tại Quận Cầu Giấy, thành phố Hà Nội giai đoạn 2014-2018
3.2.1. Thực trạng xây dựng kế hoạch và phân bổ vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước ở Quận Cầu Giấy
3.2.1.1. Xây dựng kế hoạch vốn đầu tư XDCB từ NSNN
Kế hoạch vốn đầu tư XDCB từ NSNN được xây dựng trên cơ sở các kế hoạch đầu tư của Thành phố và Quận. Các kế hoạch này được xây dựng dựa trên các quy
hoạch phát triển kinh tế - xã hội của Quận và Thủ đô. Do đó, có thể nói, việc xây dựng kế hoạch vốn đầu tư XDCB từ NSNN của Quận Cầu Giấy để có thể đáp ứng yêu cầu thực hiện Quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội Quận giai đoạn 2011 - 2025; Quy hoạch phát triển kinh tế xã hội của các phường; Quy hoạch bảo tốn các di tích lịch sử, di tích lịch sử văn hóa...
Hiện nay, kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của Quận, kế hoạch đầu tư của Quận và kế hoạch vốn đầu tư XDCB từ NSNN trên địa bàn Quận Cầu Giấy được thực hiện theo một số quyết định của Thủ tướng Chính phủ trong đó có Quyết định số 271/CP, ngày 20/4/2006, của Thủ tướng Chính phủ về Phê duyệt "Điều chỉnh, bổ sung Quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế - xã hội các tỉnh giai đoạn 2017 – 2025". Những văn bản quan trọng này là cơ sở để định hướng vốn đầu tư trên địa bàn Quận. Trong kế hoạch, vốn đầu tư XDCB của Quận được tập trung thành các chương trình, Dự án trọng điểm. Trong giai đoạn 2011 – 2025, Quận Cầu Giấy đã thực hiện xây dựng 8 dự án trọng điểm. Cụ thể:
- Dự án số 01: Xây dựng Khu phố văn hóa Quận Cầu Giấy , giai đoạn 2011-2025; - Dự án số 02: Củng cố hạ tầng Hành chính và các khu dân cư Quận Cầu Giấy giai đoạn 2011 – 2025;
- Dự án số 03: Phát triển Công nghiệp, Tiểu thủ công nghiệp Quận Cầu Giấy, giai đoạn 2014 – 2018;
- Dự án số 04: Phát triển và ứng dụng công nghệ thông tin - truyền thông Quận Cầu Giấy , giai đoạn 2017-2025;
- Dự án số 05: Phát triển thương mại, dịch vụ và du lịch, giai đoạn 2011-2025; - Dự án số 06: Phát triển và nâng cao chất lượng giáo dục Quận Cầu Giấy, giai đoạn 2011- 2025;
- Dự án số 07: Phát triển sự nghiệp y tế Quận Cầu Giấy , giai đoạn 2011-2025; - Dự án số 8: Phát triển thiết chế Văn hóa, bảo tồn và phát huy bản sắc văn hóa dân tộc Quận Cầu Giấy , giai đoạn 2018- 2025;
Các Dự án có nhiều nội dung, trong đó có nội dung XDCB với toàn bộ hoặc một phần kinh phí từ NSNN của Quận. Theo quy định hiện hành, hàng năm từ cuối
quý II trở đi, là thời gian xây dựng kế hoạch kinh tế - xã hội và kế hoạch ngân sách cho năm sau. Ở cấp Quận, Phòng Tài chính Kế hoạch Quận là đơn vị chủ trì xây dựng kế hoạch ngân sách, chủ trì xây dựng kế hoạch kinh tế - xã hội. Kế hoạch chi đầu tư XDCB từ NSNN (trong đó có kế hoạch vốn đầu tư XDCB từ NSNN) được lập trong quy trình lập ngân sách. Kế hoạch vốn được đề xuất như bảng 2.6 sau. Trong đó, vốn đầu tư XDCB chủ yếu cấp theo các dự án thuộc 8 Dự án trọng điểm và giành một phần nhỏ chi XDCB ở cấp phường (chi XDCB khác).
