7. Bố cục của luận văn:
1.3.1. Nội dung kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay dự án đầu tƣ
-Quản trị và các nội dung quản trị rủi ro:
Đến nay, chƣa có một khái niệm thống nhất về quản trị và có nhiều cách khái niệm về quản trị, nhiều cách tiếp cận về quản trị. Tuy nhiên tất cả đều dựa trên nền tảng lý thuyết quản trị nói chung (gồm 4 chức năng cơ bản: Hoạch định, tổ chức, lãnh đạo và kiểm tra). Theo đó, có nhiều phát biểu khái niệm quản trị rủi ro.
Theo Kloman, Haimes: Quản trị rủi ro là quá trình tiếp cận rủi ro một cách khoa học, toàn diện và có hệ thống nhằm nhận dạng, kiểm soát, phòng ngừa và giảm thiểu những tổn thất, mất mát, những ảnh hƣởng bất lợi của rủi ro.
Theo Ủy ban Basel: Quản trị rủi ro là một quá trình liên tục cần đƣợc thực hiện ở mọi cấp độ của một tổ chức tài chính và là yêu cầu bắt buộc để các tổ chức tài chính có thể đạt đƣợc các mục tiêu đề ra và duy trì khả năng tồn tại và sự minh bạch về tài chính.
Quản trị rủi ro là quá trình tác động có tổ chức, có mục đích của các nhà quản trị ngân hàng lên các đối tƣợng quản trị và khách thể nhằm mục tiêu phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động ngân hàng từ đó nâng cao mức độ an toàn, khả năng sinh lời và đạt đƣợc các mục tiêu tăng trƣởng trong ngắn hạn và dài hạn của mỗi ngân hàng.
Quản trị rủi ro là việc chủ động kiểm soát các sự kiện tƣơng lai trên cơ sở kết quả dự báo trƣớc các sự kiện xảy ra chứ không phải là sự phản ứng thụ động. Nhƣ vậy, một chƣơng trình quản trị rủi ro hiệu quả không những làm giảm bớt xác suất xuất hiện sai sót mà còn làm giảm mức độ ảnh hƣởng của những sai sót đến việc thực hiện các mục tiêu đã định.
Khái niệm: Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lƣợc, chính sách quản lý và kinh doanh tín dụng nhằm tối đa hoá lợi ích trong phạm vi mức độ rủi ro có thể chấp nhận.
- Nội dung cơ bản của Quản trị RRTD gồm: Nhận diện rủi ro, đo lƣờng rủi ro, kiểm soát rủi ro, tài trợ rủi ro và quản lý chƣơng trình.
Nhận dạng rủi ro tín dụng: là quá trình xác định liên tục và có hệ thống
các rủi ro của một tổ chức. Các hoạt động nhận dạng nhằm phát triển thông tin về nguồn rủi ro. Các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa và nguy cơ rủi ro.
Nhận dạng rủi ro bao gồm các bƣớc: theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trƣờng hoạt động và quy trình cho vay để thống kê các dạng rủi ro tín dụng, nguyên nhân từng thời kỳ và dự báo đƣợc những nguyên nhân tiềm ẩn có thể gây ra rủi ro tín dụng.
Đo lường rủi ro tín dụng là việc xây dựng mô hình thích hợp để lƣợng
hóa mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn tối đa đối với một khách hàng cũng nhƣ để trích lập dự phòng rủi ro.
Kiểm soát rủi ro tín dụng là việc sử dụng các biện pháp kỹ thuật, công
cụ chiến lƣợc, các chƣơng trình hoạt động để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hƣởng không mong đợi có thể sảy ra với ngân hàng.
Các biện pháp kiểm soát rủi ro nhƣ: né tránh rủi ro, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra, chuyển giao rủi ro, đa dạng hóa rủi ro.
Tài trợ rủi ro tín dụng là việc ngân hàng dùng các nguồn tài chính trong
và ngoài ngân hàng bù đắp tổn thất các khoản cho vay khi rủi ro xảy ra. Nợ rủi ro sau khi đƣợc xử lý sẽ đƣợc thu hồi hoặc đƣợc chuyển qua theo dõi ngoại bảng.
Các nguồn tài trợ rủi ro tín dụng + Nguồn từ ngân hàng
+ Nguồn từ bên ngoài ngân hàng
Quản lý chương trình là thiết lập nên những thủ tục mà các hoạt động
quản trị rủi ro dài hạn và hàng ngày phải tuân theo. Định kỳ xem xét lại, kiểm tra, đánh giá các thủ tục trong tiến trình quản trị rủi ro nhằm bảo đảm cho chúng hoạt động tốt nhất. Điểm mấu chốt là chỉ rõ đƣợc nguyên nhân dẫn tới sai lệch cả về mặt chủ quan và khách quan. Tính hiệu quả hôm nay không bảo đảm chắc chắn cho tính hiệu quả trong tƣơng lai, mà nó luôn luôn đặt ra những vấn đề mới cho công tác quản trị.
