TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn
2.1.1. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn là 1 chi nhánh trong hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam được thành lập từ tháng 5 năm 2015 trên cơ sở nền tảng sáp nhập ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Bình Định, trải qua 4 năm xây dựng và phát triển, BIDV Quy Nhơn đã có nhiều bước cải tiến mạnh mẽ và toàn diện để phù hợp với yêu cầu phát triển kinh tế – xã hội của đất nước, phù hợp với thông lệ và chuẩn mực quốc tế. Hiện nay BIDV Quy Nhơn là một trong những Chi nhánh hàng đầu của khu vực Nam Trung Bộ.
BIDV Quy Nhơn hiện có 2 phòng giao dịch đó là PGD ĐỐng Đa và PGD Cầu Đôi. BIDV Quy Nhơn có mô hình tổ chức rất khoa học theo dự án hỗ trợ kỹ thuật TA của Ngân hàng thế giới (WB), có đội ngũ CBCNV giỏi chuyên môn và có đạo đức nghề nghiệp, trung thực, tận tụy với công việc, thường xuyên tư vấn hướng dẫn để đảm bảo những quyền lợi chính đáng cho khách hàng.
Lĩnh vực hoạt động kinh doanh của BIDV Quy Nhơn bao gồm:
23
đủ các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại và tiện ích.
-Bảo hiểm: cung cấp các sản phẩm Bảo hiểm phi nhân thọ được thiết kế phù hợp trong tổng thể các sản phẩm trọn gói của BIDV tới khách hàng.
-Chứng khoán: cung cấp đa dạng các dịch vụ môi giới, đầu tư và tư vấn đầu tư cùng khả năng phát triển nhanh chóng hệ thống các đại lý nhận lệnh trên toàn quốc.
- Đầu tư tài chính: BIDV góp vốn thành lập doanh nghiệp để đầu tư các dự án.
2.1.2. Tổ chức quản lý của Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn
(Nguồn: Phòng Quản trị )
Sơ đồ 2.1 - Mô hình tổ chức của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quy Nhơn
Ban giám đốc:
Giám đốc có trách nhiệm quản lý toàn bộ chi nhánh
Hai Phó giám đốc được Giám đốc phân chia trách nhiệm quản lý giám KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO KHỐI QLY NỘI BỘ KHỐI TÁC NGHIỆP KHỐI QLKH PGD CẦU ĐÔI PHÒNG KHDN PHÒNG KHCN PHÒNG QLRR PHÒNG QUẢN TRỊ TD PHÒNG GDKH TỔ QLY & DV KQ PHÒNG QLNB KHỐI TRỰC THUỘC PGD ĐỐNG ĐA BAN GIÁM ĐÔC
24 sát các khối nghiệp vụ.
Khối quản lý khách hàng
Phòng KHDN: chuyên cho vay các tổ chức doanh nghiệp, công ty trách nhiệm hữu hạn
Phòng KHCN: chuyên cho vay cá nhân, hộ kinh doanh cá thể và cung cấp các dịch vụ cá nhân.
Khối Quản lý rủi ro
Phòng quản lý rủi ro: kiểm tra các hoạt động của các phòng ban.
Khối tác nghiệp
Phòng giao dịch khách hàng: cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp, cá nhân và dịch vụ thanh toán quốc tế cho cá nhân và doanh nghiệp.
Tổ Quản lý và dịch vụ kho quỹ: cung cấp các dịch vụ ngân quỹ cho các đối tượng là nội bộ và khách hàng.
Phòng quản trị tín dụng: chuyên định giá, thẩm định hồ sơ tín dụng.
Khối nội bộ
Phòng quản lý nội bộ: quản lý tổ chức hành chính, kế toán tài chính và kế hoạch kinh doanh nguồn vốn của chi nhánh.
Các bộ phận trực thuộc phòng quản lý nội bộ bao gồm: - Bộ phận tài chính tế toán
- Bộ phận kế hoạch - nguồn vốn - Bộ phận tổ chức hành chính.
