Việc xây dựng kế hoạch huy động và sử dụng vốn kinh doanh có thể thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Huy động các nguồn tài trợ cho nhu cầu vốn kinh doanh
Căn cứ vào khả năng tài chính hiện tại của công ty và chi phí sử dụng vốn, công ty có thể lựa chọn huy động vốn từ các nguồn sau:
- Nguồn tài trợ từ bên trong:
+ Lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư: sau khi đã thực hiện chi trả các loại chi phí thuế, công ty có thể sử dụng lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư cho kỳ kế tiếp. Thực tế trong 3 năm, công ty không có lợi nhuận giữ lại để tái đầu tư, điều này cho thấy nguồn vốn bên trong DN còn rất yếu.
+ Ngoài ra, tiền nhượng bán hoặc thanh lý TSCĐ cũng làm tăng nguồn vốn bên trong của công ty.
- Nguồn vốn bên ngoài:
+ Vay ngân hàng và các tổ chức tín dụng: lợi thế của nguồn vốn này là chi phí tài trợ thấp, cùng với tính linh hoạt cao. Khi vay tiền, công ty nên lựa chọn vay từ các tổ chức có chi phí sử dụng vốn thấp, thủ tục và thời gian linh hoạt, dịch vụ hỗ trợ trong thời gian vay tốt.
+ Bên cạnh đó, có thể huy động từ các cá nhân có nguồn vốn dư thừa
Sau khi đã huy động được số vốn cần thiết, công ty cần lập kế hoạch phân bổ xem thời gian nào là hợp lý để sử dụng vốn, số vốn tương ứng với khoản mục cần đầu tư là bao nhiêu. Việc phân bổ này sẽ dựa trên việc phân tích và đánh giá cơ cấu vốn của kỳ báo cáo, ngoài ra còn dựa vào kế hoạch sản xuất và tiêu thụ sản phẩm trong kỳ kế hoạch.
Bước 3: Thực hiện kế hoạch
Dựa vào đánh giá và phân tích kết quả kinh doanh của các năm trước, đồng thời dự đoán khả năng và tiềm lực của công ty trong giai đoạn tới, cùng với sự biến động của thị trường, công ty cần phải đưa ra các quyết định về: thời gian và số lượng vốn phân bổ, tính toán phân bổ bao nhiêu vào khoản mục nào để đạt HQKD cao nhất. Ví dụ, khi công ty dự đoán giá thép năm tới sẽ tăng, công ty cần phải tính toán lượng vốn đầu tư vào HTK bao nhiêu là hợp lý để tối thiểu chi phí lưu kho và chi phí sử dụng vốn nhưng đem lại hiệu quả là tiết kiệm được chi phí đầu vào cho năm tiếp theo.
Đến kỳ thực hiện, công ty phải quản lý thường xuyên và chặt chẽ các khoản vốn, đảm bảo việc sử dụng vốn trên thực tế phải phù hợp với nhu cầu vốn đã ước tính và kế hoạch tài trợ vốn đã hoạch định, nhanh chóng phát hiện tình trạng thừa hoặc thiếu vốn từng khâu để có biện pháp xử lý kịp thời. Nếu thừa vốn thì công ty có thể sử dụng phần vốn thừa để mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, tránh lãng phí vốn. Ngược lại, trong trường hợp thiếu vốn thì công ty phải tìm thêm nguồn tài trợ để bù đắp phần vốn thiếu hụt đó.