7. Tổng quan tài liệu nghiên cứu
2.3.1. Định hình các trung tâm trách nhiệm tại Trung tâm Kinh doanh VNPT
VNPT Bình Định – Chi nhánh Tổng công ty Dịch vụ Viễn thông
Trên cơ sở phân cấp quản lý nói trên, Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định đã có sự phân cấp quản lý theo hai cấp: cấp Trung tâm và cấp các phòng bán hàng khu vực, phòng khách hàng Tổ chức-Doanh nghiệp. Phân cấp
quản lý ở Trung tâm nhấn mạnh đến quyền và nhiệm vụ của các cấp, bước đầu đã gắn trách nhiệm nhưng chưa được xác định rõ ràng, đầy đủ trách nhiệm của từng cấp quản lý. Sự phân cấp này đã thể hiện một phần trách nhiệm của các cấp quản lý. Nhận diện trách nhiệm của các cấp được trình bày dưới đây
2.3.1.1. Cấp Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định – Chi nhánh Tổng công ty Dịch vụ Viễn thông
Trách nhiệm của cấp quản lý Trung tâm
Ban giám đốc Trung tâm Kinh doanh có trách nhiệm điều hành mọi hoạt động sản xuất kinh doanh, bảo toàn và phát triển vốn được giao, kinh doanh có lãi và phải đảm bảo thực hiện mục tiêu Tổng công ty giao cho Trung tâm. Ban giám đốc chịu trách nhiệm trước Tổng giám đốc Tổng công ty và trước pháp luật về các kết quả điều hành, quản lý toàn Trung tâm.
Đánh giá trách nhiệm của cấp Trung tâm
Trách nhiệm của Ban giám đốc Trung tâm được đánh giá thông qua các chỉ tiêu hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh, đảm bảo chênh lệch thu chi theo định hướng của Tổng công ty và hoàn thành các nhiệm vụ được giao.
2.3.1.2. Cấp các phòng bán hàng khu vực và phòng bán hàng Tổ chức- Doanh nghiệp
Trách nhiệm của cấp các phòng bán hàng khu vực, phòng khách hàng Tổ chức-Doanh nghiệp
Các phòng bán hàng khu vực, phòng khách hàng Tổ chức-Doanh nghiệp đứng đầu là các giám đốc có trách nhiệm điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh tại đơn vị mình, đảm bảo thực hiện các chỉ tiêu kế hoạch mà Trung tâm đã giao cho từng đơn vị.
Đánh giá trách nhiệm của cấp các phòng bán hàng khu vực, phòng khách hàng Tổ chức-Doanh nghiệp
chức-Doanh nghiệp được đánh giá bằng cách so sánh giữa các chỉ tiêu sản xuất kinh doanh thực tế với các chỉ tiêu kế hoạch mà Trung tâm đã giao.
Như vậy có thể thấy rằng mặc dù tại Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định chưa hình thành các trung tâm trách nhiệm một cách rõ ràng nhưng trong thực tế đã có biểu hiện của các trung tâm trách nhiệm. Từ đó có thể nhận diện các trung tâm trách nhiệm tại Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định như sau:
- Trung tâm doanh thu: các phòng bán hàng khu vực, phòng khách hàng Tổ chức-Doanh nghiệp.
- Trung tâm chi phí: các phòng chức năng, Đài hỗ trợ khách hàng, các phòng bán hàng khu vực và phòng khách hàng Tổ chức-Doanh nghiệp.
- Trung tâm lợi nhuận : toàn Trung tâm Kinh doanh VNPT-Bình Định
2.3.2. Các báo cáo kế hoạch cung cấp thông tin phục vụ đánh giá trách nhiệm tại Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định – Chi nhánh Tổng công ty Dịch vụ Viễn thông
Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định căn cứ vào kế hoạch năm của Tổng công ty Dịch vụ Viễn thông giao cho Trung tâm xác định các chỉ tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh trong năm giao cho các đơn vị trực thuộc dựa trên các căn cứ:
- Báo cáo xây dựng kế hoạch sản xuất kinh doanh trong năm của Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định bảo vệ trước Tổng công ty.
- Tăng cường phân cấp nguồn lực, tạo sự chủ động, linh hoạt cho các đơn vị.
- Căn cứ kế hoạch, định hướng, mục tiêu phát triển đã đăng ký với Tổng công ty Dịch vụ Viễn thông để giao kế hoạch SXKD cho từng đơn vị trực thuộc.
