6. Bố cục của luận văn:
2.2.2. Thực trạng lập kế hoạch về quy trình chi phí
Kế hoạch chi phí là một cấu phần trong kế hoạch tài chính của BIDV Quy nhơn, đơn vị làm đầu mối thực hiện lập kế hoạch chi phí là Phòng Quản lý nội bộ
Yêu cầu của việc lập kế hoạch: Kế hoạch được xây dựng dựa trên kết quả thực hiện thực tế của năm trước, kết hợp với các mục tiêu, chiến lược phát triển được Ban giám đốc phê duyệt và dự báo về diễn biến nền kinh tế để xây dựng các chỉ tiêu kế hoạch phù hợp, nhằm đảm bảo sự thành công của kế hoạch và đảm bảo kế hoạch hướng theo các mục tiêu trọng tâm chủ yếu. Đồng thời kế hoạch được xây dựng trên nguyên tắc lấy yếu tố tăng thu nhập và tối đa hóa lợi nhuận làm xuất phát điểm trong quá trình lập kế hoạch.
36
Xây dựng kế hoạch chi tiêu trên cơ sở định mức chi tiêu theo quy định của BIDV Quy nhơn, có tính đến các biện pháp tích cực để tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu quả kinh doanh theo chương trình thực hành tiết kiệm, chống lãng phí của Chính phủ, của Ngành và của BIDV Quy nhơn.
Quy trình lập kế hoạch chi phí có thể khái quát qua hình sau:
Hình 2.2: Quy trình lập kế hoạch chi phí
(Nguồn: Tác giả tự xây dựng)
Hàng năm, căn cứ vào hệ thống các chỉ tiêu KHKD đã được Hội đồng Quản trị phê duyệt. Các phòng ban nghiệp vụ tại Chi nhánh căn cứ chức năng nghiệp vụ của mình lập kế hoạch chi tiết như sau:
37
- Phòng Quản lý nội bộ thực hiện lên kế hoạch chi mua sắm tài sản cố định, bảo dưỡng tài sản, chi lương cho cán bộ nhân viên … Riêng đối với các tài sản cố định thuộc về công nghệ thông tin Ban tài sản nội ngành tại Hội sở chịu trách nhiệm lập kế hoạch.
- Phòng quản lý nội bộ phối hợp với phòng mạng lưới và Ban thương hiệu và quan hệ công chúng tại Hội sở chính: dự kiến các chương trình quảng bá thương hiệu, kế hoạch tuyên truyền, quảng cáo, an sinh xã hội…
Cùng với quá trình lập kế hoạch và giao chỉ tiêu kế hoạch, BIDV Quy nhơn thực hiện giám sát chặt chẽ tình hình thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch đã giao. Định kỳ hàng tuần, hàng tháng, hàng quý hoặc khi có nhu cầu, BIDV Quy nhơn thực hiện phân tích tình hình chi phí của toàn Chi nhánh, xác định mức độ thực hiện so với kế hoạch, tìm ra nguyên nhân các khoản vượt mức kế hoạch; đồng thời trên cơ sở phân tích diễn biến thị trường, cũng như tình hình hoạt động thực tế để đề ra các biện pháp điều chỉnh kịp thời