Bảng 3.6: Kế hoạch vốn XDCB Quận Cầu Giấy giai đoạn 2014-2018
Đơn vị: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm Tổng 2014 2015 2016 2017 2018 Kế hoạch vốn 316,18 475,62 487,11 519,23 530,17 2328,31 Dự án 1 88,42 100,26 60,55 90,55 90,75 430,53 Dự án 2 26,71 37,23 58,27 61,23 59,16 242,6 Dự án 3 15,22 40,34 52,32 0 0 107,88 Dự án 4 0 0 0 52,18 50,77 102,95 Dự án 5 17,54 42,1 57,65 66,84 70,33 254,46 Dự án 6 58,14 70,96 90,68 87,54 85,67 392,99 Dự án 7 61,65 98,53 100,86 90,85 100,23 452,12 Dự án 8 12,51 31,11 45,08 52,11 54,24 195,05 Khác 35,99 55,09 21,7 17,93 19,02 149,73
(Nguồn: Phòng Tài chính Kế hoạch Quận Cầu Giấy )
Qua đó có thể thấy, việc lập kế hoạch vốn đầu tư XDCB từ NSNN vẫn được thực hiện theo cách truyền thống. Kế hoạch vốn đầu tư XDCB từ NSNN của năm
sau được xác định trên cơ sở xem xét tình hình thực hiện vốn đầu tư XDCB từ NSNN của năm trước và nhu cầu của năm kế hoạch.
Kế hoạch chi đầu tư XDCB từ NSNN được lập trong quy trình lập ngân sách của Quận. Hàng năm, Sở Tài chính Thành phố Hà Nội chủ trì phối hợp với các Quận, Huyện, các đơn vị dự toán ngân sách tiến hành lập dự toán thu chi ngân cách cho từng cấp và lập dự toán ngân sách cho toàn Thành phố. bảo vệ kế hoạch ngân sách của tỉnh với Bộ Tài chính. Sau khi kỳ họp Quốc hội cuối năm quyết định ngân sách cho các bộ, ngành, địa phương. Số liệu kế hoạch và dự toán do Bộ Kế hoạch và Đầu tư và Bộ Tài chính thông báo cho Thành phố chính là nhiệm vụ tài chính - ngân sách của địa phương trong năm kế tiếp.
3.2.1.2. Phân bổ vốn đầu tư XDCB từ NSNN
a) Phân bổ vốn theo phân cấp quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN
Việc phân cấp quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN của Quận Cầu Giấy thực hiện theo các Quyết định phân cấp của UBND thành phó Hà Nội: UBND Thành phố Hà Nội (2011, 2017), Quyết định 11/QĐ-UBND ngày 02/3/2011 và Quyết định 41/2017/QĐ-UBND của UBND Tp Hà Nội ngày 19/9/2017 về qui định phân cấp QLNN một số lĩnh vực hạ tầng, KT-XH trên địa bàn Thành phố Hà Nội.
Trong giai đoạn 2014 - 2018, quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN ở Quận Cầu Giấy được thực thi trong bối cảnh hệ thống pháp luật về quản lý ngân sách nhà nước và quản lý dự án đầu tư đã được hoàn thiện. Đây cũng là giai đoạn thực hiện phân cấp mạnh giữa trung ương và địa phương, việc phân bổ vốn đầu tư XDCB cho các địa phương được thực hiện thống nhất theo hệ thống tiêu chí do Chính phủ ban hành. Những chuyển biến đó đã tạo điều kiện thuận lợi cho các địa phương nói chung và Quận Cầu Giấy nói riêng thực hiện tốt hơn công tác quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN trên địa bàn. Thực tế phân cấp quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN ở Quận Cầu Giấy (bảng 3.7) cho thấy vốn đầu tư XDCB từ NSNN chủ yếu phân bổ cho các BQL dự án chiếm tới 93,6% tổng vốn đầu tư XDCB. Phần còn lại phân cấp quản lý cho các phường với các XDCB nhỏ lẻ với tổng số vốn 134,75 tỷ đồng trong giai đoạn 2014-2018 (chiếm 6,4%).
