9. KẾT CẤU CỦA LUẬN
1.4.7. Trích lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng theo đúng quy định
Quỹ dự phòng rủi ro là nguồn bù đắp chủ yếu của những khoản vay bị tổn thất. Qua đó, giúp NH tránh đƣợc trƣờng hợp khó khăn về tài chính khi rủi ro xảy ra. Tại Việt Nam hiện nay, việc trích lập dự phòng rủi ro của NH đƣợc thực hiện theo Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN của NHNN. Các khoản nợ của các TCTD đƣợc phân loại thành 5 nhóm với mức độ tăng dần của rủi ro và phải đƣợc xếp hạng các khoản nợ phù hợp với tình hình thực tế. Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ tƣơng ứng 0%, 5%, 20%, 50%, 100% so với giá trị khoản nợ sau khi trừ đi giá trị khấu trừ của TSBĐ. Bên cạnh đó, các TCTD phải trích lập dự phòng chung bằng 0,75% tổng dƣ nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4. Dự phòng rủi ro tín dụng đƣợc trích theo định kỳ hàng quý tính vào chi phí, sẽ hình thành quỹ dự phòng rủi ro tín dụng. Trong trƣờng hợp xảỷ ra rủi ro, NH có thể sử dụng quỹ dự phòng này để bù đắp nhằm khắc phục rủi ro.
1.5. Kinh nghiệm về kiểm soát rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thƣơng mại trên địa bàn và bài học kinh nghiệm cho ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh khu vực Bến Tre, Tỉnh Long An
1.5.1. Kinh nghiệm kiểm soát rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại trên địa bàn
Kinh nghiệm của NHTM cổ phần Đầu tƣ và phát triển Việt Nam - Chi nhánh Bến Tre
BIDV Bến Tre là một trong số những NHTM cổ phần đi đầu trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng và rất tích cực triển khai nhiều biện pháp để minh bạch và lành mạnh hoá tài chính, coi trọng đến công tác kiểm soát rủi ro, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động cho vay. Thông qua xây dựng các chính sách, các công cụ quản lý có hiệu quả NH này đã đạt đƣợc thành công nhất định. Theo kết quả xếp hạng năm 2016 của tổ chức Moody’s, đây là NH đứng thứ nhất trong hệ thống NH Việt Nam về tổng tài sản, nguồn vốn và thanh khoản, triển vọng chung ổnđịnh. Các biện pháp mà BIDV
Bến Tre nói chúng và BIDV Bến Tre nói riêng đã và đang áp dụng thành công trong công tác kiểm soát rủi ro tín dụng là:
Một là, tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay.
Kết quả của quá trình này là sự tách bạch giữa các khâu của quy trình cho vay: tiếp xúc KH, phân tích cho vay, thẩm định cho vay, đánh giá rủi ro tín dụng, quyết định cho vay, thủ tục giấy tờ hợp đồng và giải ngân, đánh giá chất lƣợng và xem lại khoản vay.
Hai là, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong cho vay
Trƣớc đây BIDV đặt nặng vai trò của tài sản thế chấp, không quan tâm đến dòng tiền của KH vay, đã dẫn đến có lúc nợ xấu cao. Và họ đã tìm ra nguyên nhân đó là họ đã không tuân thủ nghiêm ngặt các nguyên tắc cho vay trong quá trình cho vay. Hiện nay, NH này đã quan tâm và thực hiện triệt để các nguyên tắc cho vay.
Ba là, giám sát khoản vay
Hoạt động kiểm tra, giám sát trƣớc, trong và sau khi cho vay đƣợc tăng cƣờng, trên cơ sở thông tin thu thập đƣợc để đánh giá xếp loại KH và có biện pháp xử lý kịp thời các tình huống rủi ro. Tại Trụ sở chính có 2 bộ phận: bộ phận tác nghiệp và bộ phận tái xét. Bộ phận tác nghiệp giám sát sự thay đổi những rủi ro của từng khoản vay và có hành động thích ứng kịp thời nhằm đảm bảo tất cả các điều khoản và điều kiện của khoản vay phải đƣợc tuân thủ. Bộ phận tái xét: quy định cụ thể phƣơng pháp tái xét phải thực thi theo quy định của NHNN. Bộ phận kiểm soát rủi ro tín dụng quản lý chặt chẽ danh mục cho vay, thƣờng xuyên cập nhật các bản tin thị trƣờng, báo cáo xếp hạng cho vay, các khoản vay có vấn đề và danh mục khoản vay cần giám sát, khoản nợ không hoạt động.
