7. Kết cấu của đề tài
2.2 Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động chovay tại Ngân hàng TMCP
qua các năm. Cụ thể, năm 2016 lợi nhuận thu được là 21.163 triệu đồng, đến năm 2017tăng lên 24.698 triệu đồng ứng với tốc độ tăng 16,70% và tiếp tục tăng lên đạt 37.174 triệu đồng, ứng với tốc độ tăng 50,51 % vào năm 2018.
Nhìn chung hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 3 năm đều mang lại lợi nhuận. Đạt được kết quả như vậy phải kể đến những cố gắng của Ban lãnh đạo ngân hàng, năng lực và sự tận tâm của mỗi nhân viên chi nhánh. Trong thời gian qua ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn đã góp phần vào sự phát triển của Bình Định, giúp người dân ổn định cuộc sống, an tâm lập nghiệp và nâng cao mức sống của mình. Tuy nhiên, chi nhánh còn phải đối mặt với những khó khăn và hạn chế nhất định. Chi nhánh mới đi vào hoạt động, phải đối mặt với sự cạnh tranh mạnh mẽ của các ngân hàng trên địa bàn tỉnh Bình Định. Thương hiệu Nam Á còn khá xa lạ với nhiều khách hàng, mạng lưới giao dịch còn nhỏ hẹp, về cơ sở hạ tầng mặc dù đã có nhiều cải thiện nhưng chưa cao so với ngân hàng lớn khác. Điều này đòi hỏi trong thời gian sắp tới ngân hàng phải đề ra những chiến lược, những hướng đi đúng đắn để đưa thương hiệu Nam Á lên tầm cao mới.
2.2 Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn
2.2.1 Quy trình hoạt động cho vay
Quy trình cho vay quy định các bước công việc cho một khoản vay nói riêng và hoặc cho một đề nghị cấp tín dụng nói chung cho khách hàng được
áp dụng thống nhất trong toàn hệ thống Ngân hàng TMCP Nam Á. Quy trình cho vay bắt đầu từ lúc Ngân hàng Nam Á tiếp thị và tiếp xúc với khách hàng, nhận hồ sơ đề nghị vay vốn của khách hàng cho đến khi thu hồi toàn bộ nợ gốc và lãi vay và các loại phí khác (nếu có) đầy đủ cho Ngân hàng Nam Á.
Cụ thể như sau:
Bước 1: Tiếp thị và hướng dẫn thủ tục
Nhân viên quan hệ khách hàng thực hiện: + Tìm kiếm, tiếp thị nhu cầu khách hàng.
+ Hướng dẫn các điều kiện, thủ tục hồ sơ vay vốn. + Tiếp nhận và kiểm tra tính đầy đủ của hồ sơ vay vốn.
+ Từ chối cho vay (nêu rõ lý do) hoặc yêu cầu khách hàng bổ sung hồ sơ vay vốn.
Bước 2: Thẩm định xét duyệt khoản vay
Nhân viên quan hệ khách hàng thực hiện:
+ Thẩm định khách hàng, thẩm định tài sản đảm bảo, xếp hạng tín dụng, lập tờ trình thẩm định.
+ Chuyển hồ sơ vay vốn đến các cấp có thẩm quyền xét duyệt khoản vay. Nhân viên hỗ trợ quan hệ khách hàng thực hiện:
+ Phối hợp với nhân viên quan hệ khách hàng hoặc với bên thứ ba có uy tín định giá tài sản đảm bảo.
+ Kiểm tra hồ sơ vay vốn, hỗ trợ xếp hạng tín dụng theo quy định của Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn.
Quản lý tín dụng ở chi nhánh hoặc Hội sở: thực hiện tái thẩm định khoản vay theo quy định của Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn.
Trưởng phòng đơn vị cho vay/Giám đốc đơn vị cho vay/Ban Tổng giám đốc/Chủ tịch Hội đồng quản trị: thực hiện kiểm soát các điều kiện vay vốn và
phê duyệt khoản vay theo hạn mức phán quyết.
Bước 3: Hoàn thiện hồ sơ, thủ tục vay vốn
Nhân viên hỗ trợ quan hệ khách hàng thực hiện:
+ Lập thông báo gửi khách hàng về việc chấp thuận/ từ chối cho vay. + Soạn thảo các hợp đồng, văn bản theo mẫu của Ngân hàng phù hợp với nội dung đã được phê duyệt.
+ Thực hiện và hoàn tất thủ tục đảm bảo tiền vay.