Khối các đơn vị trực thuộc
Hiện BIDV có 2 phòng giao dịch trực thuộc là phòng giao dich Đống Đa và phòng giao dịch Cầu Đôi.
2.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu Tư và Phát Triển Việt Nam - chi nhánh Quy Nhơn
Với những bước tiến đáng kể sau bốn năm thành lập hoạt động kinh doanh của chi nhánh của ngân hàng ngày càng tăng trưởng mạnh, thể hiện qua
25
bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Chi nhánh
Bảng 2.1 - Kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2015 - 2018
Đơn vị tính: Tỷ đồng STT Chỉ tiêu 2015 2016 2017 2018 Chênh lệch 2016/2015 2017/2016 2018/2017 I Tổng thu nhập ròng từ hoạt động 16,96 88,66 118,30 135,67 423% 33% 15% 1 Thu nhập từ hoạt động HĐV 3,54 17,39 21,16 28,34 391% 22% 34% 2 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 10,81 56,31 67,06 86,49 421% 19% 29% 3 Thu dịch vụ ròng 0,92 3,90 4,20 7,36 324% 8% 75%
Trong đó thu DV bảo
lãnh 0,2 1,104 1,07 1,60 452% -3% 50% 4 Thu nợ HTNB 1,15 3,45 3 9,20 200% -13% 207% 5 Thu khác (không gồm thu nợ HTNB) 0,00 6 Thu từ hoạt động KDNT và PS 0,536 1,1 -6,7 4,29 105% -709% -164% II Chi phí quản lý 11,1 23,5 28,00 32,00 112% 19% 14%
III Chênh lệch thu chi 7,6 65,2 90,30 103,67 757% 39% 15%
IV Trích DPRR 3,4 20,3 16,9 23 497% -17% 36%
VI Lợi nhuận trước thuế 4,2 44,9 73,40 80,67 968% 64% 10%
(Nguồn: Báo cáo KQHĐKD năm 2015 - 2018 của BIDV Quy Nhơn)
Để đảm bảo hoạt động ngân hàng, Chi nhánh cần tốn một khoản chi phí quản lý tương đối lớn cụ thể năm 2015, thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đạt 16,96 tỷ đồng thì chi phí lên đến 11,1 tỷ đồng.
Tổng chi phí của Chi nhánh năm 2016 là 23,5 tỷ đồng, năm 2017 là 28 tỷ đồng, tăng lên 5,5 tỷ đồng so với năm 2016 tương ứng với tốc độ tăng là 19 % so với năm 2016. Và năm 2018 tổng chi phí là 32 tỷ đồng, tăng lên 4 tỷ đồng so với năm 2017 tương ứng với tốc độ tăng là 14 % so với năm 2017.
26 Về doanh thu
Trên cơ sở nền tảng sáp nhập ngân hàng Phát triển Nhà Đồng Bằng Sông Cửu Long chi nhánh Bình Định từ tháng 5 năm 2015, thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đạt 16,96 tỷ đồng với lợi nhuận trước thuế là 4,2 tỷ đồng . Chỉ sau một năm hoạt động, năm 2016 thu nhập ròng tăng lên đến 423% so với năm 2015 đạt 88,66 tỷ.
Trong giai đoạn 2016 - 2018, doanh thu từ hoạt động kinh doanh của ngân hàng có xu hướng tăng qua các năm. Năm 2016, tổng doanh thu đạt được là 88,66 tỷ đồng, đến năm 2017 doanh thu tăng lên 118,3 tỷ đồng, tương ứng tăng 33% so với năm 2016 và năm 2018 tiếp tục tăng với con số đạt được là 135,67 tỷ đồng, tăng 17,37 tỷ đồng tương ứng với tốc độ tăng 15% so với năm 2017.
Về chi phí
Để đảm bảo hoạt động ngân hàng, Chi nhánh cần tốn một khoản chi phí quản lý tương đối lớn cụ thể năm 2015, thu nhập ròng từ hoạt động kinh doanh của Chi nhánh đạt 16,96 tỷ đồng thì chi phí lên đến 11,1 tỷ đồng.