Công việc này có thể xem là vừa cuối cùng, nhƣng cũng là tiền đề của các công việc trên. Một hệ thống quản trị rủi ro tốt nó phải là một quá trình liên tục. Xác định mục tiêu và nhận diện rủi ro để mà quản trị, hay nói khác là để xây dựng và vận hành quản lý chƣơng trình quản trị rủi ro. Nhƣng cũng từ đó mà luôn soát xét lại mục tiêu và nhân diện, bổ sung những rủi ro mới xuất hiện.
Trong Luận văn này, tác giả tiếp cận khái niệm kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay dự án đầu tƣ theo nội dung để nghiên cứu.
Kiểm soát rủi ro
Kiểm soát rủi ro trong cho vay dự án đầu tƣ là việc sử dụng các biện pháp kỹ thuật, công cụ chiến lƣợc, các chƣơng trình hoạt động để ngăn ngừa,
né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hƣởng không mong đợi có thể sảy ra với ngân hàng.
Kiểm soát rủi ro trong cho vay dự án đầu tƣ là kiểm soát chất lƣợng tín dụng của tất cả các khoản vay dự án đầu tƣ của Ngân hàng
Kiểm soát rủi ro có vai trò quan trọng trong quản trị rủi ro. Công tác quản trị rủi ro có đạt mục tiêu nhƣ mong muốn hay không phụ thuộc hiệu quả sử dụng các biện pháp kiểm soát rủi ro. Kiểm soát rủi ro hiệu quả giúp cho NHPT ngăn ngừa đƣợc khả năng xảy ra rủi ro, giảm thiểu mức độ tổn thất xảy ra.
Các biện pháp kiểm soát rủi ro nhƣ: né tránh rủi ro, ngăn ngừa rủi ro, giảm thiểu tổn thất do rủi ro cho vay gây ra, chuyển giao rủi ro, đa dạng hóa rủi ro.
a. Các biện pháp né tránh rủi ro tín dụng trong cho vay dự án đầu tư
Né tránh theo cách hiểu thông thƣờng là tránh xa cái gì, với ai hay nói cách khác là không đối diện với cái gì, với ai. Từ đó có thể nói né tránh rủi ro là không đối diện với rủi ro.
Né tránh rủi ro là việc né tránh những đối tƣợng, những hoạt động hoặc những nguyên nhân làm phát sinh tổn thất, mất mát có thể xảy ra. Thông qua hoạt động thẩm định hồ sơ vay vốn dự án đầu tƣ, xếp loại và sàng lọc khách hàng: đối với những khách hàng đã thấy rõ ràng là không đủ điều kiện vay vốn, có nguy cơ rủi ro lớn, không phù hợp với chính sách cho vay thì biện pháp tốt nhất là né tránh, từ chối cho vay khi thẩm định vay vốn của khách hàng. NHPT thông báo từ chối cho vay đến khách hàng và nêu rõ không đủ điều kiện để vay vốn.
Bằng cách né tránh rủi ro, NHPT chủ động né tránh những hoạt động, những doanh nghiệp, những khoản cho vay dự án đầu tƣ có thể làm phát sinh tổn thất và gây rủi ro cho NHPT. Đây là quyết định thƣờng đƣợc đánh giá là
tƣơng đối dễ dàng, đơn giản, triệt để và chi phí thấp tuy nhiên có một số hạn chế:
-Ngân hàng không thể né tránh hoàn toàn đƣợc rủi ro mà thƣờng chỉ né tránh một phần hoặc né tránh ở một mức độ nào đó thôi.
-Phải xây dựng đƣợc tiêu chí sàng lọc khoa học, toàn diện và đào tạo cán bộ có năng lực và đạo đức tốt mới có thể phát huy đƣợc hết vai trò của việc sàng lọc khách hàng, tức là có thể né tránh đƣợc những khách hàng kém, không đủ năng lực, dự án không mang lại hiệu quả và khả thi, trong giai đoạn này NHPT lựa chọn đƣợc những khách hàng tốt và dự án đầu tƣ có hiệu quả. Ngƣợc lại, nếu không đạt đƣợc yêu cầu trên thì việc sàng lọc khách hàng và dự án trở nên phản tác dụng.
