước, lựa chọn các yếu tố có thể thu thập dữ liệu một cách chính xác, đo lường dễ dàng, phù hợp với phạm vi và không gian nghiên cứu. Ngoài ra trong nghiên cứu này chỉ tập trung về dự phòng rủi ro tín dụng của hệ thống ngân hàng TMCP Việt Nam qua một khoảng thời gian nên chỉ tập trung nghiên cứu các yếu tố nội tại của hệ thống ngân hàng TMCP Việt nam tác động đến dự phòng rủi ro tín dụng mà không đưa các yếu tố vi mô, vĩ mô của nên kinh tế vào mô hình.Các yếu tố được đưa vài để kiểm định là: nợ xấu, thu nhập trước thuế và dự phòng, quy mô ngân hàng, tăng trưởng tín dụng.
Dựa trên mô hình nghiên cứu gốc của Larry D.Wall và Ifterkhar Hasan (2003), bằng cách lấy LLP (tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng) làm biến phụ thuộc. Mô hình nghiên cứu được xây dựng như sau:
LLPi,t = β0 + β1 NPLi,t + β2 CROAi,t + β3 SIZEi,t + β4 LGi,t + ei,t Trong đó:
i = 1,2,3...,17 (với i là thể hiện cho 17 ngân hàng).
t = 1,2...,10 (với t là khoảng thời gian 10 năm, từ 2008 đến 2017)
Biến phụ thuộc
LLP: Thể hiện dự phòng của ngân hàng i tại thời điểm t.
Các biến độc lập gồm:
NPL: Nợ xấu của ngân hàng i tại thời điểm t.
CROA: Thu nhập trước thuế và dự phòng của ngân hàng i tại thời điểm t. SIZE:
Quy mô ngân hàng i tại thời điểm t.
LG: Tăng trưởng tín dụng của ngân hàng i tại thời điểm t.
β1: Là hệ số hồi quy đo lường mức thay đổi của LLP trên một đơn vị thay đổi của NPL khi mà giá trị của CROA, SIZE, LG là không đổi.
β2: Là hệ số hồi quy đo lường mức thay đổi của LLP trên một đơn vị thay đổi của CROA khi mà giá trị của SIZE, LG, NPL là không đổi.
β3: Là hệ số hồi quy đo lường mức thay đổi của LLP trên một đơn vị thay đổi của SIZE khi mà giá trị của CROA, NPL, LG là không đổi.
β4: Là hệ số hồi quy đo lường mức thay đổi của LLP trên một đơn vị thay đổi của LG khi mà giá trị của NPL, CROA, SIZE là không đổi.
εi,t: Sai số ngẫu nhiên.
Ngoài những nhân tố kể trên, còn có các nhân tố khác như “đối tượng cấp tín dụng; lãi suất cho vay; thời hạn cho vay; tài sản đảm bảo; chính sách tín dụng…” cũng cần được nghiên cứu trong mối quan hệ với dự phòng RRTD. Tuy nhiên, do hạn chế về thời gian, cũng như điều kiện nghiên cứu, tác giả chỉ tập trung khảo sát và kiểm định các yêu tố “NPL (Nợ xấu), CROA (Thu nhập trước thuế và dự phòng), SIZE (Quy mô ngân hàng), LG (Tăng trưởng tín dụng)” có ảnh hưởng như thế nào đến dự phòng RRTD.