1.2. MỞ RỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP CMB
1.2.3. Một số chỉ tiêu đánh giá về mở rộng tín dụng với DN CMB
1.2.3.1. Chỉ tiêu về mở rộng số lượng khách hàng
Đây là chỉ tiêu đầu tiên để đánh giá sự hoạt động của mỗi ngân hàng. Mỗi cán bộ ngân hàng đều luôn ghi nhớ “khách hàng là thượng đế”, “khách hàng là người trả lương cho ngân hàng” vì khách hàng chính là người mang lại lợi nhuận và sự thành công của ngân hàng.
Đặc điểm của khách hàng là tính trung thành kém. Họ đang giao dịch ở ngân hàng này nhưng sẵn sàng chuyển sang ngân hàng khác có lãi suất gửi cao hơn, hấp dẫn hơn, chất lượng phục vụ tốt hơn. Trong môi trường cạnh tranh ngày càng gay gắt, các ngân hàng luôn tìm cách lôi kéo khách hàng, không ngừng nâng cao vị thế, hình ảnh của mình để mở rộng thị phần, phục vụ tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Khi đưa ra mỗi sản phẩm dịch vụ, ngân hàng đều điều tra số lượng người sử dụng, giả định các yếu tố khác không thay đổi, số lượng khách hàng ngày càng nhiều chứng tỏ dịch vụ ngân hàng mang lại nhiều tiện ích đáp ứng được tốt nhất nhu cầu của khách hàng, thích ứng và tồn tại được trên thị trường, qua đó thương hiệu
hàng vẫn còn thấp, cần phải tiếp tục nghiên cứu, phát triển dịch vụ hơn nữa, nâng cao vị thế của ngân hàng.
Các chỉ tiêu đánh giá gồm có: a. Mức tăng số lượng khách hàng là các DN CMB MSL= St - St-1 Trong đó MSL: mức tăng số lượng khách hàng là DN CMB St: số lượng khách hàng là DN CMB năm t St-1: số lượng khách hàng là DN CMB năm t - 1
Chỉ tiêu này phản ánh mức tăng (giảm) số lượng khách hàng doanh nghiệp năm nay so với năm trước
b. Tốc độ tăng trưởng khách hàng của doanh nghiệp (TTSL) TTSL = (MSL / St-1) x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi số lượng khách hàng doanh nghiệp năm nay so với năm trước là bao nhiêu (%)
1.2.3.2. Chỉ tiêu phản ánh việc mở rộng doanh số cho vay
Doanh số cho vay trong kỳ là tổng số tiền đã cho khách hàng vay trongkỳ, tính cho ngày, tháng, năm, quý. Doanh số cho vay phản ánh kết quả về việc phát triển, mở rộng hoạt động cho vay và tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng. Nếu như các nhân tố khác cố định thì doanh số cho vay càng cao phản ánh việc mở rộng hoạt động cho vay của ngân hàng càng tốt, ngược lại doanh số cho vay của ngân hàng mà giảm trong khi cố định các yếu tố khác thì chứng tỏ hoạt động của ngân hàng là không tốt.
a. Mức tăng doanh số cho vay (MCV) MCV = CVt - CVt-1
Trong đó:
CVt: doanh số cho vay DN CMB năm t CVt-1: doanh số cho vay DN CMB năm (t-1)
giải ngân cho DN CMB.
b. Tốc độ tăng doanh số cho vay đối với doanh nghiệp (TTCV) TTCV = (MCV / CVt-1) x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ thay đổi doanh số của năm nay so với năm trước tăng (giảm) bao nhiêu (%).
