7. Tổng quan tài liệu tham khảo
2.3.4.Tỷ lệ dự phòng rủi ro cụ thể trong cho vay DN
Bảng 2.22. Tỷ lệ dự phòng rủi ro trong cho vay DN tại OCB đắk Lắk
đơn vị tắnh: Triệu ựồng
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Dư nợ 252.215 578.100 998.220
Trắch lập dự phòng rủi ro trong năm 785 4.155 3.418 Dự phòng rủi ro cuối năm 2.525 3.986 5.388
Dự phòng rủi ro chung 1.261 2.891 4.991
Dự phòng rủi ro cụ thể 1.264 1.095 397
Tỷ lệ trắch lập dự phòng rủi ro 1,00% 0,69% 0,54% Tỷ lệ DPRR cụ thể/DPRR cuối năm 50,06% 27,47% 7,37%
(Nguồn: OCB đắk Lắk)
Tỷ lệ trắch lập dự phòng rủi ro hàng năm có xu hướng giảm xuống rõ rệt trong giai ựoạn phân tắch, ựến năm 2015 chỉ còn khoảng 0,54% (chỉ bằng ơ so với thời ựiểm năm 2013).
So với năm 2013, giá trị trắch lập dự phòng rủi ro tăng lên 2,853 tỷ ựồng. Việc trắch lập dự phòng rủi ro tăng lên về mặt giá trị là do trong giai ựoạn này hoạt ựộng cho vay khách hàng doanh nghiệp tăng lên mạnh mẽ, dư nợ cuối năm 2015 tăng gấp 4 lần so với năm 2013, do ựó tỷ lệ trắch lập dự phòng chung tăng lên 3,73 tỷ ựồng và dự phòng cụ thể giảm 867 triệu ựồng.
Tỷ lệ dự phòng cụ thể trong cho vay DN trên tổng dư nợ cho vay DN giảm xuống trong suốt giai ựoạn phân tắch cho thấy hoạt ựộng cho vay doanh nghiệp trong giai ựoạn này ựang mang lại hiệu quả, tỷ lệ rủi ro là rất thấp.
2.4.đÁNH GIÁ CHUNG HOẠT đỘNG KIỂM SOÁT RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG
đÔNG CHI NHÁNH đĂK LĂK. 2.4.1. Những mặt thành công.
Trong giai ựoạn từ năm 2013 ựến năm 2015 Chi nhánh ựã có nhiều nỗ lực trong công tác kiểm soát rủi ro tắn dụng. Tỷ lệ nợ xấu ựược kiểm soát dưới 1% tổng dư nợ. Trong giai ựoạn nền kinh tế chịu ảnh hưởng bởi suy thoái kinh tế nhưng OCB đắk Lắk vẫn giữ ựược tỷ lệ nợ xấu dưới 1% tổng dư nợ là một thành công. OCB đắk Lắk là một trong những ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất trên ựịa bàn tỉnh đắk Lắk. Trải qua giai ựoạn khó khăn chung của nền kinh tế cũng như của ngành ngân hàng nói riêng, trong bối cảnh các tổ chức tắn dụng khác ựang chịu áp lực rất lớn về nợ xấu thì việc OCB đắk Lắk chưa phải thực hiện xóa nợ ròng cho các khoản vay với nhóm khách hàng doanh nghiệp là một thành công rất lớn. Việc tỷ lệ trắch lập dự phòng rủi ro hàng năm giảm xuống, trắch lập dự phòng cụ thể giảm xuống cả về giá trị lẫn tỷ lệ cho thấy chi nhánh ựã chọn lọc khách hàng với khoản vay mới và có sự theo dõi sát tình hình hoạt ựộng của các khách hàng, ựôn ựốc thu hồi nợ ựối với các khoản nợ xấu hiện hữu.
