Một trong những nguyên nhân quan trọng làm phát sinh rủi ro tín dụng thuộc về chủ quan của ngân hàng là việc xây dựng hệ thống chính sách, chế độ, qui chế, qui trình, thủ tục cấp tín dụng thiếu đồng bộ, không tuân thủ các qui định của NHNN, hoặc quá thông thoáng, không chặt chẽ. Để hạn chế rủi ro, MHB Hà Nội phải xây dụng văn bản một cách đồng bộ, có hệ thống tạo hành lang cho hoạt động TD, cụ thể như sau:
- Ban hành, hướng dẫn đầy đủ kịp thời các văn bản chế độ có liên quan đến hoạt động tín dụng để thực hiện đúng theo qui định của hệ thống
MHB và
của NHNN.
- Thường xuyên bổ xung, hoàn thiện các chính sách, chế độ, quy trình tín dụng... cho phù hợp với hoạt động thực tiễn và các qui định của
MHB và
của NHNN.
- Thường xuyên rà soát các văn bản đã ban hành liên quan đến công tác tín
dụng để đảm bảo tuân thủ đúng qui trình ban hành văn bản, tính pháp
lý, thời
hiệu hiệu lực cũng như sự phù hợp về nội dung giữa các văn bản chỉ đạo hoạt
của đội ngũ nhân viên, dựa vào chính sách tài chính và tiền tệ của nhà nước, vào cơ sở lựa chọn các loại hình tín dụng của chi nhánh để xây dưng chính sách cho vay. Ví dụ trong thời gian tới để phát triển TD an toàn hiệu quả, giảm thiểu rủi ro, chi nhánh nên đưa ra sản phẩm cụ thể là cho vay mua, xây dựng, sửa chữa nhà ở, là loại hình cho vay mà theo tác giả là loại hình mà chi nhánh có thế mạnh, trên cơ sở đó qui định cụ thể về chính sách cho vay đối với đối tượng này. Bên cạnh đó có thể xây dựng thêm một số các loại hình cho vay khác phù hợp với thời kỳ phát triển kinh tế năm 2010 tại địa bàn Thủ đô.
3.2.2 Thực hiện tốt quy trình tín dụng
Giải pháp này được coi là giải pháp thường trực trong hoạt động tín dụng, không thể coi nhẹ hay vì lý do cạnh tranh, thu hút khách hàng, giữ khách hàng mà bỏ qua bất cứ một khâu nào. Hiện tại Chi nhánh đang áp dụng quy trình tín dụng theo Quyết định số 76/QĐ-NHN của MHB.
• Để việc quyết định xét duyệt cho vay đảm bảo được khả năng thu hồi vốn, cần phải tuân thủ đúng qui trình: gồm 6 bước
Bước 1 - Sơ tuyển đánh giá: Là bước tiếp nhận và xử lý đề nghị cấp tín dụng của khách hàng.
- CBKD tiếp xúc với khách hàng, phải chủ động thu thập các thông tin, đánh giá sơ bộ để chọn ra các khách hàng có uy tín hay không? Khi theo dõi
tiếp nhận thông tin và xử lý hồ sơ vay, CBKD phải kiểm tra tính đầy đủ và xác thực của thông tin để chuẩn bị cho việc lập tờ trình.
- Nội dung của việc chuẩn bị cho báo cáo đề xuất TD cần phải lưu ý đến:
• Các thông tin liên quan đến khách hàng
• Các thông tin liên quan đến nội dung đề xuất
• Các lợi ích MHB nhận được khi cấp tín dụng cho khách hàng
• Các chính sách áp dụng với khách hàng
=> Kết luận: Khả năng thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng ? Các loại sản phẩm tín dụng cụ thể cung ứng đến khách hàng? Giá sản phẩm?
Bước 2 - Thẩm định tín dụng.
- CBKD Lập báo cáo thẩm định các nội dung: uy tín, năng lực pháp lý, tài chính... của khách hàng và tính khả thi của phương án vay vốn, chấm điểm
xếp hạng tín dụng (theo qui định của MHB, công văn số 62/QĐ NHN ngày 22/9/2008), bảo đảm tiền vay. Sau đó đưa ra ý kiến đề xuất của CBKD và trưởng phòng kinh doanh.