Bảng 3.7: Phân bổ vốn theo phân cấp đầu tƣ XDCB của Quận Cầu Giấy giai đoạn 2014-2018 Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm Tổng 2014 2015 2016 2017 2018 Tổng vốn phê duyệt và phân bổ 296,87 433,09 450,86 488,38 436,78 2.105,98 Phân cấp cho các BQL (theo đề án) 263,92 385,88 431,57 470,54 419,32 1971,23 Tỷ lệ (%) 88,9 89,1 95,7 96,3 96,0 93,6 Phân cấp cho các phường (XD nhỏ) 32,95 47,21 19,29 17,84 17,46 134,75 Tỷ lệ (%) 11,1 10,9 14,3 13,7 4,0 6,4
(Nguồn: Phòng Tài chính Kế hoạch Quận Cầu Giấy )
Thời gian qua, Quận Cầu Giấy thực hiện phân cấp quản lý vốn đầu tư XDCB từ NSNN theo Nghị định số 12/2009/NĐ-CP và Nghị định 59/2016/NĐ-CP ngày 18/6/2016 của Chính phủ về thẩm quyền quyết định đầu tư. Theo quy định tại Nghị định này, Chủ tịch UBND cấp Quận được ủy quyền hoặc phân cấp quyết định đầu tư đối với các dự án nhóm B, C cho cơ quan cấp dưới trực tiếp. Chủ tịch UBND Quận được quyền quyết định đầu tư các dự án nhóm B, C trong phạm vi và khả năng cân đối ngân sách của địa phương. Bên cạnh đó, người quyết định đầu tư có trách nhiệm bố trí đủ vốn theo tiến độ thực hiện dự án, nhưng không quá 3 năm đối với dự án nhóm C, không quá 5 năm đối với dự án nhóm B. Chủ tịch uỷ ban nhân dân cấp Quận được uỷ quyền hoặc phân cấp quyết định đầu tư đối với các dự án nhóm B, C cho cơ quan cấp dưới trực tiếp. Tuỳ theo điều kiện cụ thể của từng địa phương, chủ tịch UBND Quận quy định cụ thể
cho Giám đốc các BQL dự án và chủ tịch UBND phường được quản lý vốn đầu tư XDCB cho các dự án từ NSNN.
b) Thẩm định, phê duyệt dự toán và phân bổ vốn đầu tư XDCB từ NSNN cho các dự án
- Thẩm định, phê duyệt dự toán vốn đầu tư của các dự án:
Trên địa bàn Quận những năm qua chủ yếu tập trung dùng vốn NSNN cho đầu tư XDCB vào 8 Dự án trọng điểm trên các lĩnh vực của Quận và phân cấp một phần nhỏ bổ sung cho sửa chữa, xây dựng nhỏ mà các phường được phân cấp quản lý (như Bảng 3.8).
Bảng 3.8: Kết quả thẩm định các dự án đầu tƣ XDCB từ NSNN Quận Cầu Giấy 2014-2018
Đơn vị: tỷ đồng
Nội dung Năm
2014 2015 2016 2017 2018 Tổng số dự án 56 48 49 42 51 KH vốn trình 316,18 475,62 487,11 519,23 530,17 Kết quả thẩm định 296,87 433,09 450,86 488,38 436,78 Cắt giảm 19,31 42,53 36,25 30,85 93,39 Tỷ lệ cắt giảm (%) 6,1% 8,9% 7,4% 5,9% 17,6%
(Nguồn: Phòng Tài chính Kế hoạch Quận Cầu Giấy )
Trong quá trình thẩm định dự án đầu tư đã tuân thủ theo quy hoạch phát triển kinh tế, quy hoạch vùng, ngành, áp dụng đúng chế độ chính sách của Nhà nước hiện hành, đúng thời gian quy định và giảm các thủ tục hành chính phiền hà thực hiện theo chế độ một cửa. UBND Quận đã rà soát mức độ ưu tiên dự án và các định mức theo qui định và đã cắt giảm tổng kinh phí được 222,33 tỷ (khoảng 9,5%) tổng dự toán vốn XDCB từ NSNN mà Quận được giao trong 5 năm (2014-2018).
