3 Cập nhật chứng từ
3.9 Phiếu nhập điều chỉnh giá hàng mua
Mô tả các trường thông tin chung - phần trên
• Mã ncc
Mã nhà cung cấp trả lại, được nhập từ "Danh mục nhà cung cấp". Trường này bắt buộc phải nhập.
• Người giao hàng
Người giao hàng phía nhà cung cấp, trường này không bắt buộc nhập.
• Mã giao dịch
Mã giao dịch của phiếu nhập điều chỉnh giá hàng mua. Phiếu nhập điều chỉnh giá hàng mua có 2 mã giao dịch: 1 - Giảm giá, 2 – Tăng giá. Mã giao dịch bắt buộc phải khai báo.
• Tài khoản công nợ
Tài khoản công nợ ghi tăng hoặc giảm công nợ.
• Số hoá đơn / Số seri/ Ngày hóa đơn
Thông tin hóa đơn được lập bởi nhà cung cấp. Các thông tin này được dùng để kê khai chứng từ thuế GTGT đầu vào hoặc khai báo danh sách các hóa đơn để thanh toán chi tiết theo từng hóa đơn sau này.
• Diễn giải
Phần giải thích thêm thông tin. Trường này không bắt buộc nhập.
Số phiếu nhập điều chỉnh giá hàng mua. Số phiếu được tăng tựđộng tùy thuộc vào khai báo trong danh mục các chứng từ, tuy nhiên có thể nhập theo hệ thống số chứng từđặc thù của từng doanh nghiệp.
• Ngày lập / Ngày hạch toán
Ngày lập chứng từ và ngày hạch toán phiếu nhập điều chỉnh giá hàng mua. Ngày lập chứng từ và ngày hạch toán có thể khác nhau.
• Tỷ giá
Tỷ giá của ngoại tệ nếu theo dõi công nợ ngoại tệ. Sau khi chọn mã ngoại tệ, chương trình sẽ trả lại tỷ giá gần ngày lập chứng từ nhất, tuy nhiên, có thể khai báo lại tỷ giá.
• Trạng thái
Trạng thái hiện tại của phiếu nhập điều chỉnh giá hàng mua. Phiếu nhập
điều chỉnh giá hàng mua có các loại trạng thái sau:
- Lập chứng từ; - Chuyển KTTH; - Đã chuyển vào sổ cái.
Mô tả các trường ngăn Chi tiết
• Mã hàng
Mã vật tư trong phiếu nhập hoặc hóa đơn.
• Đvt
Đơn vị tính của vật tư hàng hóa, có thể được lấy mặc nhiên như trong danh mục vật tư nhưng cũng có thể thay đổi qua đơn vị tính quy đổi trong những trường hợp đặc biệt.
• Mã kho
Những thông tin được chuyển từ hóa đơn, không thể sửa những trường này.
• Số lượng/ Giá/ Giá nt
Cho phép nhập. Trường hợp đồng tiền phát sinh khác với đồng tiền hạch toán (trong options) thì “Giá” = “Giá nt” * ”Tỷ giá”, được phép sửa lại;
• Tiền hàng/ Tiền hàng nt
Trường hợp đồng tiền phát sinh trùng với đồng tiền hạch toán thì “Tiền hàng” = “Số lượng” x ”Giá”, được phép sửa lại
Ngược lại, nếu khác đồng tiền hạch toán thì “Tiền hàng” = “Tiền hàng nt” x ”Tỷ giá”, được phép sửa lại.
Với “Tiền hàng nt” được tính tự động bằng “Số lượng” x ”Giá nt”, được phép sửa lại.
• Tk vật tư
Tài khoản này được trả về theo tài khoản vật tư trong phần cập nhật hóa
đơn trước đó và không được phép sửa.
• Hóa đơn/ Dòng
Số hoá đơn và số dòng trên hoá đơn. Trường này chỉ hiện giá trị nếu phiếu nhập lấy số liệu từ hoá đơn.
Thông tin về thuếđược chuyển từ phần thông tin chung. Tuy nhiên, cũng có thể sửa một số thông tin không được nhập trước đó hoặc trong một số
trường hợp đặc biệt.
• Mẫu bc
Dùng để lọc khi lên các báo cáo thuếở phân hệ báo cáo thuế. Bao gồm các loại sau:
- 3- Hoá đơn giá trị gia tăng (ngầm định);
- 4- Hàng hoá, dịch vụ mua vào không có hoá đơn; - 5- Hoá đơn bán hàng thông thường.