Tổng chi phí của Chi nhánh năm 2016 là 23,5 tỷ đồng, năm 2017 là 28 tỷ đồng, tăng lên 5,5 tỷ đồng so với năm 2016 tương ứng với tốc độ tăng là 19 % so với năm 2016. Và năm 2018 tổng chi phí là 32 tỷ đồng, tăng lên 4 tỷ đồng so với năm 2017 tương ứng với tốc độ tăng là 14 % so với năm 2017.
Về lợi nhuận
Từ bảng số liệu trên ta thấy, trong giai đoạn từ 2015 - 2018, lợi nhuận thu được của BIDV Quy Nhơn biến động theo một chiều hướng tăng không đều. Cụ thể, năm 2016 lợi nhuận thu được là 44,9 tỷ đồng, năm 2017 lợi nhuận tăng 28,5 tỷ đồng, đạt con số 73,4 tỷ đồng tương ứng tăng 64 % so với năm 2016. Đến năm 2018lợi nhuận tiếp tục tăng đạt con số 80,67 tỷ đồng tương ứng giảm 10 % so với năm 2017. Giai đoạn 2016– 2018 là giai đoạn
27
phát triển đối với hệ thống ngân hàng nói chung và BIDV Quy Nhơn nói riêng, trong thời kỳ này, ở nước ta lạm phát thấp và mặt bằng lãi suất ổn định, tạo điều kiện sản xuất kinh. Tận dụng sự thuận lợi của nền kinh tế Ban giám đốc Chi nhánh đã có những chính sách hợp lý và sự nỗ lực của cán bộ nhân viên lợi nhuận trong những năm tiếp theo hứa hẹn sẽ còn tăng lên.
Nhìn chung hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong 4 năm đều mang lại lợi nhuận. Đạt được kết quả như vậy phải kể đến những cố gắng của Ban lãnh đạo ngân hàng, năng lực và sự tận tâm của mỗi nhân viên Chi nhánh, góp phần vào sự phát triển kinh tế xã hội của tỉnh Bình Định, giúp người dân ổn định cuộc sống, an tâm lập nghiệp và nâng cao mức sống của mình.
2.2. Thực trạng KSNB hoạt động ngân quỹ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn
2.2.1. Đặc điểm hoạt động ngân quỹ tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Quy Nhơn
2.2.1.1. Nội dung hoạt động ngân quỹ
2.2.1.1.1. Quy trình một số hoạt động ngân quỹ
(Nguồn: Phòng Giao dịch khách hàng )
Sơ đồ 2.2 - Quy trình hoạt động ngân quỹ
Kiểm đếm, đóng gói, niêm phong
tiền mặt, tài sản
Giao nhận tiền
mặt, tài sản Bảo quản tiền mặt, tài sản, ấn chỉ
Vận chuyển hàng đặc biệt Quản lý tiền mặt, tài sản và trách nhiệm của cán bộ nghiệp vụ Kiểm tra, kiểm kê
và xử lý thừa/thiếu tiền mặt, tài sản
28
Hoạt động ngân quỹ bao gồm các nghiệp vụ thu - chi, giao nhận, bảo quản, vận chuyển tiền mặt, tài sản quý, giấy tờ có giá.
Mức tồn quỹ tiền mặt của BIDV Quy Nhơn do NHNN chi nhánh Quy Nhơn quy định, hiện tại là 30 tỷ (bao gồm cả ATM) . Dựa trên hạn mức đó, Ban giám đốc quy định hạn mức cho các phòng giao dịch và phòng Giao dịch khách hàng tùy thuộc vào quy mô và tần suất giao dịch của khách hàng tại mỗi phòng để hạn chế tồn quỹ tiền mặt do NHNN quy định cho chi nhánh.