1.2.3.3. Chỉ tiêu phản ánh mở rộng dư nợ cho vay
Dư nợ cho vay là số tiền mà khách hàng vay đang còn nợ chưa trả tại một thời điểm nhất định, thường là cuối kỳ kinh doanh. Tổng dư nợ cho vay bao gồm tổng dư nợ cho vay ngắn hạn, trung hạn. Tổng dư nợ cho vay cao và tăng trưởng nhìnchung phản ánh một phần hiệu quả hoạt động tín dụng tốt và ngược lại tổngdư nợ tín dụng thấp, ngân hàng không có khả năng mở rộng hoạt động chovay hay mở rộng thị phần, khả năng tiếp thị của ngân hàng kém.Tuy nhiên tổng dư nợ cao chưa hẳn đã phản ánh hiệu quả tín dụng củangân hàng cao vì đôi khi nó là biểu hiện cho sự tăng trưởng nóng của hoạtđộng tín dụng, vượt quá khả năng về vốn cũng như khả năng kiểm soát rủi rocủa ngân hàng, hoặc mức dư nợ cao, hoặc tốc độ tăng trưởng nhanh do mứclãi suất cho vay của ngân hàng thấp hơn so với thị trường dẫn đến tỷ suất lợinhuận giảm.Các chỉ tiêu đánh giá:
a. Mức tăng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp (MDN) MDN = DNt - DNt-1
Trong đó:
DNt: dư nợ cho vay với DN CMB năm t DNt-1: dư nợ cho vay với DN CMB năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh việc mở rộng hay thu hẹp quy mô cho vay đối với DN CMB.
b. Tốc độ tăng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp (TTDN) TTDN= (MDN / DNt-1) x 100%
Chỉ tiêu này cho biết tốc độ tăng dư nợ cho vay đối với doanh nghiệp năm nay so với năm trước tăng giảm bao nhiêu (%). Từ đó có thể đánh giá được mức độ mở rộng cho vay đối với doanh nghiệp.
Giả định các yếu tố khác không đổi, thu nhập lãi thuần tăng thể hiện quy mô cho vay của ngân hàng tăng. Các chỉ tiêu gồm có:
a. Mức tăng thu nhập lãi thuần đối với doanh nghiệp (MTN)
MTN = TNt - TNt-1
Trong đó:
TNt: thu nhập thuần từ lãi với DN CMB năm t TNt-1: thu nhập thuần từ lãi với DN CMB năm (t-1)
Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi tuyệt đối về thu nhập từ lãi thuần do việc mở rộng cho vay là bao nhiêu.
b. Tốc độ tăng thu nhập lãi thuần đối với doanh nghiệp (TTTN)
TTTN = (MTN / TNt-1) x 100%
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ tăng thu nhập lãi thuần đối với DN CMB năm nay so với năm truớc là bao nhiêu %.
1.2.3.5. Mối quan hệ giữa mở rộng cho vay và chất lượng cho vay
Mở rộng cho vay và chất luợng cho vay có quan hệ hữu cơ với nhau. Mục đích cuối cùng của việc mở rộng cho vay là gia tăng lợi nhuận. Để lợi nhuận gia tăng thì mức gia tăng về thu nhập từ hoạt động cho vay phải tăng nhanh hơn mức chi phí cho hoạt động cho vay. Để có đuợc điều đó thì phải có chất luơng tín dụng tốt.
Nếu không quản trị rủi ro tín dụng tốt thì khi mở rộng cho vay không những không tăng tuơng ứng về doanh thu mà còn gia tăng quá mức về chi phí. Không quản trị rủi ro tín dụng tốt để phát sinh quá nhiều nợ xấu nó sẽ tác động tiêu cực đến thu nhập từ hoạt động cho vay. Khi nợ xấu gia tăng các ngân hàng không những không thu đuợc những khoản tiền lãi từ du nợ xấu mà còn phải bổ ra các chi phí nhu chi phí xử lý nợ xấu, chi phí trích lập quý dự phòng rủi ro cụ thể.
Thực tiễn cho thấy khi chất luợng tín dụng có vấn đề thì ngân hàng phải tập trung mọi nguồn lực để xử lý nợ xấu vì vậy mà hạn chế các nguồn lực dành cho mở rộng cho vay. Không chỉ dừng ở đó nợ xấu sẽ xói mòn niềm tin, làm giảm uy tín của công chúng đối với ngân hàng từ đó tác động tiêu cực đến hoạt động đến huy động vốn là nhân tố quyết định cho mở rộng cho vay.
Ở những ngân hàng thương mại truyền thống như những ngân hàng thương mại Việt Nam hoạt động cho vay là cơ bản thì việc quản trị rủi ro tín dụng là nhân