- Lập báo cáo đánh giá rủi ro (báo cáo tái thẩm định): Đây là bước thẩm định rủi ro toàn diện và chi tiết do phòng Quản lý rủi ro thực hiện. Sau khi tờ
trình thẩm định được trưởng phòng Kinh doanh ký đồng ý cấp tín dụng thì bộ
phận rủi ro sẽ lập báo cáo rủi ro theo qui định của MHB. Tuỳ theo qui khoản
vay và mức phán quyết mà cán bộ rủi ro từng cấp thuộc phòng Quản lý rủi ro
sẽ lập báo cáo rủi ro theo qui định của MHB. - Nội dung báo cáo thẩm định rủi ro:
• Đánh giá sự phù hợp của khoản tín dụng so với các quy định của pháp luật và chính sách hiện hành của MHB.
Bước 3 - Ra quyết định cấp tín dụng cho khách hàng.
- Cơ sở phê duyệt: Báo cáo đề xuất tín dụng và báo cáo thẩm định rủi ro có đầy đủ chữ ký theo quy định hay không?.
- Thẩm quyền phê duyêt: Theo phân cấp của Tổng Giám Đốc trong từng thời kỳ. Khoản tín dụng được coi là phê duyệt khi (một trong hai trường hợp) sau:
• Có đầy đủ đồng thời chữ ký của cán bộ kinh doanh, trưởng phòng Kinh doanh, báo cáo thẩm định rủi ro của phòng Quản lý rủi ro (tuỳ theo mức
phán quyết mà cán bộ hoặc trưởng phòng Quản lý rủi ro ký) và lãnh đạo cấp
thẩm quyền.
• Có chữ ký của CBKD, lãnh đạo phòng Kinh doanh (tuỳ theo mức phán quyết mà có chữ ký của các cấp phòng Quản lý rủi ro hay không) và UBTD,
Bước 4 - Thủ tục hồ sơ và giải ngân.
- Thủ tục hồ sơ và ký kết hợp đồng tín dụng.
• Khi khoản vay được Lãnh đạo cấp thẩm quyền phê duyệt, CBKD thương lượng với khách hàng về các điều kiện cho vay, bổ xung các hồ sơ theo yêu cầu.
• CBKD cùng CBHT chuẩn bị soạn thảo hợp đồng tín dụng, HĐBĐ tiền vay... cùng khách hàng hoàn tất thủ tục công chứng tài sản đảm bảo tiền vay.
• Trách nhiệm soạn thảo Hợp đồng: Cán bộ hỗ trợ kinh doanh.
• Chữ ký người đại diện ngân hàng trên hợp đồng: Lãnh đạo cấp thẩm quyền. - Giải ngân.
• Chứng từ để trình giải ngân: Là những căn cứ cho mục đích sử dụng tiền vay của khách hàng.
• Nhập dữ liệu:
+ Cơ sở ghi nhập dữ liệu: Thông tin tác nghiệp do CBKD và CBRR lập cùng các tài liệu và hồ sơ đính kèm.
+ Chịu trách nhiệm ghi nhập dữ liệu: Cán bộ hỗ trợ kinh doanh.
+ Chịu trách nhiệm kiểm tra dữ liệu: Lãnh đạo cấp thẩm quyền phê duyệt khoản cấp tín dụng.
+ Chịu trách nhiệm lưu trữ hồ sơ: Cán bộ hỗ trợ.
Bước 5 - Quản lý danh mục, giám sát khoản tín dụng đã cấp.