Bốn là, thực hiện nguyên tắc chấm điểm KH
BIDV hiện đang áp dụng chấm điểm KH để quyết định cho vay đối với KH. Hạng cho vay đƣợc xếp loại theo các hạng từ AAA (chất lƣợng cao, rủi ro thấp, khả năng trả nợ cao nhất), AA, A, BBB,…đến D (nguy cơ vỡ nợ).
Năm là, tuân thủ thẩm quyền phán quyết cho vay
Tuỳ theo mức vốn vay, thẩm quyền phán quyết cho vay đƣợc phân cấp cho giám đốc chi nhánh, hoặc trình hội đồng tín dụng, hội đồng quản trị,...
Ngoài những vấn đề quan trọng nói trên, BIDV đều rất coi việc cập nhật hiểu biết nghề nghiệp cho nhân viên, liên tục đào tạo theo từng loại công việc, để nâng cao trình độ, kỹ năng, tạo khả năng thực thi độc lập nhiệm vụ đƣợc phân công.
Kinh nghiệm của NHTM cổ phần Công Thương Việt Nam - Chi nhánh Bến Tre Vietinbank Bến Tre cũng là một trong số những NH thành công trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng. Trƣớc xu thế phát triển, hội nhập kinh tế của đất nƣớc và những thay đổi quan trọng trong chính sách quản lý của NHNN, VietinBank Bến Tre đã nhanh chóng chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy cho vay trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cƣờng khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mƣu ban hành chính sách cho vay đƣợc tách biệt với chức năng quản lý KH, thẩm định và đề xuất cho vay (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro và quản lý danh mục cho vay (phòng Kiểm soát rủi ro); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn đề); kiểm tra, giám sát cho vay độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ). Nhờ đó, quá trình đổi mới chính đã mang lại những kết quả quan trọng.
Bên cạnh đó, Vietinbank Bến Tre còn thực hiện chính sách tăng trƣởng tín dụng linh hoạt trong từng thời kỳ, giải quyết có hiệu quả tình trạng thừa vốn, tình trạng tăng trƣởng cho vay nóng; ứng xử cho vay hợp lý với các đối tƣợng cho vay cụ thể, tuân thủ danh mục cho vay đã đƣợc thiết lập, có ƣu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, KH có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn KH, phƣơng án, dự án kinh doanh, tăng cƣờng biện pháp quản lý cho vay đối với KH, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu. Nhờ đó, quy mô cho vay của VietinBank Bến Tre tăng bình quân hàng năm 31% đến nay tăng gần 170 lần so với lúc mới thành lập, đáp ứng đƣợc các nhu cầu vốn hợp lý của nền kinh tế, góp phần quan trọng vào công cuộc công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nƣớc. Cơ cấu cho vay theo địa bàn, đối tƣợng KH, mục đích sử dụng vốn, ngành hàng, kỳ hạn cấp cho vay, hình thức bảo đảm tiền vay…. đƣợc điều chỉnh theo hƣớng tích cực. Chất lƣợng cho vay đƣợc nâng cao và trở thành một trong những NH có tỷ lệ nợ xấu thấp nhất.
1.5.2. Bài học kinh nghiệm rút ra cho ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh khu vực Bến Tre, Tỉnh Long An thôn Việt Nam – Chi nhánh khu vực Bến Tre, Tỉnh Long An
Qua những kinh nghiệm trong việc phòng ngừa và kiểm soát rủi ro tín dụng của các NH trên, có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm Agribank khu vực Bến Tre:
Một là, tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận, các khâu trong quy trình giải quyết các khoản vay để hạn chế rủi ro đạo đức và nâng cao chất lƣợng phân tích đánh giá khoản vay, Chi nhánh Thành Phố Bến Tre cần tổ chức bộ phận cho vay theo hƣớng: tách phòng KH tiếp nhận hồ sơ vay vốn và bộ phận thẩm định riêng để đảm bảo sự độc lập trong quyết định cấp cho vay, kiểm soát toàn bộ quy trình cấp cho vay từ giai đoạn khởi tạo và phê duyệt cho đến khi hoàn trả hết. Thành lập một bộ phận độc lập trong từng NH thƣơng mại, chuyên sâu nghiên cứu, phân tích và dự báo về sự phát triển của thành phần kinh tế, khu vực kinh tế, các ngành hàng, KH. Trên cơ sở phân tích, đƣa ra những dự báo và chiến lƣợc phát triển kinh doanh của NH trong từng giai đoạn, khả năng chấp nhận rủi ro.