-Né trách rủi ro tín dụng ở đây có nghĩa là không đối diện với RRTD bằng nhiều hình thức nhƣ quyết định từ chối cho vay hoặc đƣa ra các quyết định loại bỏ rủi ro tín dụng để ngân hàng không còn đối diện với nó trong cho vay nữa.
-Để công tác né tránh RRTD đƣợc thực hiện có hiệu quả, Ngân hàng thƣờng sử dụng các biện pháp sau đây: Từ chối cho vay, giới hạn tín dụng trên một khách hàng, giới hạn tỷ lệ dƣ nợ những lĩnh vực, ngành có rủi ro tín dụng cao trên tổng dƣ nợ...
b. Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro tín dụng trong cho vay dự án
Bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro, đối với những khoản vay mà yếu tố rủi ro đƣợc xác định nhƣng có thể khắc phục đƣợc thì ngân hàng có thể xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát nhằm không xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro nhƣ: sử dụng vốn sai mục đích, không đảm bảo vốn tự có tham gia Phƣơng án sản xuất kinh doanh/Dự án đầu tƣ, tiến độ thực hiện và nguồn thanh toán, tuân thủ việc thực hiện hợp đồng với đối tác…
Đối với các khách hàng vay mà NHPT không thể thực hiện biện pháp né tránh rủi ro tín dụng, NHPT tiến hành các hoạt động ngăn ngừa RRTD để nó không xảy ra. Theo cách hiểu thông thƣờng thì ngăn ngừa là các hoạt động nhằm ngăn cản khả năng xảy ra sự việc không mong muốn nào đó nhằm giảm thiểu tổn thất do sự việc đó xảy ra.
Với ý nghĩa nhƣ vậy, ngăn ngừa RRTD trong cho vay dự án đầu tƣ là các hoạt động của NHPT nhằm loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro.
Tóm lại, ngăn ngừa RRTD trong cho vay dự án đầu tƣ là các hoạt động của NHPT nhằm ngăn cản khả năng xảy ra RRTD trong cho vay dự án đầu tƣ nhằm giảm thiểu tổn thất vốn của NHPT. Các hoạt động này thƣờng đƣợc thực hiện trƣớc, trong và sau khi cho vay.
Bằng cách loại bỏ những nguyên nhân gây ra rủi ro, đối với những khoản vay mà yếu tố rủi ro đƣợc xác định nhƣng có thể khắc phục đƣợc thì ngân hàng có thể xem xét, cân nhắc để cho vay và thực hiện việc giám sát nhằm không xảy ra các nguy cơ gây ra rủi ro nhƣ: sử dụng vốn sai mục đích, không đảm bảo vốn tự có tham gia phƣơng án sản xuất kinh doanh/dự án đầu tƣ, tiến độ thực hiện và nguồn thanh toán, tuân thủ việc thực hiện hợp đồng với đối tác…
Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro trong cho vay dự án đầu tƣ thƣờnggồm: -Yêu cầu vốn tự có (vốn đầu tƣ) đảm bảo vốn đối ứng khi tham gia dự án.
-Kiểm tra, giám sát tiến độ thực hiện dự án, kiểm tra chặt chẽ đối với việc thực hiện trình tự xây dựng cơ bản theo quy định của nhà nƣớc.
-Áp dụng thêm các điều khoản trong nội dung hợp đồng tín dụng và hợp đồng thế chấp tài sản, sử dụng các biện pháp tài chính thu hồi nợ trƣớc hạn.
c. Các biện pháp giảm thiểu rủi ro tín dụng trong cho vay dự án đầu tư
Né tránh, ngăn ngừa rủi ro tín dụng là những biện pháp can thiệp vào xác suất xảy ra RRTD trong cho vay dự án đầu tƣ. Tuy nhiên, có những rủi ro tín dụng mà NH không thể ngăn ngừa hay chỉ ngăn ngừa đƣợc một phần, một mức độ nào đó thì khi đó NHPT phải dùng các biện pháp giảm thiểu những tổn thất do RRTD trong cho vay dự án đầu tƣ gây ra. Đây là biện pháp mà NHPT sử dụng trƣớc khi rủi ro xảy ra.
Giảm thiểu RRTD trong cho vay dự án đầu tƣ là việc NHPT chủ động sử dụng các biện pháp nhằm giảm mức độ thiệt hại cũng nhƣ tổn thất do rủi ro trong cho vay dự án mang lại nếu nhƣ rủi ro xảy ra.