+ Lưu hồ sơ tín dụng và bàn giao hồ sơ tài sản đảm bảo cho nhân viên kế toán. Nhân viên kế toán tiền vay thực hiện:
+ Lập hạn mức tín dụng (nếu có) cho khách hàng.
+ Hạch toán tài sản đảm bảo theo nội dung phiếu nhập kho và nhập kho hồ sơ gốc tài sản đảm bảo.
Cán bộ phụ trách hỗ trợ hoặc trưởng phòng cho vay thực hiện:
+ Kiểm soát nội dung các hợp đồng, văn bản và ký nháy vào cuối trang các tài liệu.
+ Kiểm soát việc lập hạn mức tín dụng (nếu có) cho khách hàng.
Trưởng phòng đơn vị cho vay/Giám đốc đơn vị cho vay: ký các hợp đồng, văn bản liên quan đến khoản vay theo đúng thẩm quyền.
Bước 4: Giải ngân
Nhân viên hỗ trợ quan hệ khách hàng thực hiện:
+ Kiểm tra các điều kiện giải ngân của khách hàng theo Tờ trình đã được phê duyệt và yêu cầu khách hàng bổ sung (nếu có).
+ Lập khế ước nhận nợ khi nhận được Giấy đề nghị giải ngân của khách hàng. + Trình các cấp có thẩm quyền ký phê duyệt giải ngân.
Trưởng phòng đơn vị cho vay: kiểm soát hồ sơ giải ngân và hồ sơ khách hàng cam kết bổ sung sau thời điểm giải ngân.
giải ngân, giải ngân khoản vay và lưu hồ sơ giải ngân theo quy định.
Bước 5: Giám sát khoản vay
Nhân viên quan hệ khách hàng thực hiện:
+ Kiểm tra định kỳ/đột xuất tình hình tài chính, tình trạng tài sản đảm bảo và tình hình sử dụng vốn vay của khách hàng.
+ Định kỳ xếp hạng tín dụng theo quy định của Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn.
Nhân viên hỗ trợ quan hệ khách hàng thực hiện: + Thông báo nợ quá hạn, nợ đến hạn cho khách hàng.
+ Thực hiện cơ cấu lại thời hạn trả nợ, chuyển nợ quá hạn và xử lý nợ quá hạn theo quy định của Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn.
Nhân viên hỗ trợ làm kế toán tiền vay thực hiện:
+ Hạch toán cơ cấu nợ (nếu có), thu nợ trước hạn theo đề nghị của khách hàng.
+ Định kỳ thu gốc, lãi, phí khoản vay theo quy định.
Bước 6: Tất toán thanh lý hợp đồng
Nhân viên hỗ trợ làm kế toán tiền vay thực hiện: + Thu tất toán khoản vay.
+ Hạch toán xuất tài sản đảm bảo.
Nhân viên hỗ trợ quan hệ khách hàng thực hiện:
+ Thông báo giải chấp tài sản đảm bảo và xóa đăng ký giao dịch đảm bảo. + Làm thủ tục thanh lý hợp đồng tín dụng và hoàn trả hồ sơ tài sản đảm bảo cho khách hàng.
+ Lưu trữ hồ sơ khách hàng theo quy định. Quy trình trên được cụ thể hóa trong lưu đồ sau:
Trách nhiệm Bước Nội dung CV QHKH, trưởng ĐVKD Bước 1 CV QHKH, CVĐG, KSTD, Trưởng ĐVKD (nếu có) Bước 2 Trưởng ĐVKD/ Ban TD ĐVKD Bước 3
Trường hợp cấp tín dụng vượt quyền phán quyết của Ban tín dụng ĐVKD, thực hiện thêm bước 3.1 và bước 3.2
CVTTĐ GĐ/ P. GĐ TTTDHS Bước 3.1 Cấp thẩm quyền Bước 3.2 CV QHKH, NV HTKD KSTD, Bộ phận Kế toán/ Ngân quỹ Trưởng ĐVKD
Bước 4 CV QHKH, NV QL&HTTD Trưởng ĐVKD Bước 5 CV QHKH, NV QL&HTTD Trưởng ĐVKD Bước 6 (Nguồn: Phòng tín dụng)
Sơ đồ 2.2 : Quy trình cho vay ngân hàng TMCP Nam Á
Tiếp thị, tiếp nhận nhu cầu
Thẩm định
Phê duyệt
Tất toán, lưu hồ sơ Thẩm địnhTái thẩm định
Phê duyệt
Hoàn chỉnh hồ sơ và triển khai phán quyết