Quỹ tiền mặt do Phòng Quản lý và Dịch vụ kho quỹ thực hiện và bảo quản trong kho, két tuyệt đối an toàn. Chi nhánh bố trí Ban quản lý kho tiền gồm Giám đốc hoặc Phó giám đốc được ủy quyền, Trưởng phòng quản lý nội bộ hoặc phó phòng theo ủy quyền và thủ kho tiền chịu trách nhiệm về số tài sản trong kho, két.
Việc tổ chức công tác quỹ phụ thuộc vào quy trình giao dịch của từng phòng mà Ban giám đốc sẽ lựa chọn bố trí quy trình cho phù hợp.
(Nguồn: Phòng Giao dịch khách hàng )
Sơ đồ 2.3 - Quy trình giao dịch một cửa tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – chi nhánh Quy Nhơn
GDV ngân quỹ chính GDV ngân quỹ phụ Giao dịch viên Khách hàng Thủ kho
29
Với quy trình giao dịch nhiều cửa quỹ là một bộ phận trực tiếp giao dịch với khách hàng trong các nghiệp vụ liên quan đến việc thu - chi tiền mặt của khách hàng.
Với quy trình giao dịch một cửa đầu ngày, cuối ngày quỹ chính thực hiện việc giao - nhận tiền mặt cho các giao dịch viên ngân quỹ phụ phù hợp với hạn mức quỹ mà các giao dịch viên được nắm giữ. Như vậy, khi có nghiệp vụ tiền mặt phát sinh, quỹ chính không phải trực tiếp thu – chi tiền mặt cho khách hàng (trừ các giao dịch vượt hạn mức giao dịch).
Giao dịch viên ngân quỹ chính/thủ kho tiền giao nhận tiền mặt với Giao dịch viên ngân quỹ phụ. Giao dịch viên ngân quỹ phụ giao nhận tiền với các giao dịch viên khác trong phòng và giao dịch trực tiếp với khách hàng. Giao dịch viên giao dịch trực tiếp với khách hàng.
Giao dịch viên ngân quỹ chính giao dịch trực tiếp với khách hàng.
2.2.1.1.2. Hoạt động ngân quỹ
a. Hoạt động thu tiền mặt, ngoại tệ với khách hàng gồm có 4 bước:
Bước 1: GDV NQC/GDV NQP/GDV tiếp nhận nhu cầu của khách hàng Bước 2: Thủ kho tiền/Thủ quỹ/Kiểm ngân/GDV NQC/GDV NQP/GDV kiểm đếm tiền
Bước 3: Thủ kho tiền/Thủ quỹ/GDV NQP/GDV kiểm tra lại toàn bộ số tiền đã kiểm đếm và bảo quản tiền
Bước 4: GDV NQC/GDV NQP/GDV nhập dữ liệu hạch toán vào chương trình.
b. Hoạt động chi tiền mặt, ngoại tệ với khách hàng
Bước 1: GDV NQC/GDV NQP/GDV tiếp nhận nhu cầu của khách hàng Bước 2: Thủ kho tiền/Thủ quỹ/Kiểm ngân/GDV NQC/GDV NQP/GDV chuẩn bị tiền mặt để chi cho khách hàng
30
Bước 3: GDV NQC/GDV NQP/GDV nhập dữ liệu hạch toán vào chương trình
Bước 4: Thủ kho tiền/Thủ quỹ/GDV NQP/GDV chi tiền cho khách hàng
c. Hoạt động thu giữ ngoại tệ giả, ngoại tệ bị phá hoại
Khi phát hiện ngoại tệ giả, bị phá hoại, cán bộ giao dịch phải thu lại, lập biên bản thu giữ và khách hàng ký vào biên bản. Ngoại tệ giả, bị phá hoại phải nộp hết về kho tiền Chi nhánh.
d. Hoạt động lưu trữ bảng kê thu, chi tiền
Bảng kê thu, chi tiền mặt là cơ sở để xử lý khi tranh chấp khi xảy ra thừa, thiếu tiền và được bảo quản theo quy định của BIDV về lưu trữ hồ sơ tài liệu (hiện nay là 05 năm).