- CBKD chịu trách nhiệm quản lý danh mục và giám sát khoản tín dụng đã cấp kể từ khi giải ngân cho đến khi thanh lý hợp đồng. Cụ thể: Kiểm tra sử
dụng vốn vay theo qui định của MHB, thường xuyên cập nhật thông tin về dòng tiền của khách hàng, phối hợp cùng CBHT theo dõi việc trả nợ của khách hàng...phát hiện kịp thời khoản nợ có vấn đề để đề xuất các biện pháp
giải quyết với lãnh đạo... - Thực hiện kiểm tra:
• Phòng Kinh doanh chịu trách nhiệm thực hiện kế hoạch kiểm tra vốn vay
• Sau khi kiểm tra phải có ghi chép hoặc có biên bản và phải trình Trưởng, Phó phòng Kinh doanh có ý kiến.
• Ghi chép, biên bản kiểm tra phải được lưu giữ tại bộ phận hỗ trợ. - Nội dụng kiểm tra:
• Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay
• Kiểm tra việc tuân thủ cam kết tại HĐTD
• Kiểm tra tình trạng thực tế của TSĐB, tài sản hình thành bằng vốn vay (có so sánh giá trị với giá trị cho vay)
- Thu nợ: CBHT sẽ thu tiến hành thu nợ khách hàng khi có giao dịch và theo dõi các khoản nợ đén hạn, phát hiện các khoản nợ quá hạn...
- Cho vay bổ sung, cơ cấu lại thời hạn nợ, chuyển nợ quá hạn: Khi đến hạn khách hàng không trả được CBHT thông báo cho CBKD để kiểm tra xem xét nguyên nhân và có thể cơ cấu điều chỉnh hoặc chuyển nợ quá hạn cho
hợp lý và theo đúng qui định của MHB. Căn cứ để cho vay bổ sung, gia hạn,
điều chỉnh nợ, chuyển NQH: Đơn đề nghị của khách hàng vay, biên bản làm
việc của CBKD và khách hàng, phụ lục HĐTD...
- Khi tiền vay được trả nợ đầy đủ cả gốc và lãi thì HĐTD được thanh lý. CBKD làm thông báo giải chấp và hồ sơ được giao cho CBHT lưu theo đúng qui định của ngân hàng MHB.
* Trong qui trình TD cần nghiên cứu và xây dựng quy trình quản lý nợ có vấn đề và nợ xấu tại Chi nhánh: Quan điểm nợ có vấn đề cần phải được hiểu rằng đó là những khoản nợ đã quá hạn thanh toán và những khoản nợ trong hạn nhưng mang tiểm ẩn rủi ro. Nhằm việc ngăn chặn NQH, nợ xấu tại Chi nhánh đạt hiệu quả mong muốn, một trong những giải pháp đồng thời đó là cần phải
Quy trình quản lý nợ có vấn để bao gồm các bước sau: Bước 1 - Phát hiện nợ có vấn đề
Các dấu hiệu của các khoản nợ có vấn đề có thể từ phía chi nhánh hoặc từ phía khách hàng.
- Dấu hiệu các khoản nợ có vấn đề phát sinh từ phía Chi nhánh có thể là: + Sự đánh giá và phân loại của cán bộ phân tích không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng. Ví dụ: đánh giá quá cao năng lực tài chính của khách hàng so với thực tế, đánh giá khách hàng chỉ thông qua thông tin “tĩnh” do khách hàng cung cấp mà thiếu các thông tin “động” và các thông tin nhạy cảm từ những kênh thông tin khác, có dấu hiệu che dấu việc “đảo nợ” của khách hàng thông qua việc cấp đều đặn, thường xuyên và liên tục các khoản vay mới, hay che dấu nợ quá hạn thông qua việc điều chỉnh kỳ hạn và gia hạn nợ nhiều lần.
+ Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính bảo đảm của khách hàng về việc duy trì một khoản tiền gửi lớn hay các lợi ích do khách hàng đem lại từ khoản tín dụng được cấp.
+ Soạn thảo các điều kiện ràng buộc trong HĐTD, không rõ ràng, cố ý thoả
hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng mặc dù biết có tiềm ẩn rủi ro. + Hồ sơ tín dụng không đầy đủ, thiếu sự tuân thủ hay tuân thủ không đầy đủ các quy định hiện hành về quy trình tín dụng, phê duyệt tín dụng.
