6. Kết cấu của luận văn
4.1.3. Phương hướng tăng cường công tác thanh tra tại chỗ của NHNN tỉnh
Nguyên đối với NHTM tỉnh Thái nguyên
Chất lượng thanh tra tại chỗ có ý nghĩa quyết định đến hiệu lực của toàn bộ hoạt động thanh tra, bởi vì thông qua hoạt động TTTC có thể xác định được toàn bộ ưu điểm, các tồn tại trong việc chấp hành cơ chế, quy chế, pháp luật; đánh giá thực trạng hoạt động của một NHTM hay chi nhánh NHTM trong một giai đoạn nhất định. Đồng thời, đưa ra những cảnh báo rủi ro, các kiến nghị đối với các NHTM nhằm đảm bảo hoạt động của các NHTM an toàn và hiệu quả.
Do vậy, trong thời gian tới NHNN tỉnh Thái Nguyên đã đưa ra một số phương hướng nhằm khắc phục những hạn chế trong công tác TTTC.
4.1.3.1. Phương hướng khắc phục những hạn chế nhằm hoàn thiện việc xây dựng và ban hành chương trình, kế hoạch thanh tra tại chỗ của NHNN đối với các hoạt động của các NHTM trên địa bàn tỉnh Thái Nguyên
Để tăng cường hơn nữa công tác TTTC, NHNN tỉnh Thái Nguyên cần phải xây dựng và ban hành chương trình, kế hoạch TTTC một cách rõ ràng, đảm bảo các cuộc thanh tra được xây dựng có nội dung thanh tra phù hợp với tình hình hoạt động của từng NHTM, thời gian thanh tra đảm bảo bố trí được nguồn nhân lực thanh tra.
Căn cứ vào tình hình của các NHTM trên địa bàn để xác định được đối tượng cần TTTC trong năm, hướng tới tăng số lượng cuộc thanh tra, xác định rõ ràng trọng tâm, nội dung của từng cuộc thanh tra và phương pháp làm việc của mỗi cuộc thanh tra
Bên cạnh các cuộc thanh tra pháp nhân theo chỉ đạo của Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, NHNN tỉnh Thái Nguyên cần phải chủ động thực hiện các cuộc thanh tra chuyên đề đối với các NHTM do chi nhánh xây dựng. Xác định chuẩn xác nội dung trọng tâm cần phải thực hiện thanh tra, tập trung thanh tra vào những mặt hoạt động trọng yếu và tiềm ẩn nhiều rủi ro trong hoạt động của NHTM như công tác kế toán, chất lượng tín dụng, kết quả tài chính hàng năm đồng thời xây dựng đề cương thanh tra phù hợp với các nội dung trọng tâm. Đề cương thanh tra không được bỏ sót nội dung quan trọng cần thanh tra nhưng cũng cần xác định những nội dung thứ yếu, chưa cấp thiết để tập trung thời gian và lực lượng cho nội dung trọng điểm. Việc quyết định nội dung thanh tra cần phải có sự cân nhắc, bàn bạc trong tập
thể thanh tra trên cơ sở kết quả công tác GSTX các NHTM và các thông tin khác có liên quan, đảm bảo việc thanh tra, kiểm tra đúng trọng tâm, trọng điểm và phù hợp với điều kiện cụ thể của TTGS chi nhánh.
Trước khi tiến hành thanh tra, các đoàn viên phải chủ động nghiên cứu, nắm chắc nội dung trọng tâm, mục đích, yêu cầu của cuộc thanh tra. Căn cứ vào công việc được phân công, đoàn viên Đoàn TTTC phải xây dựng kế hoạch thanh tra của mỗi đoàn viên phù hợp với Kế hoạch TTTC của cuộc thanh tra. Kế hoạch của mỗi đoàn viên phải thể hiện được phương pháp tiến hành thanh tra nội dung đã được phân công, đảm bảo nội dung và chất lượng công việc.
Trong quá trình làm việc với NHTM đoàn viên Đoàn thanh tra phải lập các biên bản làm việc để làm tài liệu chứng minh cho các đánh giá, kết luận của mình một cách cụ thể, xác đáng. Và đó cũng là căn cứ để xây dựng báo cáo Kết quả thanh tra của đoàn viên, Đoàn thanh tra và Kết luận thanh tra.