Hàng ngày bảng kê thu, chi tiền mặt được đóng và lưu trữ theo từng cán bộ giao dịch và theo từng đơn vị (Bảng kê thu xếp trên, bảng kê chi xếp dưới theo thứ tự chứng từ thu, chi tiền mặt từ đầu đến cuối ngày giao dịch). Hết thời hạn bảo quản bảng kê, Chi nhánh thực hiện tiêu hủy theo quy định.
e. Hoạt động nộp, lĩnh tiền mặt với NHNN
Nguyên tắc nộp/lĩnh tiền mặt với NHNN:
Nộp/lĩnh tiền mặt giữa Chi nhánh BIDV với NHNN và ngược lại được thực hiện kiểm đếm theo bó đủ 10 thếp nguyên niêm phong hoặc túi tiền nguyên niêm phong kẹp chì.
Những bó/túi tiền nộp cho NHNN phải là những bó/túi tiền có niêm phong của chính đơn vị nộp hoặc của các Chi nhánh trong cùng hệ thống BIDV.
Trình tự, thủ tục:
Cán bộ thực hiện: Thủ kho tiền/thủ quỹ/người được phân công nộp/lĩnh tiền mặt với NHNN.
Khi nộp/lĩnh tiền mặt phải có giấy đề nghị được Giám đốc/PGĐ Chi nhánh hoặc người được Giám đốc Chi nhánh ủy quyền phê duyệt.
31
Trưởng bộ phận kho quỹ lập lệnh điều chuyển kiêm giấy ủy quyền áp tải hàng đặc biệt.
Thủ kho tiền/thủ quỹ/người được phân công lập bảng kê thu/chi tiền theo quy định.
Kết thúc việc nộp/lĩnh tiền mặt phải có đầy đủ chứng từ hợp lệ hợp pháp và hạch toán kịp thời theo quy định.
Thực hiện kiểm đếm tiền việc nộp/lĩnh tiền mặt với NHNN bao gồm: Kiểm đếm tờ/miếng ngay tại NHNN.
Không kiểm đếm tờ/miếng mà chấp nhận đủ số tiền. Thành lập Hội đồng kiểm đếm
Thời hạn kiểm đếm tối đa là 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận tiền. NHNN cử người chứng kiến hoặc có văn bản thông báo cho đơn vị nhận chịu trách nhiệm giám sát về mặt an toàn tài sản và xử lý sau kiểm đếm số tiền đã nhận.
Khi kiểm đếm phát hiện bó/túi tiền có phát sinh thừa hoặc thiếu, lẫn loại, có tiền giả phải lập biên bản.
Hội đồng kiểm đếm tiền:
Giám đốc Chi nhánh quyết định thành lập Hội đồng kiểm đếm tiền tại Hội sở Chi nhánh (ghi rõ họ tên thành viên, chức danh, đơn vị tham gia). Thành phần Hội đồng kiểm đếm tiền tại Hội sở Chi nhánh gồm có:
Chủ tịch Hội đồng là Giám đốc Chi nhánh hoặc người được Giám đốc ủy quyền.
Các thành viên là Trưởng/Phó phòng/tổ QL&DVKQ, Trưởng/Phó phòng Quản lý nội bộ/Kế hoạch tài chính và một số cán bộ giúp việc do Giám đốc Chi nhánh quyết định.
f. Hoạt động giao nhận tiền mặt, ngoại tệ giấy tờ có giá giữa các chi nhánh * Giao nhận tiền mặt, ngoại tệ giữa các chi nhánh:
32 Nguyên tắc giao nhận
Các Chi nhánh BIDV được tự thỏa thuận nộp/lĩnh tiền (cả tiền Việt Nam đồng và ngoại tệ).
Giao nhận theo bó tiền đủ 10 thếp, nguyên niêm phong hoặc túi tiền nguyên niêm phong kẹp chì hoặc tờ/miếng. Không giao nhận theo bao, hộp,