Mọi hoạt động của doanh nghiệp đều phải hướng tới một mục tiêu là hiệu quả cao nhất, mức độ hiệu quả được thể hiện ở kết quả kinh doanh. Đó là kết quả của những lỗ lực tổng hợp của doanh nghiệp ở tất cả các khâu trong quá trình hoạt động, nó cũng là một thước đo phản ảnh mức độ đúng đắn trong những quyết định của bộ máy điều hành doanh nghiệp. Kết quả kinh doanh của Công ty cổ phần TM-XNK Thuận Thành trong những năm gần đây được thể hiện qua Bảng 2.1. Qua bảng ta có thể thấy:
Doanh thu hàng năm của công ty tăng bình quân 9,2% trong khi đó chi phí hàng năm tăng bình quân 11,6%. Như vậy tốc độ tăng doanh thu hàng năm của công ty chậm hơn tốc độ tăng chi phí, điều này dẫn tới lợi nhuận hàng năm của công ty có xu hướng giảm với mức bình quân là 2,6%.
Doanh thu của công ty được cấu thành từ hai hoạt động chủ yếu là bán lẻ và cho thuê mặt bằng kinh doanh với tỷ trọng bình quân hàng năm lần lượt là 76.6% và 23.4% trong doanh thu. Doanh thu từ hoạt động bán lẻ của của công ty có sự gia tăng không đều qua các năm với tốc độ bình quân là 6.4% mỗi năm, còn doanh thu từ hoạt
động cho thuê mặt bằng kinh doanh liên tục tăng qua các năm với tốc độ khá nhanh là 21.5% mỗi năm. Trong khi đó chi phí bỏ ra cho hoạt động tổ chức bán lẻ là khá lớn cả về vốn và nhân lực quản lý điều hành, còn hoạt động cho thuê mặt bằng thì chỉ sử dụng tới những TSCĐ chưa dùng hết để cho thuê nên chi phí cho hoạt động này hàng năm ít hơn rất nhiều so với kinh doanh bán lẻ, chủ yếu là chi phí khấu hao đối với những TSCĐ. Do vậy, mặc dù tỷ trọng trong tổng doanh thu của hoạt động bán lẻ hàng năm lớn hơn gấp 3 lần hoạt động cho thuê mặt bằng nhưng hiệu quả kinh doanh đem lại chưa chắc đã bằng hoạt động cho thuê mặt bằng. Điều này đề tài sẽ làm rõ hơn khi đánh giá hiệu quả sử dụng vốn của từng hoạt động kinh doanh của công ty trong phần sau của nghiên cứu.
Trong tổng chi phí hàng năm của công ty thì giá vốn hàng bán và chi phí kinh doanh quản lý chiếm chủ yếu với tỷ trọng bình quân lần lượt là 60.0% và 31.8% mỗi năm. Hai loại chi phí này cũng liên tục gia tăng qua các năm với tốc độ bình quân lần lượt là 11.2% và 14.3% mỗi năm, và nó là nguyên nhân chính dẫn tới hiện tượng tốc độ tăng chi phí nhanh hơn tốc độ tăng doanh thu, làm cho kết quả kinh doanh của công ty hàng năm luôn có lãi nhưng số lãi có xu hướng giảm dần.
Hai loại chi phí còn lại là chi phí tài chính và chi phí khác cũng đều gia tăng qua các năm với tốc độ bình quân lần lượt là 8.5% và 54.6% mỗi năm. Chi phí khác có tốc độ tăng rất nhanh qua các năm nhưng vì tỷ trọng của nó trong tổng chi phí lại nhỏ (bình quân mỗi năm là 2.2%) nên tác động của nó tới sự gia tăng chi phí là không nhiều.
Kết quả kinh doanh của công ty qua các năm luôn có lãi, lợi nhuận sau thuế bình quân mỗi năm đạt 556.3 triệu đồng.
Lợi nhuận kinh doanh của công ty đạt được qua các năm có sự biến động lớn và sự biến động này khá tương đồng với nhịp độ phát triển kinh tế của nước ta trong thời gian qua, nó cho thấy hoạt động kinh doanh của công ty phụ thuộc rất nhiều vào các yếu tố bên ngoài và sự can thiệp bộ máy quản lý đối với hoạt động kinh doanh còn khá yếu.
Bảng 2.1 Kết quả kinh doanh (Từ 2015-2017)
CHỈ TIÊU
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 BQ Tốc độ tăng (%)
Giá trị (triệu đồng) Cơ cấu (%) Giá trị (triệu đồng) Cơ cấu (%) Giá trị (triệu đồng) Cơ cấu (%) Giá trị (triệu đồng) Cơ cấu (%) 16/15 17/16 BQ A. DOANH THU 4995.4 100 6370.5 100 5786.3 100 5717.4 100 27.5 -9.2 9.2 1. Doanh thu bán hàng 3878.4 77.6 5109.1 80.2 4146.0 71.7 4377.9 76.6 31.7 -18.9 6.4
2. Doanh thu tài chính 1.1 0.02 1.3 0.02 1.1 0.02 1.2 0.02 47.9 -23.3 12.3
3. Thu nhập khác 1115.9 22.3 1260.1 19.8 1639.2 28.3 1338.4 23.4 12.9 30.1 21.5
B. CHI PHÍ 4293.6 100 5364.6 100 5268.9 100 4975.7 100 24.9 -1.8 11.6
1. Giá vốn hàng bán 2537.6 59.1 3408.1 63.5 3005.6 57.0 2983.7 60.0 34.3 -11.8 11.2
2. Chi phí tài chính 274.2 6.4 296.0 5.5 323.1 6.1 297.8 6.0 7.9 9.1 8.5
3. Chi phí quản lý kinh doanh 1367.3 31.8 1599.5 29.8 1784.0 33.9 1583.6 31.8 17.0 11.5 14.3
4. Chi phí khác 114.6 2.7 61.0 1.1 156.2 3.0 110.6 2.2 -46.7 155.9 54.6
C. KẾT QUẢ KINH DOANH
1. Lợi nhuận trước thuế 701.7 1005.9 517.5 741.7 43.3 -48.6 -2.6
2. Thuế thu nhập doanh nghiệp 175.4 251.5 129.4 185.4 43.3 -48.6 -2.6
3. Lợi nhuận sau thuế 526.3 754.4 388.1 556.3 43.3 -48.6 -2.6