Số lượng hồ sơ của NHTM nhiều nên việc tiến hành thanh kiểm tra các hồ sơ phải theo phương pháp chọn mẫu, có lựa chọn bằng kỹ năng, kinh nghiệm của chính cán bộ thanh tra. Phải thay đổi cơ bản về nhận thức cho cán bộ làm công tác thanh tra từ phát hiện sang vừa phát hiện, vừa xử lý, yêu cầu chỉnh sửa ngay đối với những nội dung có thể xử lý ngay được.
4.1.3.2. Phương hướng khắc phục những hạn chế nhằm tăng cường tổ chức thực hiện các cuộc thanh tra tại chỗ theo chương trình, kế hoạch đã được ban hành
Yêu cầu đặt ra cho các Đoàn thanh tra trong giai đoạn này là phải nắm chắc mục đích, yêu cầu của một cuộc thanh tra, trưởng đoàn phải bao quát đề cương, tìm ra những vấn đề trọng tâm để tập trung làm rõ trong quá trình thanh tra.
Trong thời gian tới, NHNN tỉnh Thái Nguyên sẽ hướng tới Chánh thanh tra ra QĐTT nhằm nâng cao tính chủ động và độc lập trong hoạt động thanh tra, đảm bảo được tính kịp thời trong mọi trường hợp, kể cả thanh tra đột xuất.
Đổi mới phương thức tiến hành thanh tra theo hướng sử dụng linh hoạt các hình thức TTTC để bổ xung những khiếm khuyết của từng hình thức thanh tra. Hướng tới sử dụng phối hợp các hình thức thanh tra như: Thanh tra diện rộng, thanh tra chuyên đề và thanh tra đột xuất.
Chủ động xen kẽ kế hoạch thanh tra của TTGS chi nhánh với Cơ quan TTGS ngân hàng, tăng cường kiểm tra đột xuất theo chuyên đề đối với NHTM.
Kế hoạch thanh tra NHTM được xây dựng trên cơ sở kế hoạch thanh tra của Cơ quan TTGS ngân hàng và kế hoạch TTGS của NHNN tỉnh Thái Nguyên. Hàng năm, TTGS chi nhánh cần phải chủ động thực hiện trước các cuộc thanh tra chuyên đề (thanh tra, kiểm tra về hỗ trợ lãi suất, về cho vay theo lãi suất thỏa thuận, về hoạt động mua bán ngoại tệ…) để phục vụ cho các cuộc thanh tra toàn diện theo kế hoạch của Cơ quan TTGS ngân hàng. Giữa các cuộc thanh tra NHTM theo kế hoạch của Cơ quan TTGS ngân hàng, trong những khoảng thời gian trống tận dụng xen kẽ các cuộc thanh tra NHTM theo kế hoạch của TTGS chi nhánh. Định kỳ hàng quý sơ kết, rút kinh nghiệm và báo cáo bằng văn bản về tình hình thực hiện công tác TTGS đối với các NHTM cho Giám đốc NHNN Chi nhánh tỉnh và Chánh Thanh tra Cơ quan TTGS ngân hàng để có hướng chỉ đạo kịp thời.
Tăng cường công tác kiểm tra đột xuất hoạt động của các NHTM trên địa bàn. Việc kiểm tra đột xuất tiến hành trên cơ sở các NHTM thường xuyên sai phạm, không có ý thức chấp hành các chính sách về tiền tệ, ngân hàng của NHNN Việt Nam và UBND tỉnh, các NHTM cố ý ‘‘lách luật’’, hoặc cũng có thể là các ngân hàng có những biến động bất thường trong hoạt động như dư nợ tăng đột biến hay cơ cấu nguồn vốn thay đổi khác thường....vv. Đồng thời việc kiểm tra NHTM phải được thực hiện trong khoảng thời gian ngắn nhất để đối tượng được kiểm tra không có tâm lý chuẩn bị và đối phó trước. Việc kiểm tra có thể tiến hành theo chuyên đề như về chất lượng tín dụng, việc phân loại nợ, công tác thu chi tài chính hoặc an toàn ngân quỹ… Có như vậy mới có khả năng phát hiện những tồn tại, sai phạm mà các NHTM thường tìm cách che giấu mà qua những cuộc thanh tra, kiểm tra định kỳ, có thông báo trước thường không thể phát hiện được.
4.1.3.3. Phương hướng khắc phục những hạn chế nhằm tăng cường công tác xử lý vi phạm và theo dõi việc khắc phục sửa chữa vi phạm của NHTM
Việc xử lý vi phạm và giám sát việc thực hiện khắc phục, chỉnh sửa sau thanh tra là hết sức quan trọng. Do vậy, NHNN tỉnh cần xử lý nghiêm các hành vi vi phạm, giám sát việc chỉnh sửa, khắc phục sau thanh tra của các NHTM.