Giảm thiểu tổn thất là biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro bằng cách giảm bơt giá trị hƣ hại khi tổn thất xảy ra. Nhƣ vây, giảm thiểu tổn thất trong cho vay dự án đầu tƣ ở đây đƣợc hiểu là biện pháp giảm thiểu tổn thất tấn công vào các rủi ro tín dụng trong cho vay dự án bằng cách làm giảm bớt giá trị hƣ hại khi tổn thất xảy ra.
Các biện pháp giảm thiểu rủi ro trong cho vay: Phải đảm bảo đủ nguồn
để thực hiện dự án, Biện pháp bảo đảm tiền vay, cho vay đồng tài trợ, Mua bảo hiểm tài sản trong thời gian thi công, ....
d. Các biện pháp chuyển giao rủi ro tín dụng trong cho vay dự án đầu tư
Chuyển giao rủi ro tín dụng là việc tạo ra nhiều thực thể khác nhau thay vì một thực thể phải gánh chịu RRTD, thông qua việc chuyển giao toàn bộ tài sản và hoạt động có RRTD đến một ngƣời hay một nhóm ngƣời khác hoặc cả hai.
Nói cụ thể, Chuyển giao rủi ro tín dụng là việc sắp xếp để một vài đối tƣợng gánh chịu hoàn toàn hay một phần tổn thất xẩy ra trong cho vay, đây là biện pháp làm giảm sự tác động của tổn thất lên toàn bộ ngân hàng. Có thể
chuyển giao rủi ro cho công ty bảo hiểm, ngƣời kinh doanh rủi ro, hoặc bảo lãnh của bên thứ ba.
Các biện pháp chuyển giao rủi ro trong cho vay dự án đầu tƣ gồm:
- Chuyển giao rủi ro cho công ty bảo hiểm: Có hai hình thức chuyển giao rủi ro cho các công ty bảo hiểm.
+ Bảo hiểm tài sản: Đây là hình thức chuyển giao rủi co cho công ty bảo hiểm thông qua khách hàng vay. Để giảm rủi ro, NHPT yêu cầu doanh nghiệp vay vốn phải mua bảo hiểm liên quan đến khoản vay.Trong quá trình giải ngân thì Chi nhánh yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm đối với tài sản hình thành từ vốn vay thuộc đối tƣợng mua bảo hiểm bắt buộc trong suốt thời hạn vay vốnnhƣ: Bảo hiểm công trình, nhà xƣởng, kho hàng, máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải, hàng hóa, nhất là các tài sản bảo đảm tiền vay để khi rủi ro xẩy ra NHPT nhận đƣợc khoản đền bù từ công ty bảo hiểm thông qua khách hàng vay. Đối với tài sản hình thành từ vốn vay đã đi vào hoạt động thì yêu cầu bắt buộc đối với khách hàng vay khi mua bảo hiểm tài sản thì trong nội dung hợp đồng phải ghi rõ đơn vị thụ hƣởng là NHPT.
+ Bảo hiểm tín dụng: NHTM trực tiếp mua bảo hiểm tín dụng cho các khoản mà NHTM cho vay, công ty bảo hiểm sẽ bồi thƣờng cho NHPT những thiệt hại, tổn thất khi rủi ro tín dụng xẩy ra. Thông thƣờng, bảo hiểm tín dụng chỉ đảm bảo cho phần nợ bị mất hoàn toàn sau khi đƣợc xác định rõ ràng không áp dụng cho toàn bộ khoản vay.
- Chuyển giao rủi ro cho bên mua nợ: Tìm kiếm khách hàng (Các công ty mua bán nợ) để bán lại các khoản nợ có vấn đề với một tỷ lệ nhất định để thu hồi nợ. Thực chất của việc bán nợ chính là chuyển giao rủi ro và cơ hội cho bên kinh doanh mua bán nợ sau khi ngân hàng cho vay chấp nhận một mức tổn thất nhất định.
- Trong công tác cho vay dự án đầu tƣ, việc buộc các khách hàng hay nhà thầu phải thực hiện đúng trình tự xây dựng cơ bản. Trƣớc khi hợp đồng xây lắp có hiệu lực và đƣợc tạm ứng số tiền theo quy định trong hợp đồng thì chủ thầu đều phải có thƣ bảo đảm thực hiện hợp đồng và thƣ bảo lãnh tạm ứng. Đây là biện pháp mà ngân hàng phòng ngừa rủi ro xảy ra khi dự án đầu tƣ đó không triển khai và thực hiên theo dự kiến thì đã có bên thứ ba chịu trách nhiệm về điều này (đó là các NH phát hành các thƣ Bảo lãnh nêu trên).