với hộ nghèo
Chất lượng cho vay là một chỉ tiêu tổng hợp, có rất nhiều phương pháp tiếp cận chất lượng cho vay. Để thuận tiện cho việc nghiên cứu cũng như đánh giá một cách toàn diện về chất lượng cho vay của ngân hàng đối với người nghèo, người ta thường xét trong mối quan hệ giữa hai định lượng và định tính.
1.2.2.1. Các chỉ tiêu định lượng
Khi xem xét chất lượng tín dụng về mặt lượng, thường sử dụng kết quả hoạt động của ngân hàng qua các thông số có thể lượng hóa sau đây:
a. Các chỉ tiêu định lượng về chất lượng tín dụng
+ Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay hộ nghèo
Tỷ lệ Nợ quá hạn cho vay hộ nghèo
nợ quá hạncho vay = --- x 100% hộ nghèo (%) T ổng dư nợ cho vay hộ nghèo
Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và /hoặc lãi đó quá hạn. Tuy nhiên, khác với NHTM và các tổ chức tín dụng, đối với NHCSXH đặc biệt là trong quy định cho vay hộ nghèo, nợ quá hạn được định ngh a trong quy chế phân loại nợ là nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc đã chuyển sang nợ quá hạn. Do đó, chỉ tiêu nợ quá hạn cho vay hộ nghèo biểu hiện tỷ lệ giữa dư nợ gốc cho vay hộ nghèo đã bị chuyển sang nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay hộ nghèo.
Các ngân hàng có chỉ số tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng minh được chất lượng tín dụng cao của mình và ngược lại. Trên thực tế việc kiểm soát, duy trì nợ quá hạn ở một mức độ hợp lý vẫn có thể chấp nhận được và chưa gây nguy hiểm cho hoạt động ngân hàng. Thông thường tỷ lệ này nhỏ hơn hoặc bằng 5% và hiện nay với NHCSXH tỷ lệ này là 0,45%. Tỷ lệ nợ quá hạn ngầm chỉ ra rủi ro đối với khoản vay và hậu quả có thể xảy ra của các khoản nợ quá hạn, nó chỉ xem xét đến việc hoàn trả phần bị quá hạn chứ không xem xét đến tổng dư nợ có nguy cơ quá hạn hay không. Chính vì vậy, nếu tổng dư nợ cho vay tăng nhanh thì việc sử dụng tỷ lệ nợ quá hạn có thể phản ánh rủi ro không chính xác. Do đó, phải thận trọng khi xem xét chất lượng tín dụng bằng việc phân tích kỳ hạn như thế nào thì coi là quá hạn.
+ Tỷ lệ nợ xâu cho vay hộ nghèo
Tỷ lệ nợ xâu Dư nợ (quá hạn + nợ khoanh) hộ nghèo θθ0
cho vay hộ nghèo (%) = Tổng dư nợ cho vay hộ nghèo
Nợ xâu của NHCSXH được đánh giá bao gồm nợ quá hạn và nợ khoanh. Các khoản nợ xâu của NHCSXH gồm các khoản nợ quá hạn tồn đọng từ khi thành lập NHCSXH nhận bàn giao không có khả năng thu hồi, các khoản nợ quá hạn phát sinh trong quá trình hoạt động của NHCSXH và các khoản nợ đã được khoanh theo quyết định của câp có thẩm quyền.
Tỷ lệ nợ xâu cho vay hộ nghèo trên tổng dư nợ phản ánh trong tổng dư nợ thì có bao nhiêu phần trăm có thể bị mât vốn.Đối với NHCSXH, nợ xâu có độ rủi ro rât cao, khả năng thu hồi vốn là tương đối khó, khoản vốn của ngân hàng lúc này không còn là rủi ro nữa, mà đó gây thiệt hại cho ngân hàng, là kết quả trực tiếp biểu hiện chât lượng của tín dụng cho vay đối với hộ nghèo. Tỷ lệ xâu cao chứng tỏ chât lượng tín dụng cho vay là rât thâp và lúc này cần phải xem xét lại toàn bộ hoạt động tín dụng của đơn vị.
b, Các chỉ tiêu phản ánh tình hình sử dụng vốn + Vòng quay vốn tín dụng Vòng quay vốn tín dụng Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân
Đây là chỉ tiêu tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chât lượng tín dụng trong việc đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Hệ số này phản ánh số vòng chu chuyển của vốn tín dụng. Vòng quay vốn tín dụng càn g cao chứng tỏ chât lượng tín dung cao, nguồn vay ngân hàng luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuât là lưu thông hàng hóa. Với một số vốn nhât định, nhưng do vòng quay vốn tín dụng nhanh nên ngân hàng đó đáp ứng được nhu cầu vốn cho các khách hàng.
+ Hiệu suất sử dụng vốn
Hiệu suât tín dụng vốn vay
Tổng dư nợ cho vay Tổng nguồn vốn huy
động
Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô, khả năng tận dụng nguồn vốn trong cho vay của các ngân hàng, nó cho ta biết trong một đồng vốn huy động được thì bao nhiêu đồng được sử dụng trong cho vay. Hiệu suất sử dụng càng cao thì hoạt động kinh doanh ngày càng có hiệu quả và ngược lại.
