7. BỐ CỤC DỰ KIẾN CỦA LUẬN VĂN
2.3. Thực trạng phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Đầu tư
Đầu tư và Phát triển Việt Nam- chi nhánh Phú Mỹ
2.3.1 Thực trạng chiến lược phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Phú Mỹ.
2.3.1.1. Xây dựng, tổ chức bộ máy quản trị rủi ro tín dụng.
* Phòng khách hàng doanh nghiệp và khách hàng cá nhân( gọi chung là Phòng Quan hệ Khách hàng- QHKH)
- BIDV Phú Mỹ phân chia các phòng QHKH dựa trên phân loại khách hàng theo quy mô khách hàng, Phòng Khách hàng Doanh nghiệp cho vay các doanh nghiệp lớn và DNVVN, Phòng Khách hàng Cá nhân cho vay các cá nhân và hộ gia đình.
- Phòng QHKH có nhiệm vụ tìm kiếm khách hàng, hướng dẫn lập hồ so tín dụng, thẩm định tín dụng, lập báo cáo đề xuất tín dụng cho trưởng phòng QHKH. Sau khi báo cáo đề xuất tín dụng được phê duyệt, phòng QHKH chuyển toàn bộ hồ sơ tín dụng cho phòng QTRR để thẩm định rủi ro, lưu trữ và nhập thông tin vào hệ thống để quản lý. Sau đó, thực hiện giám sát các khoản nợ, tình hình trả nợ của khách hàng, phân loại nợ.
* Phòng Quản lý rủi ro và quản trị tín dụng:
- Phòng QLRR và QTTD độc lập với các phòng nghiệp vụ tín dụng và có những nhiệm vụ sau:
+ Thực hiện thẩm định rủi ro, các đề xuất tín dụng một cách độc lập.
+ Cảnh báo các dấu hiệu rủi ro cho phòng QHKH hay thông báo yêu cầu phòng QHKH thực hiện kiểm tra, rà soát lại các khoản vay.
+ Kiểm tra giám sát và kiến nghị việc phân loại nợ của phòng QHKH. Tính toán trích lập dự phòng rủi ro, phối hợp với phòng QHKH và phòng tín dụng trong
việc phát hiện các dấu hiệu rủi ro, đề xuất và giám sát thực hiện các biện pháp xử lý thích hợp.
2.3.1.2. Đo lường rủi ro tín dụng.
Công tác đánh giá lựa chọn khách hàng là một trong những giải pháp mà BIDV Phú Mỹ rất chú trọng bởi vì điều này giúp sàng lọc ra những khách hàng có uy tín và năng lực kinh doanh tốt để hạn chế RRTD có thể xảy ra về sau. Để đánh giá và lựa chọn ra những khách hàng tốt thì Chi nhánh Phú Mỹ thông qua việc:
- Xem xét và phân tích khả năng điều hành, quản lý kinh doanh của khách hàng.
- Phân tích tình hình tài chính của khách hàng. - Xem xét khả năng trả nợ của khách hàng.
- Nghiên cứu, kiểm tra tính pháp lý của tài sản thế chấp kỹ càng.
Tùy vào việc đánh giá mức độ rủi ro về tùng khách hàng mà khách hàng đó sẽ được xếp vào loại tương ứng. Trên cơ sở đó, ngân hàng sẽ quyết định tín dụng và quản lý danh mục tín dụng.
2.3.1.3. Giám sát, kiểm tra tín dụng.
BIDV Phú Mỹ quy định việc kiểm tra, giám sát các khoản vay được tiến hành theo định kỳ hoặc đột xuất tùy thuộc vào mức độ an toàn của khoản vay. Ngoài ra cán bộ phòng QHKH tại BIDV Phú Mỹ chịu trách nhiệm giám sát, theo dõi tín dụng bằng các biện pháp sau:
- Giám sát qua hoạt động tài khoản của khách hàng: Sự thay đổi số phát sinh, số dư trong tài khoản tiền gửi, tiền vay của KH. Sự thay đổi bất thường của dòng tiền trong tài khoản sẽ phản ánh những khó khăn của KH trong chi trả
- Kiểm tra các bảo đảm tiền vay: Cán bộ QHKH thường kiểm tra TSĐB thông qua các báo cáo định kỳ của KH hoặc định kỳ kiểm tra trực tiếp tại chỗ. Việc
thường xuyên kiểm tra TSĐB giúp ngân hàng nắm bắt được những biến động về giá trị, về hình thái của TSĐB và có biện pháp xử lý kịp thời.
- Kiểm tra định kỳ địa điểm sản xuất của KH giúp cán bộ QLKH đánh giá được thực trạng sản xuất kinh doanh, quá trình thực hiện phương án sản xuất, thực trạng dư nợ tồn kho,…từ đó kiểm tra được KH có sử dụng vốn vay đúng mục đích và có hiệu quả hay không. Ngoài ra định kỳ cán bộ QLKH còn phân tích báo cáo tài chính của KH để đánh giá kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Kh sau khi sử dụng vốn khả năng trả nợ cũng như nguồn trả nợ của KH.
2.3.2 Đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - chi nhánh Phú Mỹ
2.3.2.1 Kết quả đạt được
a. Tín dụng tăng trưởng theo đúng định hướng.
