Để có cái nhìn tổng quan nhất về tình hình thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, số liệu cơ bản là các báo cáo tài chính trong những năm gần đây của Công ty, cụ thể là báo cáo tài chính trong các năm 2019-2021. Thông qua các báo cáo tài chính phản ánh tình hình kinh doanh hiện tại của Công ty, cho biết sự phát triển và tăng trưởng của Công ty qua các giai đoạn dưới đây. Chính vì vậy khi xem xét hoạt động mở rộng thị trường kinh doanh của Công ty cần thiết dựa trên doanh thu và lợi nhuận. Dưới đây là tình hình doanh thu và lợi nhuận đạt được thể hiện kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty:
Doanh thu
Dựa trên báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty TNHH Xây Dựng Phú Lợi Thành năm 2019-2021 thấy được sự thay đổi cũng như hướng phát triển, kết quả đạt được của hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty biến động qua các năm.
Bảng 2.1 Báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty năm 2019-2021 Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu năm 2019 là 10.291.391.235 đồng, sang năm 2020 tăng lên 10.445.085.583 đồng. Năm 2020 doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ tăng hơn với năm 2019 là 153.694.348 đồng. Doanh thu năm sau của Công ty tăng là nhờ tình hình kinh tế trong nước tuy đã được cải thiện hơn trước... Do đó ngành thương mại sản xuất ổn định hơn. Công ty Phú Lợi Thành cũng nhờ đó mà gặp may mắn, tổng doanh thu có xu hướng tăng lên. Năm 2021 doanh thu đạt mức 10.925.373.640 đồng, nền kinh tế năm 2021 là ổn định dẫn đến tình hình doanh thu của công ty có xu hướng ổn định.
Các khoản giảm trừ doanh thu.
Trong ba năm, các khoản giảm trừ doanh thu bằng 0, trong năm Công ty không có hàng bán bị trả lại do đặc thù của doanh nghiệp thương mại bị ràng buộc bởi các điều khoản trong hợp đồng.
Do các khoản giảm trừ doanh thu không có nên mức tăng của doanh thu thu lên năm 2019, 2020 2021 bằng với mức tăng của doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
Doanh thu tài chính.
Năm 2020 doanh thu tài chính là 1.145.736 đồng, tương ứng với mức giảm 1.600.564 đồng so với năm 2019. Doanh thu từ hoạt động tài chính của Công ty chủ yếu đến từ khoản thu nhập từ tiền gởi tại ngân hàng và một phần do khoản chiết khẩu thanh toán được hưởng từ các nhà phân phối nguyên liệu đầu vào. Năm 2021 doanh thu giảm còn 1.121.162 đồng, do quy mô Công ty còn nhỏ nên lượng tiền gửi hay chiết khấu không nhiều.
Chi phí
Giá vốn hàng bán: Chi phí ở năm 2019 là 8.127.641.574 đồng, doanh thu hán hàng giảm kéo theo giá vốn hàng giảm. Năm 2020 tăng lên 1.857.633.224 đồng so với năm trước. Do doanh thu năm 2020 giá vốn hàng bán tăng chứng tỏ giá vốn hàng bán trong hai năm sau không có nhiều biến động. Giá vốn hàng bán bao gồm các chi phi về nguyên vật liệu đầu vào, chi phí chi trả lương nhân công trực tiếp, chi phí thuê bên thứ 3 vận chuyển... Khoản chi phí đã năm 2021 do Công ty quản lý
chưa tốt nên đã tăng lên mức 9.250.822.058 đồng, tức là tăng 26,98% so với năm 2020.
Chi phí tài chính: Năm 2019 là 1.778.753 đồng, năm 2020 tăng cao so với năm 2019 là 3.289.896.763 đồng. Chi phí tài chính chủ yếu đến từ phí chi trả lãi vay. Chi phí lãi vay cũng tăng lên khiến cho doanh nghiệp tăng áp lực chi trả lãi vay. Năm 2021, Công ty quản lý cũng chưa tốt khoản chi phí này nên đã tăng lên 1.113.063.795 đồng so với năm trước.