2.4.2. Những mặt hạn chế
Ngoài mặt ựạt ựược nêu trên, hoạt ựộng kiểm soát rủi ro tắn dụng doanh nghiệp tại chi nhánh vẫn còn một số mặt hạn chế nhất ựịnh, theo ựó chất lượng kiểm soát thì chưa ựược ựảm bảo. đã có quy ựịnh từng nội dung kiểm soát trong quy trình cho vay và cho từng bộ phận tham gia vào quá trình cấp tắn dụng, tuy nhiên việc thực hiện còn sơ sài, chưa ựảm bảo chất lượng, còn nhiều sai sót, dẫn ựến chất lượng tắn dụng chưa thực sự tốt.
Bên cạnh ựó, chi nhánh chưa ựưa ra các giới hạn an toàn, hạn mức tắn dụng ựối với các lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh có mức ựộ rủi ro cao dẫn
ựến việc dư nợ cho vay hiện tại ựang tập trung vào một số ngành và doanh nghiệp lớn. Ngoài ra tỷ lệ cho vay trung dài hạn có xu hướng tăng lên cả về giá trị cũng như tỷ lệ trên tổng dư nợ, ựiều này sẽ tạo áp lực về mặt rủi ro về lâu dài ựối với hoạt ựộng cho vay tại chi nhánh khi có những yếu tố tiêu cực ảnh hưởng ựến hoạt ựộng kinh doanh của khách hàng hoặc trong trường hợp Ngân hàng Nhà nước thay ựổi các chắnh sách (thay ựổi tỷ lệ sử dụng nguồn vốn huy ựộng ngắn hạn ựể cho vay trung dài hạn theo thông tư số 06/2016/TT-NHNN ban hành ngày 27/05/2016, bắt ựầu có hiệu lực từ ngày 01/07/2016).
Nguồn gốc số liệu của báo cáo tài chắnh chưa ựáng tin cậy do khá ắt báo cáo tài chắnh ựược kiểm toán và thiếu sự minh bạch làm ảnh hưởng ựến việc chấm ựiểm và xếp hạng tắn dụng của doanh nghiệp.
Công tác nhận diện các dấu hiệu cảnh báo sớm chưa ựược triển khai thực hiện một cách chủ ựộng trong hoạt ựộng cho vay tại chi nhánh, chưa thực sự ựi sâu vào hoạt ựộng kiểm soát sau giải ngân, từ ựó thiếu các thông tin về khách hàng, về dài hạn có thể bị ựộng trong việc ứng phó với các rủi ro phát sinh trong hoạt ựộng cho vay.
2.4.3. Nguyên nhân của hạn chế.
a. Nguyên nhân chủ quan
Hiện tại OCB đắk Lắk chưa xây dựng ựược các báo cáo phân tắch ngành trên ựịa bàn hoạt ựộng, từ ựó xây dựng ựịnh hướng phát triển tắn dụng theo lĩnh vực, ngành nghề theo từng giai ựoạn phù hợp với sự phát triển của ựịa phương.
Chưa có bộ phận quản lý rủi ro riêng việt, bộ phận cho vay doanh nghiệp chuyên trách riêng, do ựó các CBTD phải ựảm nhận quá nhiều công việc dẫn ựến quá tải.
bài bản và ựầy ựủ ựể hỗ trợ, phục vụ cho công tác thẩm ựịnh và kiểm soát rủi ro. Các thông tin liên quan ựến khách hàng, ựến ngành nghề lĩnh vực kinh doanh khách hàng, các thông tin kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng trực tiếp ựến doanh nghiệpẦ chưa ựược cập nhật thường xuyên, chưa kịp thời nắm bắt các thay ựổi có ảnh hưởng trực tiếp ựến hoạt ựộng của khách hàng. Chất lượng hệ thống thông tin phục vụ cho công tác ựánh giá, thẩm ựịnh khách hàng nhằm phòng ngừa hạn chế rủi ro tuy có ựược cải thiện nhiều song hiệu quả ựạt ựược chưa cao, chưa như mong muốn. Nguồn thông tin còn ắt, chưa ựược cập nhật thường xuyên.