Nghị định 96/2014/NĐ-CP của Chính phủ về xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực tiền tệ - ngân hàng ra đời và được TTGS chi nhánh triển khai đến tất cả NHTM trên địa bàn đã tạo hành lang pháp lý thuận lợi cho TTGS tăng cường công tác. Để việc xử phạt đúng quy trình và phát huy được tác dụng tích cực của nó thì đối với thanh tra NHTM phải củng cố chứng cứ thanh tra, chứng cứ xử phạt vi phạm hành chính ngay để tránh các NHTM tìm cách sửa chữa và trốn tránh. Khi phát hiện các sai phạm, cán bộ thanh tra phải khẩn trương làm việc với NHTM để yêu cầu giải trình. Quá trình làm việc phải lập thành biên bản làm việc, có ký xác nhận của các bên liên quan. Trong trường hợp sai phạm cần xử phạt vi phạm hành chính, tiến hành lập Biên bản vi phạm hành chính, trong đó ghi rõ thời gian, địa điểm xảy ra hành vi vi phạm, mức độ vi phạm và tình tiết tăng nặng, giảm nhẹ (nếu có), đồng thời phô tô các hồ sơ chứng cứ sai phạm có liên quan. Do vậy, cần sử dụng có hiệu quả hơn công cụ xử phạt, sẽ mang tính răn đe đối với các đối tượng vi phạm quy định của pháp luật và của ngành.
Kết luận thanh tra phải có chất lượng. Kết luận rõ đúng sai, chỉ ra các nguyên nhân và trách nhiệm đối với các sai phạm phát hiện qua TTTC. Kiến nghị sau thanh tra phải rõ ràng, cụ thể về thời gian, không gian và đối tượng thực hiện.
Các chi nhánh NHTM được thanh tra phải có kế hoạch, biện pháp chỉnh sửa sau thanh tra. Đình kỳ báo cáo gửi NHNN tỉnh theo đúng yêu cầu, nội dung và thời hạn theo quy định.
Tăng cường công tác theo dõi, giám sát, đôn đốc việc thực hiện các kiến nghị thanh tra và xử lý nghiêm các trường hợp cố tình không khắc phục chỉnh sửa hoặc tái phạm. Đây là một khâu có ý nghĩa quan trọng vì nếu các kiến nghị sau thanh tra không được thực hiện, các vi phạm không được xử lý nghiêm thì hoạt động thanh tra sẽ trở thành vô nghĩa. Qua đó giúp nâng cao năng lực quản lý của NHNN tỉnh, đồng thời cũng mang tính dăn đe đối với hệ thống NHTM trên địa bàn.
Kết thúc cuộc thanh tra, quy định cụ thể thời gian phải báo cáo Kết quả khắc phục, chỉnh sửa sau thanh tra, tránh việc khắc phục, chỉnh sửa kéo dài vì các NHTM thường rất không chú trọng khâu chỉnh sửa kiến nghị sau thanh tra.
Quy định rõ người có trách nhiệm theo dõi việc thực hiện kiến nghị sau thanh tra: phân công cán bộ mở sổ theo dõi và theo dõi việc thực hiện kiến nghị sau
thanh tra và có trách nhiệm đôn đốc, nhắc nhở các NHTM thực hiện việc báo cáo kết quả chỉnh sửa về Thanh tra chi nhánh. Đối với cán bộ chuyên quản ngân hàng có trách nhiệm tổng hợp kết quả thanh tra vào hồ sơ ngân hàng, đồng thời phối hợp cùng cán bộ được giao nhiệm vụ theo dõi việc thực hiện kiến nghị sau thanh tra và Trưởng đoàn thanh tra theo dõi việc thực hiện chỉnh sửa sau thanh tra của đơn vị. Đột xuất tiến hành kiểm tra, giám sát trực tiếp kết quả chỉnh sửa tại đơn vị. Trường hợp các NHTM cố tình không thực hiện hoặc tái phạm, báo cáo và đề xuất với Chánh TTGS chi nhánh biện pháp xử lý thích hợp.
Cơ chế giám sát việc thực hiệc các kiến nghị có thể thực hiện theo sơ đồ sau:
Các kiến nghị được gửi đi
Các thông tin thực hiện kiến nghị phản hồi
Hình 3.9. Cơ chế giám sát việc thực hiện các kiến nghị sau thanh tra