- Căn cứ vào tình hình thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh năm trước của các đơn vị trực thuộc.
- Thông tin về kinh tế xã hội tại từng địa phương gồm dân số, thu nhập bình quân đầu người.
- Các báo cáo của các tổ chức viễn thông, công nghệ thông tin trong nước và quốc tế.
- Định hướng tăng thị phần, thuê bao, doanh thu đối với từng nhóm dịch vụ, căn cứ vào mục tiêu cần đạt được, quy mô tăng trưởng theo từng địa bàn.
a. Doanh thu: Phải đảm bảo đạt mức tăng trưởng doanh thu đối với các dịch vụ di động, nhóm dịch vụ băng rộng, dịch vụ MyTV và sự suy giảm dịch vụ cố định. Mục tiêu tăng trưởng thị phần đối với các dịch vụ di động (trả trước, trả sau), băng rộng cố định và MyTV.
Doanh thu chỉ bao gồm doanh thu VT-CNTT, thương mại, hoạt động tài chính và thu nhập khác. Trong đó:
Doanh thu VT-CNTT là doanh thu tất cả các dịch vụ tại đơn vị bao gồm: di động (hòa mạng, trả sau bao gồm cả Ezpay, trả trước tính theo nạp tiền tài khoản chính), băng rộng (Mega, Fiber, Internet trực tiếp), điện thoại cố định, giá trị gia tăng, truyền số liệu, công nghệ thông tin (bao gồm dịch vụ MyTV,…), dịch vụ còn lại.
b. Chi phí: bao gồm chi phí VT-CNTT, chi phí kinh doanh thương mai, chi phí hoạt động tài chính.
* Chi phí VT-CNTT gồm các khoản chi
- Khấu hao TSCĐ - Sửa chữa TSCĐ - Chi phí lao động - Thuê thu cước
- Hoa hồng, chăm sóc, phát triển bán hàng - Chi phí thuê hạ tầng
- Nguyên vật liệu
- Trích dự phòng nợ khó đòi - Chi phí thường xuyên khác - Tiếp tân,khánh tiết
- Chi khuyến mại, tiếp thị, phát triển thị trường
* Chi phí kinh doanh thương mại
Các đơn vị được thực hiện vượt kế hoạch và đảm bảo nguyên tắc không lỗ; doanh thu kinh doanh thương mại lớn hơn chi phí kinh doanh thương mại (bao gồm cả giá vốn hàng bán, vận chuyển, trích dự phòng giảm giá hàng tồn kho, lãi vay …).
* Đối với các đơn vị trực thuộc Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định – Chi nhánh Tổng công ty Dịch vụ Viễn thông thì chỉ tiêu về chi phí phân bổ cho các đơn vị bao gồm các khoản mục
- Chi phí lao động (tiền ăn ca, chi phí bảo hộ lao động…) phân bổ theo số lượng lao động tại các đơn vị và hạch toán tập trung tại Trung tâm theo quy định hiện hành.
- Chi phí thường xuyên khác (công tác phí, chi phí công cụ dụng cụ sản xuất): phân bổ theo hiện trạng sử dụng công cụ, dụng cụ phục vụ sản xuất kinh doanh và định mức về chế độ công tác phí của các đơn vị trực thuộc. Đối với nguồn chi phí khác bằng tiền, các đơn vị được chủ động sử dụng để sửa chữa hoặc thay thế khắc phục hư hỏng nhỏ đối với các công cụ, dụng cụ phục vụ SXKD thường xuyên.
- Chi phí thuê thu, nguyên vật liệu, tiếp tân khánh tiết : phân bổ cho các đơn vị theo nhu cầu thực tế sử dụng của các đơn vị.
- Chi phí hoa hồng phát triển thuê bao : thanh toán theo thực tế kết quả bán hàng của đội ngũ CTV tại các đơn vị trên cơ sở đảm bảo hiệu quả công tác bán hàng theo số liệu xác nhận của các đơn vị.
c. Chênh lệch thu chi: Chênh lệch thu chi bao gồm chênh lệch thu chi VTCNTT, thương mại, tài chính và khác. Cách xác định như sau:
- Chênh lệch thu chi VT-CNTT: Chênh lệch thu chi VT-CNTT: hiệu số giữa thu nội bộ VT-CNTT trừ (-) chi phí VT-CNTT.