Sự tuân thủ quy trình tắn dụng của Chi nhánh có những thời ựiểm chưa nghiêm và thiếu thận trọng, hoạt ựộng cho vay vẫn ựể xảy ra sai xót như: cho vay vượt quá nhu cầu và quy mô hoạt ựộng của khách hàng, xếp hạng tắn dụng không ựúng với thực tế khách hàng, tỷ lệ cho vay trên tài sản ựảm bảo không ựúng theo quy ựịnh, ựịnh giá tài sản ựảm bảo không ựúng với thực tếẦ Công tác ựào tạo nguồn nhân lực chưa ựược chuẩn bị kịp thời, số lượng chuyên viên chủ chốt ựể ựáp ứng cho hoạt ựộng kinh doanh còn thiếu, ựặc biệt chuyên viên làm công tác tắn dụng. Một số chuyên viên có năng lực hạn chế, dẫn ựến các sai sót trong quá trình cho vay, các rủi ro mang tắnh chủ quan từ phắa cán bộ tắn dụng.
Chắnh sách tắn dụng còn hạn chế, một số ựiểm chưa phù hợp với thực tế: chắnh sách lãi suất áp dụng chưa linh hoạt ựối với các khách hàng có mức ựộ rủi ro khác nhau, dẫn ựến nhiều trường hợp khách hàng có rủi ro cao nhưng lãi suất cho vay còn thấp, chưa áp dụng ựúng nguyên tắc phần bù rủi ro; chắnh sách về tài sản ựảm bảo còn lỏng lẻo, tỷ trọng dư nợ trong việc cho vay thế chấp hàng tồn kho và khoản phải thu ở mức cao, chất lượng tài sản ựảm bảo là hàng tồn kho và khoản phải thu ở mức thấp, không thể quản lý, dễ xảy ra mất mát, rất khó xử lý khi rủi ro phát sinh nợ xấu.
Các phương thức kiểm soát chưa ựược thực hiện ựầy ựủ, triển khai chưa hiệu quả:
+ Né tránh rủi ro: công tác sàng lọc khách hàng, thẩm ựịnh ựánh giá khách hàng chưa thực sự chặt chẽ và còn hạn chế. Kết quả xếp hạng tắn dụng của khách hàng còn mang tắnh chủ quan của cán bộ thẩm ựịnh, chưa thực sự khách quan. Chất lượng báo cáo thẩm ựịnh còn sơ sài, chưa ựi sâu ựánh giá, chưa nhận diện ựược hết rủi ro, chưa nêu bật ựược rủi ro ựối với từng nội dung ựánh giá, dẫn ựến khó khăn cho cấp phê duyệt trong việc cân ựối giữa lợi ắch và rủi ro trong việc cho vay khách hàng.
+ Ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro: kiểm soát sau giải ngân chưa tốt, quá trình kiểm tra giám sát sau khi cho vay còn sơ sài, chưa ựược chú trọng, vẫn chưa ựảm bảo sự kết hợp chặt chẽ giữa các phòng ban có liên quan. Không thường xuyên kiểm soát sau khách hàng, không nhận diện ựược các dấu hiệu bất thường, rủi ro có thể xảy ra ựối với khách hàng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Các ựiều kiện ựiều khoản trong hợp ựồng còn chung chung. Thiếu chi tiết các nội dung nhằm kiểm soát nợ vay như: ựiều kiện giải ngân, chứng từ cung cấp, các nội dung bên vay phải thực hiện ựể phòng ngừa rủi ro.
+ Chuyển giao rủi ro: Chưa áp dụng biện pháp bảo hiểm tiền vay.
+ đa dạng hóa rủi ro: ngành nghề lĩnh vực cho vay còn tập trung vào một hai ngành nghề chắnh, dư nợ còn tập trung vào một số khách hàng lớn, rủi ro của danh mục tắn dụng ở mức cao.
b.Nguyên nhân khách quan
- Do sức ép cạnh tranh gay gắt, áp lực mở rộng tắn dụng, tăng thị phần ựã làm cho ngân hàng nới lỏng và hạ thấp tiêu chuẩn, ựiều kiện cấp tắn dụng, do ựó sẽ ảnh hưởng tiêu cực ựến hoạt ựộng kiểm soát rủi ro. để phát triển khách hàng và ựạt ựược kế hoạch ựề ra, chi nhánh thường phải chấp nhận cho vay ựối với những khách hàng không thực sự tốt, có thể tiềm ẩn nhiều rủi ro,
ựây là cái giá phải ựánh ựổi trong môi trường cạnh trạnh như hiện nay.