+ Tỷ lệ thu hồi nợ đến hạn
TVr tλ.____, Tổng doanh số thu nợ đến hạn
Tỷ lệ thu hồi nợ b VV
/ ” ữ = x 100%
đen hạn (%) Tổng nợ đến hạn theo lịch giao dịch xã
Tỷ lệ thu nợ đến hạn phản ánh số nợ thu được trong tổng nợ đến hạn cho vay hộ nghèo. Tỷ lệ thu hồi nợ đến hạn cao phản ánh số vốn được thu hồi khi đến hạn lớn, hiệu quả vốn tín dụng tốt, khách hàng đảm bảo khả năng trả nợ khi đến hạn. Tỷ lệ thu hồi nợ đến hạn càng lớn cũng đồng nghĩa với vòng quay tín dụng cao.
+ Doanh số, tỷ trọng doanh số cho vay hộ nghèo: Doanh số cho vay hộ nghèo là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền ngân hàng cho hộ nghèo vay trong thời kỳ nhất định, thường là một năm. Ngoài ra, ngân hàng còn dùng chỉ tiêu tương đối phản ánh tỷ trọng cho vay hộ nghèo trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng trong một năm.
Tỷ trọng doanh số Doanh số cho vay hộ nghèo
1 1λ ɪ =----λ---ɪ—, /---x 100 cho vay hộ nghèo Tổng doanh số cho vay
+ Doanh số, tỷ trọng doanh số thu nợ cho vay hộ nghèo: Doanh số cho vay hộ nghèo là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tổng số tiền ngân hàng thu được sau khi giải ngân cho hộ nghèo vay trong một năm. Để phản ánh tình hình thu nợ hộ nghèo, ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu tương đối phản ánh tỷ trọng thu nợ được trong tổng doanh số thu nợ của ngân hàng trong một thời kỳ, chỉ tiêu này tính bằng công thức:
Tỷ trọng doanh số Doanh số thu nợ hộ nghèo
.1 ° = - - - -~ ɪ , Z--- x 100 thu nợ hộ nghèo Tổng doanh số thu nợ
c, Hiệu quả hoạt động tín dụng cho vay hộ nghèo
+Hiệu quả hoạt động cho vay hộ nghèo: Đối tượng vay vốn đối với chương trình cho vay hộ nghèo là người nghèo do đó hiệu quả hoạt động tín dụng được gọi
là cao khi người nghèo nhờ các khoản vốn vay từ ngân hàng có thể phát triển kinh tế, thoát nghèo và trả nợ đầy đủ, đúng hạn cho ngân hàng. Chỉ tiêu hiệu quả cụ thể:
Hiệu quả hoạt động Số người thoát nghèo
cho vay người nghèo Số người vay
+Lợi nhuận từ hoạt động cho vay hộ nghèo
Tuy hoạt động của NHCSXH không vì mục tiêu lợi nhuận nhưng nguồn thu từ hoạt động tín dụng là nguồn thu chủ yếu để ngân hàng tồn tại và phát triển. Lợi nhuận do tín dụng đối với các khoản cho vay hộ nghèo mang lại chứng tỏ các khoản vay không những thu hồi được gốc mà cũng có lợi, đảm bảo được độ an toàn của đồng vốn vay.
Lợi nhuận từ hoạt động tín dụng
Lợi nhuận hoạt động tín dụng
Tổng lợi nhuận
Đối với góc độ ngân hàng nói chung, nếu ngân hàng chỉ chú trọng việc giảm và duy trì một tỷ lệ nợ quá hạn thấp mà không tăng được thu nhập từ hoạt động tín dụng thì tỷ lệ nợ quá hạn thấp đó cũng không có ý nghĩa.
1.2.2.2. Các chỉ tiêu định tính
về mặt định tính chất lượng cho vay thường được xem xét qua việc chấp hành luật pháp, chấp hành văn bản chỉ đạo của Nhà nước, Chính phủ và của Ngân hàng Nhà nước, chấp hành quy chế, quy trình nghiệp vụ, chế độ, cũng như việc tuân thủ các điều kiện, các nguyên tắc trong quá trình thực hiện quy trình cho vaytheo quy định. Nói đến chất lượng cho vay, trước hết phải xem xét đến việc thực hiện nghiệp vụ tín dụng có chấp hành tốt pháp luật, các chỉ đạo của Nhà nước, của ngành cũng như tuân thủ quy trình, quy chế nghiệp vụ tín dụng hay không.
Ngoài ra, người ta còn xem xét đến các yếu tố như khả năng thu hút khách hàng, yếu tố con người... Trước hết, yếu tố con người chính là cán bộ ngân hàng đặc biệt với cán bộ tín dụng, chất lượng cho vay xuất phát từ chất lượng cán bộ tín dụng. Việc đào tạo, sử dụng, đánh giá và đề bạt cán bộ tín dụng phải xem xét về tư cách đạo đức, trình độ và năng lực. Cao hơn nữa là trình độ quản lý, nhận thức, chỉ
đạo điều hành của người lãnh đạo vì họ chính là người đề ra các quy định, thể lệ và đưa ra các quyết định.
B ên cạnh đó, khách hàng cũng là một yếu tố quan trọng nhưng đánh giá khách hàng về mặt định tính rất khó, trước hết chất lượng cho vay thể hiện ở ý thức trách nhiệm trong việc cho vay vốn, trả nợ của khách hàng, việc xác định chất lượng tín dụng về mặt định tính chủ yếu dựa vào kinh nghiệm của cán bộ tín dụng và người quản lý cũng như mối quan hệ của họ với khách hàng. Mặt khác, xét về mức độ thỏa mãn nhu cầu cho vay của khách hàng thì chất lượng cho vay còn thể hiện ở việc đánh giá của khách hàng về mức độ hài lòng đối với chất lượng phục vụ