Tổng công ty ban hành cơ chế đơn giá duy trì, tăng/giảm thuê bao theo các mức doanh thu để xác định thu nội bộ.
- Chênh lệch thu chi thương mại, tài chính, khác: Chênh lệch thu chi thương mại, tài chính, khác xác định theo hiệu số giữa doanh thu (thương mại, tài chính, thu nhập khác) trừ (-) chi phí (thương mại, tài chính, khác).
d. Thuê bao: Hệ thống chỉ tiêu thuê bao thực tăng gồm các chỉ tiêu thực tăng cho các dịch vụ:
- Dịch vụ di động trả sau. - Dịch vụ di động trả trước.
- Dịch vụ FiberVNN thực tăng (không bao gồm thuê bao chuyển đổi từ MegaVNN).
- Dịch vụ My TV.
- Dịch vụ CNTT gồm: thuê bao VNPT CA, TVAN, IVAN, VNedu (đối với dịch vụ VnEdu giao 02 chỉ tiêu sổ liên lạc điện tử và số trường sử dụng dịch vụ), phần mềm VNPT-HIS, VNPT- Portal, VNPT-iOffice, VNPT OneGate.
Bảng 2.2: Kế hoạch sản xuất kinh doanh năm 2016 Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định
STT Chỉ tiêu Đơn vị KH 2016 A. DOANH THU Tr.đồng 289.971 1. Doanh thu VT-CNTT 287.971 1.1 Di động Tr.đồng 136.615 1.1.1 Di động trả sau Tr.đồng 35.859 1.1.2 Di động trả trước Tr.đồng 100.756 1.2 Băng rộng Tr.đồng 90.669 1.2.1 MegaVNN Tr.đồng 30.694 1.2.2 Fiber VNN Tr.đồng 59.535 1.2.3 Interne trực tiếp Tr.đồng 440 1.3 Cố định Tr.đồng 27.453 1.3.1 Cố định hữu tuyến Tr.đồng 24.392 1.3.2 Gphone Tr.đồng 3.061 1.4 Dịch vụ GTGT Tr.đồng 2.607 1.5 Truyền số liệu Tr.đồng 16.433 1.6 Dịch vụ CNTT Tr.đồng 14.166 1.6.1 Dịch vụ hạ tầng CNTT Tr.đồng 62
1.6.2 Dịch vụ An toàn bảo mật thông
tin Tr.đồng 1.611 1.6.2.1 Dịch vụ CA Tr.đồng 1.611 1.6.2.2 Dịch vụ khác Tr.đồng 0 1.6.3 Đào tạo CNTT Tr.đồng 0 1.6.4 Dịch vụ Phần mềm Tr.đồng 1.497 1.6.5 Nội dung số: My TV Tr.đồng 10.404 1.6.6 Dịch vụ CNTT khác Tr.đồng 592 1.7 Dich vụ còn lại Tr.đồng 27 2. Thương mại Tr.đồng 2.000
3. Hoạt động tài chính Tr.đồng 0 4. Thu nhập khác Tr.đồng 0 B. CHI PHÍ Tr.đồng 49.015 1. Chi phí VT-CNTT Tr.đồng 47.075 1.1 Khấu hao TSCĐ Tr.đồng 160 1.2 Sửa chữa TSCĐ Tr.đồng 800 1.3 Chi phí lao động Tr.đồng 23.767
1.4 Thuê thu cước Tr.đồng 4.780
1.5 Hoa hồng, chăm sóc, phát triển
bán hàng Tr.đồng 2.828
1.6 Chi phí thuê hạ tầng Tr.đồng 360
1.7 Điện, nước, nhiên liệu Tr.đồng 1.241
1.8 Nguyên vật liệu Tr.đồng 1.660
1.9 Trích dự phòng nợ khó đòi Tr.đồng 797 1.10 Chi phí thường xuyên khác Tr.đồng 3.915
1.11 Tiếp tân,khánh tiết Tr.đồng 706
1.12 Chi khuyến mại, tiếp thị, phát
triển thị trường Tr.đồng 6.061
1.13 Chi trả hợp tác kinh doanh Tr.đồng 0
2. Thương mại Tr.đồng 1.940 3. Hoạt động tài chính Tr.đồng 0 4. Chi khác Tr.đồng 0 C. THU NỘI BỘ VT-CNTT 56.158 1. Dịch vụ di động Tr.đồng 28.061 2. Dich vụ băng rộng Tr.đồng 18.112 3. Dịch vụ cố định Tr.đồng 4.118