Chi phí quản lý kinh doanh: Năm 2020 giảm so với năm 2019 là 1.029.630.526 đồng. Doanh nghiệp thực hiện việc tiết kiệm trong hoạt động sản xuất như các chỉ phi điện nước, điện thoại, chi phí cho văn phòng phẩm. tiếp khách... để cắt giảm tối đa chi phí cho doanh nghiệp tồn tại và phát triển. Trong năm 2021 Công ty có phát sinh chi phí quản lý, bán hàng như: tiếp thị, hoa hồng cho khách hàng, chi phí tăng lên 4.404.739.311 đồng so với năm 2020. Với những khách hàng thân thiết hoặc là các doanh nghiệp lớn sử dụng dịch vụ thường xuyên thì Công ty áp dụng chính sách chiết khấu thương mại để thu hút khách hàng tiềm năng.
Chi phí khác: Doanh nghiệp đã cắt giảm được các khoản chi phí phát sinh khác kèm theo khi sản xuất kinh doanh từ 5.664.900 đồng năm 2019 xuống còn 657.565 đồng năm 2020. Năm 2021 không có khoản chi phi khác, điều đó cho thấy Công ty đã có chính sách tốt điều chỉnh chi phí giảm xuống mức thấp như vậy.
Lợi nhuận
Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ: Năm 2020 là 459.810.785 đồng, giảm 1.703.938.876 so với năm 2019. Sự thay đổi này hầu như không đáng kể do doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ giảm 153.694.348 đồng trong năm 2019, giá vốn hàng bán tăng 9.985.274.798 đồng. Do doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2021 tăng cao hơn so với năm trước, nên lợi nhuận gộp năm 2021 là 1.674.551.582 đồng
Chi phí giá vốn hàng bán quá cao, kèm theo đó là các chi phí phát sinh trong hoạt động sản xuất tăng khiến cho lợi nhuận thuần từ kinh doanh của Công ty năm 2020 là âm 7.124.686.003 đồng. Bằng việc quản lý kém hiệu quả chỉ phí tài chính, kèm theo đó là doanh thu tài chính giảm và doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
giảm cùng với vô số những khó khăn thì mức lợi nhuận mang lại cho doanh nghiệp giảm là điều tất yếu. Năm 2021 khoản lợi nhuận giảm còn âm 7.136.048.202 đồng.
Trong năm 2019, Công ty TNHH Xây Dựng Phú Lợi Thành không có các hoạt động thanh lý nên thu nhập khác bằng 0, chi phí khác là 5.664.960 đồng, do đó lợi nhuận khác là âm 5.664.960 đồng. Năm 2020, lợi nhuận khác là âm 657.565 đồng. Năm 2021 do có khoản thu nhập khác nên lợi nhuận khác là 223.435 đồng.
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp: Nếu như năm 2019 Công ty TNHH Xây Dựng Phú Lợi Thành thua lỗ 3.156.416.494 đồng thì sang năm 2020 mức lỗ tăng lên 7.124.028.438 đồng do tình hình dịch bệnh bùng phát, nạn thất nghiệp cao, nhu cầu của con người cũng ít hơn. Cho thấy Công ty đang gặp khó khăn khi tình hình kinh tế đất nước còn nhiều bất ổn.
Nhận xét: Báo cáo kết quả kinh doanh phản ánh chính xác thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty, cho thấy Công ty làm ăn kém hiệu quả, thể hiện qua lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2019-2021 đều âm. Cùng với mức giảm tối đa chi phí quản lý kinh doanh hay giá vốn hàng bán thì doanh thu cũng giảm nữa khiến cho doanh nghiệp chỉ có thể bớt thua lỗ chứ không mang lại lợi nhuận.