Hai là, thực hiện việc chấm điểm đánh giá xếp loại KH hữu hiệu, trên cơ sở đó có chính sách cho vay và biện pháp kiểm soát rủi ro phù hợp với từng KH.
Ba là, xây dựng và thực hiện chính sách tăng trƣởng cho vay linh hoạt, phù hợp trong từng thời kỳ, cân đối hiệu quả giữa nguồn vốn huy động với tăng trƣởng dƣ nợ; ứng xử hợp lý với các đối tƣợng cho vay cụ thể, tuân thủ danh mục cho vay đã đƣợc thiết lập, ƣu tiên cho các khu vực kinh tế phát triển, KH có năng lực tài chính mạnh, các lĩnh vực then chốt của nền kinh tế, ít chịu rủi ro; Nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn KH, phƣơng án, dự án kinh doanh, tăng cƣờng biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng đối với KH, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.
Bốn là, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính nguyên tắc trong cho vay. Không chỉ quan tâm đến tài sản thế chấp mà còn quan tâm đến tính khả thi của phƣơng án, dòng tiền của KH vay,...
Năm là, thƣờng xuyên tổ chức các khóa đào tạo và bồi dƣỡng kiến thức để nâng cao năng lực đánh giá, phân tích rủi ro cho cán bộ thẩm định, cán bộ rủi ro chuyên trách nhằm từng bƣớc xây dựng đội ngũ chuyên gia về quản lý RRTD.
KẾT LUẬN CHƢƠNG 1
Trong chƣơng 1, luận văn đã nêu ra những vấn đề lý luận về kiểm soát rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của NH. Luận văn nghiên cứu kinh nghiệm kiểm soát rủi ro tín dụng của một số NH thƣơng mại trên địa bàn huyện Bến Tre, từ đó rút ra bài học kinh nghiệm cho Chi nhánh Thành Phố Bến Tre.
Cơ sở lý luận chƣơng 1 là nền tảng để phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động cho vay; thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Thành Phố Bến Tre; đánh giá những mặt đạt đƣợc và hạn chế; tìm ra nguyên nhân đặc thù gây ra rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Thành Phố Bến Tre; đồng thời đƣa ra một số giải pháp, đề xuất, kiến nghị nhằm kiểm soát rủi ro tín dụng trong thời gian tới.
CHƢƠNG 2
THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN
NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THÀNH PHỐ BẾN TRE
2.1. Giới thiệu chung về ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Thành phố Bến Tre
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển
Giới thiệu về Agribank
Tên tiếng Việt: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. Tên tiếng Anh: Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development. Tên viết tắt: Agribank.
Vốn điều lệ theo đăng ký kinh doanh: 29.154.206.216.715 đồng.
Địa chỉ: Số 2, Láng Hạ, phƣờng Thành Công, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội, Việt Nam.
Địa bàn hoạt động; đến 31/12/2018, mạng lƣới hoạt động của Agribank gồm: Trụ sở chính, 03 Văn phòng đại diện, 03 đơn vị sự nghiệp, 07 công ty con, 155 Chi nhánh loại I, 787 Chi nhánh loại II, 1.299 Phòng giao dịch & 2.500 máy ATM trải rộng tại khắp các tỉnh, thành phố trong cả nƣớc và 01 Chi nhánh hoạt động tại nƣớc ngoài (Campuchia).
Agribank Chi nhánh Thành Phố Bến Tre
Agribank Chi nhánh Thành Phố Bến Tre là chi nhánh thành viên của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, hoạt động theo phân cấp ủy quyền và quy định của Agribank. Agribank Chi nhánh Thành Phố Bến Tre là chi nhánh cấp II trực thuộc sự quản lý của Agribank Tỉnh Bến Tre là một trong những chi nhánh lớn ở
khu vực đồng bằng sông Cửu Long. Đƣợc thành lập theo Quyết định số: 39/NH-TCCB ngày 26 tháng 3 năm 1988 của Thống đốc NHNN Việt Nam.
Trong những năm vừa qua, đơn vị cũng gặp không ít khó khăn và thách thức, lãi suất thƣờng biến động liên tục theo chiều hƣớng không thuận lợi cho lĩnh vực hoạt động ngân hàng, điều chỉnh lãi suất tiền vay theo quy định của Agribank Việt Nam, chênh lệch lãi suất đầu vào – đầu ra đạt ở mức thấp.