- Nguyên nhân do ảnh hưởng bởi tình hình kinh tế trên thế giới nói chung và Việt Nam nói riêng, thời gian vừa qua xảy ra cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, dẫn ựến hoạt ựộng của các doanh nghiệp trở nên khó khăn, thua lỗ, ảnh hưởng ựến chất lượng tắn dụng doanh nghiệp tại các ngân hàng. Trong thời gian qua và tình hình hiện nay do tác ựộng của khủng khoảng của nền kinh tế, bất ổn của thị trường tài chắnh, sức mua giảm, thị trường bất ựộng sản và thị trường chứng khoán xuống dốc cùng với chắnh sách ựiều hành tài chắnh của nhà nước có sự thay ựổi liên tụcẦ tất cả các vấn ựề nêu trên ựã vượt quá sức chịu ựựng của doanh nghiệp làm cho các doanh nghiệp lâm vào khó khăn, thua lỗ, phá sảnẦkhông trả ựược nợ cho ngân hàng dẫn ựến hoạt ựộng của ngân hàng cũng gặp rất nhiều khó khăn và chứa ựựng nhiều rủi ro.
- Môi trường cung cấp thông tin thiếu và khó kiểm chứng, ngân hàng rất thiếu và khó khăn trong việc tìm kiếm các thông tin tin cậy về tình hình khách hàng, ngành nghề, giá cả, ựịnh mức kinh tế kỹ thuật, công nghệ, thị trường, quy hoạch phát triển vùng miền, chiến lược phát triển ngành Ầựể phục vụ cho công tác phẩm ựịnh PAKD/DAđT, do vậy sẽ ảnh hưởng ựến chất lượng thẩm ựịnh trong cho vay. Hiện nay, nguồn thông tin từ CIC của NHNN chủ yếu chỉ ựể khai thác thông tin về tình hình nợ vay và lịch sử quan hệ tắn dụng của khách hàng chứ chưa ựáp ứng ựược nhiều theo yêu cầu. Tình hình thông tin và số liệu báo cáo tài chắnh mà doanh nghiệp cung cấp thiếu tin cậy, nhiều doanh nghiệp ựặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ ựược thành lập và hoạt ựộng mang tắnh chất gia ựình, nhập nhằng giữa vấn ựề tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp, báo cáo tài chắnh phần lớn ựều chưa qua kiểm toán, thậm chắ nếu ựược kiểm toán thì mức ựộ tin cậy cũng chưa cao, số liệu tài chắnh và tình hình hoạt ựộng còn thiếu minh bạch, việc ghi chép, hạch toán kế toán, kê khai số liệu thường không chắnh xác và mang tắnh ựối phó, có ý
ựồ làm ựẹp hồ sơ ựể vay vốn. Do ựó ngân hàng gặp rất nhiều vấn ựề khó khăn trong thẩm ựịnh cho vay và quản lý khoản vay.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
Tóm lượt quá trình hình thành và phát triển của OCB đắk Lắk, tình hình hoạt ựộng kinh doanh của OCB đắk Lắk trong những năm qua.
Khảo sát thực trạng rủi ro tắn dụng và kiểm soát rủi ro tắn dụng trong hoạt ựộng cho vay khách hàng doanh nghiệp tại OCB đắk Lắk, ựi sâu tìm hiều về rủi ro, công tác kiểm soát rủi ro tắn dụng tại OCB đắk Lắk, các nhân tố, nguyên nhân làm phát sinh rủi ro, gây ra tổn thất cho ngân hàng. Từ những kết quả này, có thể thấy rằng công tác kiểm soát rủi ro tắn dụng của OCB đắk Lắk vẫn ựang ựược thực hiện một cách bị ựộng, giảm một phần khả năng thắch ứng với cơ chế thị trường cho cả chắnh ngân hàng và cho doanh nghiệp vay vốn. đó chắnh là những mặt hạn chế ựòi hỏi OCB đắk Lắk hoàn thiện hơn trong thời gian tới. đây cũng là cơ sở ựể ựưa ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kiểm soát rủi ro tại OCB đắk Lắk.