-Phân bổ vốn đầu tư XDCB từ NSNN theo các dự án:
Sau khi có quyết định phân bổ vốn, cơ quan tài chính tiến hành cấp vốn theo qui định. Tuy nhiên, trong công tác kế hoạch và phân bổ vốn đầu tư từ nguồn vốn
ngân sách trên địa bàn Quận, các cấp chính quyền còn chậm trong thông báo kế hoạch vốn (vốn chi XDCB tập trung, vốn chương trình mục tiêu) cho những dự án do mình quản lý. Từ đó dẫn đến việc thực hiện đến đâu thì cơ quan tài chính chuyển nguồn vốn đến đó, tạo ra sự tùy tiện, chưa tuân thủ nghiêm túc theo quy định của Bộ Tài chính. Tình trạng này dẫn đến bị động trong khâu thanh toán đồng thời tạo cơ chế xin cho trong lĩnh vực chi đầu tư XDCB. Cũng vì vậy mà chủ đầu tư khi triển khai dự án không biết dự án có khả năng được đầu tư bao nhiêu vốn trong năm để chủ động kế hoạch. Những bất cập trên đây xảy ra tương đối phổ biến, ảnh hưởng không tốt đến công tác triển khai thực hiện dự án.
Bảng 3.9: Phân bổ vốn theo dự án đầu tƣ XDCB Quận Cầu Giấy giai đoạn 2014-2018 Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm Tổng 2014 2015 2016 2017 2018 Vốn phê duyệt và phân bổ 296,87 433,09 450,86 488,38 436,78 2105,98 Dự án 1 82,35 94,44 57,43 88,65 80,82 403,69 Dự án 2 25,88 34,87 52,86 56,82 48,47 218,90 Dự án 3 15,22 38,33 47,33 0 0 100,88 Dự án 4 0 0 0 47,19 35,67 82,86 Dự án 5 17,2 38,26 54,88 60,45 52,11 222,90 Dự án 6 55,77 60,85 82,65 81,66 75,23 356,16 Dự án 7 56,88 90,17 95,87 85,55 86,66 415,13 Dự án 8 10,62 28,96 40,55 50,22 40,36 170,71 Khác 32,95 47,21 19,29 17,84 17,46 134,75
(Nguồn: Phòng Tài chính Kế hoạch Quận Cầu Giấy )
Mặt khác, nhiều dự án không có đủ thời gian để hoàn thành được các thủ tục tiếp theo nên không thể triển khai được dự án trong thời gian quy định nên phải ép tiến độ vào cuối năm. Những dự án không đủ thời gian để thực hiện dự án sẽ có thể bỏ kế hoạch vốn đầu tư hoặc có thể thống nhất với nhà đầu tư để nghiệm thu khống
khối lượng thi công để chạy vốn vào tháng 12 của năm kế hoạch. Hiện tượng này gây khó khăn cho công tác QLNN cũng như gây thất thoát nguồn vốn của nhà nước do chênh lệch giá giữa các thời điểm.
3.2.2. Tạm ứng, thanh toán vốn đầu tư xây dựng cơ bản từ ngân sách nhà nước ở Quận Cầu Giấy Quận Cầu Giấy
Việc tạm ứng, thanh toán và thanh toán vốn đầu tư xây dựng cơ bản giai đoạn 2014- 2018 của Quận Cầu Giấy cơ bản được thực hiện theo Thông tư số
86/2011/TT-BTC của Bộ Tài chính hướng dẫn về quản lý, thanh toán vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư thuộc nguồn vốn ngân sách. Một số nội dung quy định cụ thể như sau:
Khối lượng xây dựng công trình hoàn thành theo hình thức chỉ định thầu hoặc hình thức tự thực hiện dự án được thanh toán là giá trị khối lượng thực hiện được nghiệm thu theo hợp đồng đã ký kết khi các điều kiện: Khối lượng nghiệm thu phải đúng thiết kế bản vẽ thi công được duyệt và có trong kế hoạch đầu tư năm được giao; Có dự toán chi tiết được duyệt theo đúng quy định hiện hành về định mức đơn giá của Nhà nước.
