D/ Chỉ tiờu hệ sốan toàn vốn (CAR) Hệ số này phản ỏnh mức độ an toàn trong
E/ về an toàn thanh khoản Đõy là chỉ tiờu quan trọng đỏnh giỏ mức đọ an toàn trong hoạt động kinh doanh Thực tế đó chỉ ra rằng, cỏc NHTM cú xu hướng khụng
3.3.3. Xõy dựng và thực hiện chớnh sỏch phũng ngừa và xử lý RRTD phự hợp với thực tiễn hoạt động kinh doanh của NH
hợp với thực tiễn hoạt động kinh doanh của NH
Để phũng ngừa và xử lý RR TD cú hiệu quả, điều quan trọng là xõy dựng chớnh sỏch phũng ngừa và xử lý RR TD phự hợp với thực tiễn hoạt động kinh doanh với quy mụ, sự phức tạp và tớnh RR của hoạt động TD của chớnh tổ chức mỡnh
Chớnh sỏch phũng ngừa và xử lý RR TD bao gồm những nội dung chủ yếu: (1) Xỏc định RR TD; (2) Đo lường RR TD; (3) Quản lý và giỏm sỏt RR TD.
* Đối với cụng tỏc phũng ngừa RR TD, NH cần: (i) Xỏc định cỏc RR hiện cú và RR tiềm tàng trong cỏc sản phẩm và hoạt động TD của NH; (ii) Đo lường RR TD.
RR TD được đo lường như sau:
RR TD = Số lượng RR x Khả năng RR x Tỷ lệ mất vốn.
* Đối với cụng tỏc quản lý RR TD, NH cần: (i) Xỏc định giới hạn TD; (ii) Phõn vựng đầu tư; (iii) Phõn cấp thẩm quyển quyết định TD, trỏch nhiệm của CBTD, Trưởng phũng TD; (iv) Đưa ra cỏc giao dịch bị cấm; (v) Đưa ra cỏc hạn mức và trạng thỏi RR tổng thể, ...
* Để làm tốt cụng tỏc giỏm sỏt RR TD, NH cần: (1) Giỏm sỏt từng khoản vay một cỏc thường xuyờn nhằm phỏt hiện “dấu hiệu cảnh bỏo sớm” để cú hành động khắc phục kịp thời. Khi NH tiến hành cho vay, khoản vay cần phải được quản lý một cỏch chủ động để đảm bảo khả năng hoàn trả. Theo dừi nợ là một trong những trỏch nhiệm quan trọng nhất của cỏn bộ TD. Cỏc cỏn bộ TD theo dừi hoạt động của KH vay chủ yếu nhằm bảo đảm rằng KH vay vẫn tiếp tục tuõn thủ cỏc điều khoản đề ra trong khế ước vay nợ. Việc chấm điểm, xếp hạng TD KH khi thực hiện cho vay là một tiờu chớ mà cỏn bộ TD sử dụng để đỏnh giỏ hiện trạng của KH vay. Hệ thống xếp hạng TD nội bộ là một cụng cụ giỏm sỏt và kiểm tra TD quan trọng, hệ thống này cần theo dừi được những dấu hiệu cho thấy khả năng diễn biến xấu đi của khoản TD .. Mức điểm đỏnh giỏ đối với từng KH vay khi tiến hành cho vay cần được xem xột lại sự phự hợp với diễn biến tỡnh trạng của KH vay; (2) Rà soỏt bỏo cỏo tài chớnh. Hàng năm cỏc bỏo cỏo tài chớnh của tất cả KH vay nợ cần được rà soỏt bởi cỏc cỏn bộ TD phụ trỏch KH. Việc rà soỏt đú phải đi kốm với việc rà soỏt hồ sơ khoản vay, cụng việc rà soỏt cũng bao gồm đỏnh giỏ lại mọi nhõn tố liờn quan đến đề xuất TD xin phờ duyệt ban đầu, cập nhật mọi thụng tin cú liờn quan. Trong trường hợp xảy ra cỏc sự kiện cú ảnh hưởng xấu tới điều kiện tài chớnh hoặc hoạt động của KH, cần tiến hành rà soỏt ngay; (3) Phõn tớch thụng tin tài chớnh. Thụng tin tài chớnh do KH vay cung cấp (như bảng kờ cỏc
khoản phải thu, danh mục hàng tồn kho, bỏo cỏo tài chớnh được kiểm toỏn hàng năm và bỏo cỏo quyết toỏn thuế) là cơ sở để NH đỏnh giỏ hoạt động của KH vay vốn; (4) Thăm thực địa KH. Việc phõn tớch thụng tin tài chớnh chỉ cú thể đưa ra những đỏnh giỏ sơ bộ về tỡnh hỡnh tài chớnh của KH vay, nhưng nú cho biết rất ớt về kế hoạch hoạt động của KH . Để cú được một bức tranh rừ ràng về tỡnh hỡnh hoạt động, cỏn bộ TD cần thường xuyờn đi thực địa KH, từ đú cú thể xỏc định được sự tồn tại và tỡnh trạng thực tế của thiết bị mỏy múc cũng như những tài sản bảo đảm khỏc. Những thụng tin thu được từ chuyến đi thực địa cú thể được sử dụng để kiểm chứng lại chất lượng và tớnh chớnh xỏc của cỏc phõn tớch tài chớnh; (5) Hệ thống cảnh bỏo sớm. Cỏn bộ TD là hàng rào đầu tiờn của NH để trỏnh tổn thất TD, họ phải sớm nắm bắt được những dấu hiệu bất ổn của KH vay. Khi giỏm sỏt cỏc khoản cho vay cần xem xột kỹ lưỡng khỏh hàng, nhằm phỏt hiện ra những dấu hiệu cho thấy KH vay cú vấn đề về khả năng trả nợ. Khả năng cảnh bỏo sớm rất cần thiết để khắc phục và giảm thiểu những khoản nợ xấu; (6)Giỏm sỏt tổng thể danh mục TD - phõn tớch tổng thể danh mục TD nhằm phỏt hiện tập trung TD. Bờn cạnh việc giỏm sỏt từng KH vay, NH cũng định kỳ giỏm sỏt tổng thể thành phần và chất lượng của danh mục TD. Những vấn đề liờn quan tới TD cú thể nảy sinh ở việc tập trung danh mục TD, tập trung TD cú thể cú nhiều hỡnh thức và cú thể phỏt sinh khi cú một số lớn cỏc khoản TD đều cú chung những đặc điểm RR tương tự nhau. Mức độ tập trung TD cao sẽ khiến cho NH phải gỏnh chịu những biến động bất lợi trong lĩnh vực TD.
3.3.4. Tăng cường cụng tỏc kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ nhằm phỏt hiện vàngăn ngừa RR TD