4. Dịch vụ Giá trị Gia tăng Tr.đồng 391 5. Dịch vụ truyền số liệu Tr.đồng 1.643 6. Dịch vụ Công nghệ thông tin Tr.đồng 3.806
D. CHÊNH LỆCH THU CHI 9.143 CHÊNH LỆCH THU CHI
(Không bao gồm lương) 27.411
1. VT-CNTT Tr.đồng 9.083
2. Thương mại Tr.đồng 60
3. Tài chính Tr.đồng 0
4. Khác Tr.đồng 0
E. Chi phí phối hợp kinh doanh Tr.đồng 217.411
F. Thuê bao thực tăng Thuê bao
1 Di động trả sau Thuê bao 1.500 2 Di động trả trước Thuê bao 34.000
3 Dịch vụ FiberVNN (không gồm
chuyển đổi từ MegaVNN) Thuê bao 10.000
4 MyTV Thuê bao 2.600
5 VNPT-CA Thuê bao 498
6 Số trường sử dụng VnEdu Thuê bao 255 7 Sổ liên lạc VnEdu Thuê bao 66.011
8 VNPT HIS Thuê bao 121
9 VNPT IVAN Thuê bao 919
10 VNPT - iOffice Thuê bao 11
11 VNPT - Portal Thuê bao 257
12 VNPT - Onegate Thuê bao 11
(Nguồn: Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định)
Căn cứ các chỉ tiêu về doanh thu, chi phí và tăng trưởng thuê bao để đảm bảo tăng trưởng doanh thu Trung tâm Kinh doanh tiến hành giao kế hoạch cho các đơn vị trực thuộc.
Bảng 2.3: Kế hoạch sản xuất kinh doanh
Đơn vị : Phòng bán hàng Hoài Nhơn Năm 2016
Stt Chỉ tiêu Đơn vị Năm 2016 A Doanh thu Triệu đồng 36.030
I Doanh thu VT-CNTT Triệu đồng 35.930 1 Di động Triệu đồng 15.760
1.1 Di động trả sau Triệu đồng 2.995 1.2 Di động trả trước Triệu đồng 12.765
2 Băng rộng Triệu đồng 14.444
2.1 MegaVNN Triệu đồng 6.355 2.2 Fiber VNN Triệu đồng 8.089
3 Cố định Triệu đồng 2.910
4 MyTV Triệu đồng 2.816
II Doanh thu KDTM Triệu đồng 100 B CHI PHÍ Triệu đồng 5.378
I Chi phí VT-CNTT 5.288
1 Chi phí lao động Triệu đồng 2.306
2 SCTSCĐ Triệu đồng 80
3 Điện nước, nhiên liệu Triệu đồng 45 4 Thuê thu cước Triệu đồng 1.120 5 Hoa hồng chăm sóc điểm bán Triệu đồng 650 6 Nguyên vật liệu Triệu đồng 205 7 Dự phòng nợ khó đòi Triệu đồng 70 8 Chi phí thường xuyên khác Triệu đồng 218 9 Tiếp tân,khánh tiết Triệu đồng 20 10 Khuyến mại, tiếp thị, phát triển
II Kinh doanh thương mại Triệu đồng 90 C Thuê bao thực tăng Thuê bao 6.517
1 Di động trả sau Thuê bao 244 2 Di động trả trước Thuê bao 4.691
3 BRCĐ Thuê bao 1.093
4 MyTV Thuê bao 367
5 CA Thuê bao 114
6 SMS Brandname Thuê bao 8 7 Hóa đơn điện tử Thuê bao 10
8 VNPT Edu Thuê bao 4
(Nguồn: Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định)
Trên cơ sở kế hoạch SXKD năm giao cho các đơn vị trực thuộc, để quản trị và giám sát chặt chẽ tình hình triển khai và thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh, có biện pháp điều chỉnh, khắc phục kịp thời Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định tiến hành phân kỳ và giao kế hoạch quý cho các đơn vị.