Khối lượng xây dựng công trình hoàn thành theo hình thức đấu thầu hoặc theo hợp đồng tổng thầu EPC được thanh toán là khối lượng thực hiện đã được nghiệm thu theo tiến độ, có trong hợp đồng đã ký, có trong kế hoạch đầu tư năm được giao.
Căn cứ thời gian thực hiện hợp đồng, tính chất hợp đồng, việc thanh toán thực hiện theo các phương thức sau đây:
Thanh toán theo giá trọn gói (giá khoán gọn): chủ đầu tư thanh toán cho nhà thầu theo giá khoán gọn trong hợp đồng khi nhà thầu hoàn thành các nghĩa vụ theo đúng hợp đồng.
Thanh toán theo đơn giá cố định: Chủ đầu tư thanh toán cho nhà thầu các công việc hoàn thành theo đơn giá đã được xác định trước trong hợp đồng.
Thanh toán theo giá điều chỉnh: áp dụng cho những gói thầu mà tại thời điểm ký hợp đồng không đủ điều kiện xác định chính xác về số lượng và khối lượng hoặc có biến động lớn về giá cả do Nhà nước thay đổi và hợp đồng có thời gian thực hiện trên 12 tháng.
Trường hợp khối lượng phát sinh tăng hoặc giảm so với khối lượng trong hợp đồng nhưng trong phạm vi của hồ sơ mời thầu và không do lỗi của nhà thầu thì khối lượng phát sinh tăng giảm phải phù hợp với các điều kiện cụ thể quy định trong hợp đồng, có văn bản phê duyệt, được tính theo đơn giá của hợp đồng. Giá trị hợp đồng sau khi điều chỉnh không được vượt dự toán, tổng dự toán hoặc giá gói thầu trong kế hoạch đấu thầu được duyệt, trừ trường hợp được người có thẩm quyền cho phép.
Những khối lượng phát sinh vượt hoặc ngoài hợp đồng, ngoài phạm vi của hồ sơ mời thầu phải có văn bản phê duyệt (nếu khối lượng phát sinh được đấu thầu) hoặc dự toán bổ sung được duyệt (nếu khối lượng phát sinh được chỉ định thầu) của cấp có thẩm quyền cả về khối lượng và đơn giá.
Căn cứ hồ sơ đề nghị thanh toán do chủ đầu tư gửi đến, trong vòng 7 ngày làm việc kể từ khi nhận đủ hồ sơ hợp lệ, Kho bạc nhà nước kiểm soát, thanh toán vốn theo đề nghị của chủ đầu tư, thay mặt chủ đầu tư thanh toán trực tiếp cho các nhà thầu, thu hồi vốn tạm ứng theo đúng quy định.
Quy định về tạm ứng vốn:
Đối với gói thầu thi công xây dựng: Theo giá trị gói thầu: dưới 10 tỷ đồng, mức tạm ứng bằng 20% giá trị hợp đồng; từ 10 tỷ đồng đến dưới 50 tỷ đồng, mức tạm ứng bằng 15% giá trị hợp đồng; từ 50 tỷ đồng trở lên, mức tạm ứng bằng 10% giá trị hợp đồng.
Đối với gói thầu mua sắm thiết bị (kể cả thiết bị nhập khẩu và thiết bị mua trong nước): Mức tạm ứng vốn do nhà thầu và chủ đầu tư thoả thuận trên cơ sở tiến độ thanh toán trong hợp đồng nhưng tối thiểu 10% giá trị gói thầu. Vốn tạm ứng được thanh toán theo tiến độ thanh toán tiền của chủ đầu tư đối với nhà thầu được quy định trong hợp đồng và được thực hiện cho đến khi thiết bị đã nhập kho của chủ đầu tư (đối với thiết bị không cần lắp) hoặc đã được lắp đặt xong và nghiệm thu