2.1.2. Cơ cấu tổ chức và chức năng từng bộ phận
Hình 2.1. Cơ cấu tổ chức bộ máy, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Nguồn: Phòng tổng hợp Agribank chi nhánh Thành phố Bến Tre Ban lãnh đạo
Gồm một giám đốc và hai phó giám đốc. Giám đốc là ngƣời phụ trách chung, trực tiếp điều hành mọi hoạt động của Ngân hàng, chịu trách nhiệm trƣớc pháp luật và Tổng Giám Đốc NHNN&PTNT Việt Nam và Giám đốc Agribank chi nhánh tỉnh Bến Tre. Giúp cho giám đốc là các Phó giám đốc trong chỉ đạo điều hành, tham gia chỉ đạo một số nghiệp vụ do giám đốc phân công và thay mặt giám đốc khi đƣợc ủy quyền,
Giám đốc Chi nhánh
Kế toán ngân quỹ (TP Kế Toán) Giao dịch viên Kho quỹ Phòng tổng hợp Phòng Kế hoạch kinh doanh (Trƣởng Phòng) Bộ phận Quản lý tín dụng Phòng Giao dịch (Giám Đốc) Tổ kế tóan Tổ tín dụng Phó giám đốc Phó giám đốc
một phó giám đốc phụ trách tín dụng và hỗ trợ các giao dịch, một phó giám đốc phụ trách hoạt động ngân quỹ.
Kế toán ngân quỹ
- Bộ phận kế toán: Trực tiếp hạch toán kế toán, theo dõi phản ánh tình hình hoạt động kinh doanh, tài chính; Quản lý các loại vốn, tài sản của Ngân hàng, tổng hợp, lƣu trữ hồ sơ, tài liệu và hạch toán kế toán, quyết toán và lập báo cáo cung cấp nội bộ Ngân hàng và các cấp có thẩm quyền theo quy định.
- Bộ phận ngân quỹ: Chịu trách nhiệm bảo quản tiền, ấn chỉ quan trọng và toàn bộ hồ sơ thế chấp và cầm cố của khách hàng vay; Thực hiện thu chi bằng tiền mặt và thu đổi ngoại tệ.
- Một số ngiệp vụ có liên quan khác.
Phòng kế hoạch kinh doanh
- Bộ phận quản lý tín dụng: Tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng, thẩm định thực hiện quá trình thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng;
- Tiếp xúc khách hàng và tiếp nhận nhu cầu vay vốn của khách hàng; - Kiểm tra sử dụng vốn định kỳ và đột xuất sau khi vay;
- Có trách nhiệm tham mƣu cho giám đốc của chi nhánh trong việc phán quyết cấp tín dụng cho khách hàng DNNVV.
Phòng Tổng hợp
Thực hiện công tác quản lý nhân sự và công văn của chi nhánh: quản lý công văn đi đến thực hiện mua sắm, tiếp nhận, quản lý, phân phối công cụ lao động, ấn chỉ, văn phòng phẩm theo quy định đảm nhận công tác lễ tân, hậu cần của chi nhánh.
Phòng giao dịch
- Phòng giao dịch thực hiện các nghiệp vụ của chi nhánh gồm 2 bộ phận: Tín dụng, kế toán;
- Nhiệm vụ chính của phòng giao dịch là thực hiện các nghiệp vụ huy động vốn, nghiệp vụ ngân quỹ và cho vay.
2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh
Kết quả huy động
Với phƣơng châm hoạt động của NHTM là “Đi vay để cho vay”, Agribank Thành Phố Bến Tre đã chú trọng đến công tác huy động vốn, đặc biệt là tiền gởi dân
cƣ. Từ khi thành lập đến cuối năm 2017, nguồn vốn huy động của chi nhánh đã đạt đƣợc trên 670 tỷ đồng, trong đó tiền gởi dân cƣ chiếm trên 509 tỷ đồng (chiếm 76% tổng nguồn vốn). Qua bảng 2.1 ta thấy, tốc độ huy động vốn của Agribank chi nhánh Thành Phố Bến Tre qua 3 năm đều có tăng trƣởng (giảm nhẹ 2019). Tuy nhiên, cần phải nhìn nhận rằng kết quả nhƣ trên rất đáng khích lệ đối với chi nhánh, nhờ có chính sách huy động linh hoạt, đa dạng, phù hợp với các nhu cầu gởi tiền của khách hàng