Bảng 2.4: Chỉ tiêu kế hoạch sản xuất kinh doanh
Đơn vị : Phòng bán hàng Hoài Nhơn Quý 1/2016
Stt Chỉ tiêu Đơn vị Quý 1/2016 I Doanh thu VT-CNTT Triệu đồng 9.267
I.1 Di động Triệu đồng 3.857
I.1.1 Di động trả sau Triệu đồng 774 1.1.1.1 Cước thông tin và thuê bao Triệu đồng 771 1.1.1.2 Hòa mạng di động trả sau Triệu đồng 2 I.1.2 Di động trả trước Triệu đồng 3.083 I.1.2.1 Nạp tiền tài khoản chính Triệu đồng 2.975 I.1.2.2 Hòa mạng di động trả trước Triệu đồng 108 I.2 Băng rộng Triệu đồng 3.979 I.2.1 MegaVNN Triệu đồng 1.503 I.2.2 Fiber VNN Triệu đồng 2.476
I.3 Cố định Triệu đồng 712
I.3.1 Cố định hữu tuyến Triệu đồng 604
I.3.2 Gphone Triệu đồng 108
I.4 MyTV Triệu đồng 714
I.5 Dịch vụ CNTT Triệu đồng 5
II CHI PHÍ Triệu đồng 248
II.1 Thuê thu cước Triệu đồng 222 II.2 Nguyên vật liệu Triệu đồng 4 II.3 Chi phí thường xuyên khác Triệu đồng 19 II.4.1 Chi phí dụng cụ sản xuất Triệu đồng 6 II.4.2 Công tác phí Triệu đồng 9 II.4.3 Chi phí bằng tiền khác Triệu đồng 4 II.5 Tiếp tân,khánh tiết Triệu đồng 3
III Thuê bao thực tăng Thuê bao 1.823
III.1 Di động trả sau Thuê bao 63 III.2 Di động trả trước Thuê bao 1.299 III.3 Băng rộng cố định Thuê bao 295
III.4 MyTV Thuê bao 107
III.5 IVAN&CA Thuê bao 45
III.6 Hóa đơn điện tử Thuê bao 10
III.7 VNPT Edu Thuê bao 2
III.8 SMS Brandname Thuê bao 2
(Nguồn: Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định)
Căn cứ các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý, mục tiêu quản trị, nội dung cần quản trị để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh theo đặc thù của từng đơn vị trực thuộc, Trung tâm Kinh doanh VNPT Bình Định giao kế hoạch BSC/KPI cho các đơn vị trực thuộc .
Bảng 2.5: Bảng giao chỉ tiêu BSC/KPI quý 1 năm 2016 Đơn vị : Phòng bán hàng Hoài Nhơn
Viễn cảnh Mã KSGs Mục tiêu chiến lược (KSGs) Mã
KPI KPIs Phòng bán hàng khu vực ĐVT Trọng
số Chỉ tiêu giao Đơn vị chịu trách nhiệm Đơn vị cung cấp số liệu đánh giá T ài c h ín h F2 Tăng trưởng doanh thu
F25 Tổng doanh thu thực hiện Triệu đồng 26.0% 9,267 KHKT KHKT
F26 Hoàn thành kế hoạch DT KHDN tại địa bàn Triệu đồng 5.0% 1,322 KHKT ĐHNV
F3
Quản lý chi phí
hiệu quả F31 Tỷ lệ thu cước % 6.0% 99% KHKT ĐHNV
F4
Tăng thị phần các dịch vụ cốt
lõi
F43 Thuê bao phát sinh cước thực tăng các dịch vụ Thuê bao KHKT ĐHNV
F431 Di động trả trước Thuê bao 2.0% 1,299 KHKT ĐHNV
F432 Di động trả sau Thuê bao 1.0% 63 KHKT ĐHNV
F433 BRCĐ Thuê bao 3.0% 295 KHKT ĐHNV
F434 MyTV Thuê bao 3.0% 107 KHKT ĐHNV
F435 IVAN & CA Thuê bao 1.0% 29 KHKT ĐHNV
F436 VNPT HIS Thuê bao 2.0% 1 KHKT ĐHNV
49.0% K h ác h h àn g C1 Giữ chân khách hàng
C1 Duy trì thuê bao hiện hữu
C12 FiberVNN % 5.0% 98.00 KHKT ĐHNV
C13 MyTV % 5.0% 98.00 KHKT ĐHNV