CHƯƠNG 3
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG
TMCP PHƯƠNG đÔNG CHI NHÁNH đẮK LẮK 3.1.CÁC CĂN CỨđỀ XUẤT GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN
3.1.1. định hướng tắn dụng OCB đăk Lăk.
định hướng phát triển tắn dụng gắn với chất lượng tắn dụng. Chất lượng tắn dụng là trọng tâm ưu tiên. Một mặt tập trung công tác rà soát, thu hồi nợ xấu, nợ quá hạn lành mạnh danh mục tắn dụng. Mặt khác, thực hiện trắch lập ựầy ựủ dự phòng ựảm bảo nguồn tài chắnh sẵn sàng bù ựắp các rủi ro có khả năng phát sinh. Mục tiêu tăng trưởng tắn dụng trong năm 2016 là phát triển quy mô dư nợ ựạt tốc ựộ tăng trưởng 40%.
Mục tiêu ựến năm 2018, OCB đắk Lắk nằm trong top 03 ngân hàng TMCP có quy mô lớn nhất ựịa bàn.
3.1.2. Dự báo các nhân tố ảnh hưởng ựến hoạt ựộng kiểm soát trong thời gian tới.
a.Các nhân tố bên trong
* Chắnh sách tắn dụng: OCB sẽ có những thay ựổi chắnh sách tắn dụng ựối với khách hàng doanh nghiệp trong thời gian tới ựể ựảm bảo phát triển tắn dụng an toàn hơn.
* Quy trình quản trị rủi ro: OCB sẽ hoàn thiện quy trình quản trị rủi ro hiện tại, cụ thể công tác nhận dạng và ựo lường rủi ro sẽ thể hiện rõ nét và phát huy ựược vai trò quan trọng trong quy trình quản trị rủi ro tại ựơn vị.
* Nhân sự: OCB sẽ không ngừng nâng cao nguồn lực con người, có những chiến lược, biện pháp ựể nâng cao hơn nữa trình ựộ chuyên môn của nhân viên. Vấn ựề năng lực nhân sự ngày càng ựược cải thiện sẽ góp phần
nâng cao chất lượng kiểm soát rủi ro tắn dụng tại chi nhánh.
* Công nghệ: Liên tục nâng cấp cải thiện hệ thống cơ sở hạ tầng, công nghệ thông tin.
b.Các nhân tố bên ngoài
* Môi trường kinh tế -xã hội: thiếu ổn ựịnh, nền kinh tế vẫn còn chịu ảnh hưởng của suy thoái nên hoạt ựộng kinh doanh của các doanh nghiệp vẫn còn nhiều khó khăn. Nhu cầu tắn dụng của các doanh nghiệp khá nhiều tuy nhiên lãi suất có xu hướng tăng lên làm giảm quy mô tăng trưởng của các NHTM.
* Môi trường kinh doanh: xu hướng cạnh tranh giữa các ngân hàng ựang ngày càng gay gắt. Hiện nay, trên ựịa bàn tỉnh đắk Lắk có trên 25 ngân hàng ựang hoạt ựộng so với tổng số 43 NHTM nội ựịa Việt Nam, số lượng ngân hàng tại đắk Lắk sẽ tiếp tục gia tăng trong thời gian tới, khiến cho mức ựộ cạnh tranh ngày càng trở nên khốc liệt.
3.1.3. định hướng hoàn thiện kiểm soát RRTD trong cho vay DN của OCB đắk Lắk trong thời gian tới
* Xây dựng và thực hiện tốt chắnh sách khách hàng DN, giữ vững khách hàng hiện có, thu hút khách hàng mới ựồng thời tăng cường sự hợp tác (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});