- Những dấu hiệu không lành mạnh phát sinh từ phía khách hàng như: + Khách hàng trì hoãn, gây khó khăn, trở ngại đối với ngân hàng trong quá trình kiểm tra theo định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay, tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục.
+ Khách hàng có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các quy định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng.
+ Khách hàng chậm gửi hoặc trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu mà không có sự giải thích minh bạch, thuyết phục.
+ Khách hàng có đề nghị gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ nhiều lần không rõ lý do hoặc thiếu căn cứ thuyết phục mang tính khách quan.
+ Có sự sụt giảm bất thường số dư tài khoản tiền gửi khách hàng mở tại ngân hàng, xuất hiện những thay đổi bất thường ngoài dự kiến không giải thích được trong tốc độ và tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh toán của khách hàng.
+ Chậm thanh toán các khoản nợ gốc, lãi khi đến hạn.
+ Xuất hiện NQH do khách hàng không có khả năng hoàn trả hoặc khách hàng không muốn trả nợ, hoặc do việc tiêu thụ hàng, thu hồi công nợ chậm hơn dự tính...
+ Đối với khách hàng là cá nhân: Người vay bị bệnh kéo dài hoặc bị chết. Bước 2 - Phân tích tình hình thực trạng của khách hàng.
Ngay sau khi phát hiện ra những dấu hiệu của nợ có vấn đề, CBTD cần phân tích tình hình thực trạng của khách hàng bằng việc kiểm tra lại hồ sơ khoản vay xem còn vấn đề gì sai sót không, tham khảo thông tin bên ngoài, đồng thời gặp gỡ, tiếp xúc khách hàng, qua đó nhận biết được tình hình thực tế của khách hàng.
Bước 3 - Lập kế hoạch hành động
Sau khi phân tích tình hình, cán bộ tín dụng có thể lập kế hoạch hành động. Kế hoạch này có thể tạm tính thành 2 nội dung:
- Một là, Tổ chức khai thác khoản nợ. Để làm được điều này, CBTD có thể tư vấn cho khách hàng vượt qua khó khăn và tiếp tục theo dõi quản lý khách hàng, hoặc có thể yêu cầu khách hàng bổ sung thêm TSĐB, hoặc gia hạn nợ cho khách hàng nếu xét thấy khách hàng vẫn có đủ khả năng trả nợ trong tương lai.
- Hai là, thực hiện thanh lý các khoản nợ. Trường hợp tổ chức khai thác khoản nợ không có hiệu quả, Chi nhánh có thể tiếp tục xử lý nợ tồn đọng, hoặc tiến hành thanh lý doanh nghiệp, hoặc làm các thủ tục khởi kiện khách hàng, và cuối cùng là xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro.
Có thể thấy, công tác quản lý RRTD tại Chi nhánh trong thời gian qua còn rất manh mún và bị động. Vì thế, việc ngăn chặn nợ xấu tại Chi nhánh chưa hiệu quả, do đó để thực hiện tốt công tác xử lý nợ xấu cần phải thực hiện tốt quy trình xử lý nợ có vấn đề.
Tóm lại việc tuân thủ đúng quy trình tín dụng nhằm mục đích để việc xét duyệt cho vay đảm bảo khả năng thu hồi vốn, ngăn ngừa các rủi ro có thể lường trước, CBKD cần phải quán triệt được nguyên tắc đầy đủ kiểm tra trước trong và sau khi cho vay. Việc kiểm tra trước khi cho vay giúp cho việc ra quyết định cấp tín dụng có cơ sở đúng đắn hay không?. Kiểm tra trong khi cho vay giúp CBKD cho vay đúng đối tượng, nhu cầu cho vay của khách hàng, dựa vào các hoá đơn tài chính, các hợp đồng kinh tế... Kiểm tra sau khi cho vay nhằm phát hiện khách hàng có ký khống hợp đồng hay không?..., từ đó có biện pháp kịp thời để sử lý thu hồi vốn vay, hạn chế rủi ro tín dụng ở mức cho phép.