vừa của Ngân hàng thương mại
a. Chỉ tiêu định lượng
V Số lượng DNNVV có quan hệ với ngân hàng
Đây là một chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh hoạt động cho vay của ngân hàng đối với DNNVV. Qua mỗi năm, số liệu này sẽ phản ánh sự tăng trưởng về số lượng DNNVV có quan hệ tín dụng với ngân hàng cũng như việc ngân hàng có tiến hành việc đẩy mạnh cho vay đối với đối tượng khách hàng này hay không. Đây là chỉ tiêu đơn giản, dễ thống kê, cho biết tỷ trọng DNNVV trong tổng số DN có quan hệ tín dụng với ngân hàng và sự gia tăng của chỉ tiêu này qua các năm. So sánh tỷ lệ này với tỷ lệ cơ cấu DN tại địa phương và xã hội để nhận xét định hướng đúng đắn trong việc mở rộng cho vay DNNVV của ngân hàng.
V Quy mô cho vay DNNVV
đối với DNNVV. Đây là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay đối với các DNNVV của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định. Nếu
chỉ tiêu này cao chứng tỏ ngân hàng đang mở rộng hoạt động cho vay của mình còn nguợc lại, nếu chỉ tiêu này thấp thì chứng tỏ ngân hàng đang hạn chế hoạt động cho vay. Điều đó có thể bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau nhu khả năng hoạt động của ngân hàng hay là sự thay đổi trong chiến luợc hoạt động của ngân hàng.
___________ Dư nợ cho vay đôi với DNNVV Quy mô cho vay DNNVV (%) =---V, ,———, " "^---X 100
ʃ v j Tổng dư nợ của NHTM
Tốc độ tăng truởng du nợ cho vay DNNVV (K) : Phản ánh tốc độ tăng du nợ cho vay với đối tuợng khách hàng là DNNVV tại thời điểm cuối kỳ so với số du năm tài chính truớc đó.
Dư nợ cho vay DNNVV năm n — Dư nợ cho vay DNNVV năm (n — 1) Dư nợ cho vay DNNVV nam(n — 1)
√, Chất lượng tín dụng của hoạt động cho vay DNNVV
Chỉ tiêu này thể hiện qua: tỷ lệ nợ xấu của những khoản vay đối với khách hàng là DNNVV so với tổng du nợ DNNVV. Thông qua đó cho thấy tình hình phát triển hoạt động cho vay đối tuợng này có chiều huớng tăng lên hay giảm đi. Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã quá hạn. Trong các khoản nợ quá hạn, thì đáng luu ý nhất là các khoản nợ xấu nhóm 3-5 của các khách hàng. Vì đây là một trong những loại nợ khó xử lý nhất của các ngân hàng, nếu ngân hàng nào có tỷ lệ nợ nhóm 3-5 càng cao thì đó sẽ là một điểm rất xấu trong sự đánh giá về chất luợng tín dụng ngân hàng đối với khách hàng. Tỷ lệ nợ xấu (Non-performing loan ratio, NPL) đuợc tính theo công thức sau:
... Tồng nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu (NPL) = ——÷---X 100%
Tong dư nợ
Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Ngân hàng Nhà nước, các khoản dư nợ tín dụng khách hàng của ngân hàng được phân loại từ Nhóm 1 đến Nhóm 5. Cụ thể:
Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn)
hạn;
- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 1 theo quy định.
Nhóm 2 (Nợ cần chú ý)
- Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại;
- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo quy định.
Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn)
- Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ)
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại;
- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo quy định.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn)
- Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại;
- Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5 theo quy định.
đồng đang bị phân loại vào nợ xấu trên 100 đồng cho vay. Tỷ lệ này cao so với trung bình ngành và có xu hướng tăng lên có thể là dấu hiệu cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý chất lượng các khoản cho vay. Ngược lại, tỷ lệ này thấp so với các năm trước cho thấy chất lượng các khoản tín dụng được cải thiện. Hoặc cũng có thể ngân hàng có chính sách xóa các khoản nợ xấu hay thay đổi cách phân loại nợ.
b. Chỉ tiêu định tính
J Mức độ đa dạng của các sản phẩm cho vay dành cho DNNVV
Chỉ tiêu này phản ánh mức độ quan tâm đầu tư của ngân hàng tới đối tượng khách hàng này so với các đối tượng khác trong nền kinh tế. Đa dạng hóa sản phẩm là một đòi hỏi cấp thiết, là giải pháp cơ bản, không những giúp các ngân hàng nâng cao năng lực cạnh tranh và còn mở rộng thị phần. Tuy nhiên, trong nền công nghiệp 4.0, việc đa dạng hóa sản phẩm theo hướng hiện đại là mối quan tâm lớn của tất cả các ngân hàng nhằm khai thác thị trường, tạo điểm khác biệt cho sản phẩm của mình.