• Mã tính chất
Tính chất thuế GTGT của hàng hoá, dịch vụ mua vào theo qui định. Dùng
để phân loại khi lên báo cáo “Bảng kê hoá đơn, chứng từ hàng hoá, dịch vụ mua vào (mẫu 01-2/GTGT)”.
Bao gồm các tính chất sau:
- 1- Hàng hoá, dịch vụ dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT, đã phát sinh doanh thu (ngầm định);
- 2- Hàng hoá, dịch vụ không đủđiều kiện khấu trừ.
- 3- Hàng hóa, dịch vụ dùng chung cho SXKD chịu thuế và không đủđiều kiện khấu trừ thuế.
- 4- Hàng hóa dịch vụ dùng chung cho dự án đầu tưđủđiều kiện khấu trừ
thuế.
- 5- Hàng hóa dịch vụ không phải tổng hợp lên tờ khai 01/GTGT
• Ký hiệu mẫu
Trường “Ký hiệu mẫu” ngầm định lấy từ tham số tùy chọn, cho phép sửa lại. Chương trình sẽ kết xuất lên cột "Ký hiệu mẫu hóa đơn" của báo cáo thuế.
• Số hóa đơn/ Số seri/ Ngày hoá đơn
Những thông tin này được ngầm định chuyển từ phần thông tin chung sang và được phép sửa lại.
• Mã nhà cung cấp/ Tên nhà cung cấp / Mã số thuế / Tên hàng hóa – dịch vụ
Các thông tin về nhà cung cấp và loại hàng hóa của hóa đơn.
• Mã thuế / Tk thuế
Thông tin được chọn nhập từ danh mục thuế suất thuế GTGT.
Chú ý:
+ Nếu mã giao dịch có “Loại chứng từ”=1 – “Giảm giá” thì: lấy ngầm định “tài khoản thuế GTGT đầu vào được giảm” (trong danh mục thuế suất GTGT)
+ Nếu mã giao dịch có “Loại chứng từ”=2 – “Tăng giá” thì: lấy theo “tài khoản thuế GTGT đầu vào” (trong danh mục thuế suất GTGT)
Cơ quan thuế Nhà nước, nơi doanh nghiệp đăng ký kê khai thuế. Nếu tài khoản thuế là tài khoản công nợ thì cục thuế sẽđược ghi như mã khách hàng trong sổ chi tiết công nợ
Mô tả các trường thông tin chung - phần dưới
• Mã t.toán
Chọn từ danh mục thanh toán.
Chú ý:
Nếu mã giao dịch có “Loại chứng từ”=1 thì chương trình không cho nhập “Mã t.toán”, ngược lại thì cho nhập.
Một số thao tác cơ bản khi lập phiếu nhập điều chỉnh giá hàng mua
• Tạo phiếu nhập điều chỉnh giá hàng mua từ số liệu hóa đơn
Tạo mới phiếu nhập điều chỉnh giá hàng mua, nhấn chuột vào biểu tượng - “Lấy số liệu từ hóa đơn, (cho phép lấy số liệu từ “Hóa đơn mua hàng trong nước”, “Hóa đơn mua hàng nhập khẩu”, “Phiếu nhập mua - xuất thẳng”). Sau khi chọn được hóa đơn. Nhấn "Nhận" để chương trình tự động cập nhật vào phiếu nhập điều chỉnh giá hàng mua những dòng hàng hóa đã chọn từ hóa đơn.
Chú ý:
+ Nếu mã giao dịch có “Loại chứng từ”=1 – “Giảm giá” thì:
Trường hợp phiếu nhập này cùng tháng với phiếu nhập được kế thừa: trừ
(-) vào tiền hàng của phiếu nhập được kế thừa
Trường hợp phiếu nhập này khác tháng với phiếu nhập được kế thừa: không xử lý gì đối với phiếu này.
+ Nếu mã giao dịch có “Loại chứng từ”=2 – “Tăng giá” thì:
Trường hợp phiếu nhập này cùng tháng với phiếu nhập được kế thừa: cộng (+) vào tiền hàng của phiếu nhập được kế thừa
Trường hợp phiếu nhập này khác tháng với phiếu nhập được kế thừa: không xử lý gì đối với phiếu này