- Năm 2018 là năm đánh dấu mốc 61 năm xây dựng và trưởng thành, cùng sự lớn mạnh của ngành ngân hàng Việt Nam, kế thừa và tiếp nối những thành tựu đạt được trong giai đoạn vừa qua, BIDV chi nhánh Phú Mỹ đã triển khai hoạt động kinh doanh năm 2018 với phương châm “ Kỷ cương- Trách nhiệm- Hiệu quả” bằng sự nỗ lực bền bỉ của Ban lãnh đạo và toản bộ cán bộ nhân viên trong Chi nhánh, đến nay Chi nhánh đã hoàn thành cơ bản, toàn diện các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh, có những bước tiến vượt bậc so với những năm trước.
- Tín dụng tăng trưởng theo đúng định hướng của NHNN, hỗ trợ phát triển kinh tế trong địa bàn. Tổng dư nợ tín dụng năm 2019 đạt 3094,288 tỷ đồng, tăng trưởng 147.511% so với năm 2017. Dòng vốn tín dụng tăng trưởng tập trung vào tín dụng ngắn hạn, cho vay cá nhân, tập trung vào lĩnh vực sản xuất kinh doanh, các ngành/lĩnh vực ưu tiên.
- Về xử lý nợ xấu: Chi nhánh xác định việc xử lý nợ xấu có hiệu quả gắn với cơ cấu lại các TCTD là quan điểm xuyên suốt của Đảng, Quốc hội, Chính Phủ là một yêu cầu cấp bách của nền kinh tế, của hệ thống các tổ chức tín dụng và với Chi
nhánh nói riêng, theo đó Chi nhánh đã thực hiện đồng bộ các biện pháp xử lý, kiểm soát chất lượng tín dụng, hạn chế các khoản vay mới phát sinh hạn chế nợ xấu. Một số thành tựu đạt được năm 2019:
+ Đẩy mạnh thu hồi nợ xấu giảm ròng với 5,18 tỷ so với năm 2018 va giảm ròng 13,2 tỷ so với năm 2017
+ Chủ động sử dụng quỹ DPRR để xử lý rủi ro chuyển hạch toán ngoại bảng với tổng dư nợ là 15,209 tỷ đồng.
+ Kiên quyết chuyển nhóm nợ đối với các khách hàng khó khăn, các khách hàng kéo nhóm nợ CIC và đã làm giảm thu ròng từ lãi, tăng trích lập DPRR với tổng nguồn lực để xử lý chiếm gần 14% tổng thu nhập ròng.
Để đạt được những kết quả kinh doanh trên, đặc biệt là kết quả trong công tác hạn chế rủi ro là nhờ vào việc Chi nhánh đã ban hành hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, đã phản ánh khá chính xác chất lượng tín dụng BIDV.
b. Cơ bản xây dựng được hệ thống khung cơ chế, chính sách phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng.
- Chi nhánh đã xây dựng một chính sách phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng đảm bảo những nguyên tắc sau:
+ Thiết lập một môi trường phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng phù hợp. + Hoạt động theo một quy trình cấp tín dụng lành mạnh.
+ Duy trì một môi trường quản trị, đo lường và giám sát phù hợp. + Đảm bảo kiểm soát đầy đủ đối với RRTD.
- Cùng với các chính sách, quy định tín dụng được ban hành là các văn bản hướng dẫn được cập nhật đầy đủ, liên tục trên cẩm nang tín dụng nội bộ để các cán bộ có thể dễ dàng truy cập, tìm hiểu, trao đồi, thảo luận, được hướng dẫn và giải
đáp các thắc mắc, từ đó áp dụng các chính sách tín dụng vào thực tế hoạt động nghiệp vụ một cách chính xác và hiệu quả.
c.Thành lập bộ phận chức năng quản lý rủi ro tín dụng.
- Trên giác độ quản lý RRTD có thể thấy, mô hình tổ chức cấp tín dụng của BIDV có những bước tiến đáng kể, Chi nhánh đang chuẩn bị triển khai theo mô hình phê duyệt và thẩm định rủi ro tập trung. Đây là bước đi quan trọng để Chi nhánh tiếp cận với mô hình ngân hàng chuẩn mực, phù hợp thông lệ quốc tế, tạo dựng một khung cảnh quản lý rủi ro vững chắc, cân bằng giữa lợi nhuận dự kiến và rủi ro có thể chấp nhận được.
- Thành lập và phát huy vai trò bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ: Bộ phận kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thành lập và luôn tồn tại song song với các hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng. Tại chi nhánh, phòng quản trị tín dụng, quản lý rủi ro thực hiện tham mưu, giúp Ban lãnh đạo về công tác giám sát, kiểm tra, kiểm soát việc tuân thủ quy định của pháp luật và hệ thống quy chế, quy trình nghiệp vụ, quy định nghiệp vụ nhằm phát hiện, ngăn ngừa và xử lý kịp thời các tồn tại trong mọi hoạt động nghiệp vụ của các phòng. Đây cũng là đầu mối thực hiện thu thập các biên bản kiểm tra, kiểm soát của các bộ phận cấp dưới để tổng hợp và báo cáo Ban lãnh đạo.
- Như vậy cho thấy mô hình kiểm tra, kiểm soát nội bộ tại Chi nhánh khá chặt chẽ. Điều này giúp cho công tác quản lý RRTD được thực hiện một cách toàn diện hơn. Thực tế cho thấy hoạt động của các bộ phận kiểm tra trong thời gian qua khá hiệu quả, đã phát hiện kịp thời các rủi ro tiềm ẩn, các nguy cơ có khả năng mất vốn từ đó có những biện pháp cảnh báo và xử lý kịp thời.
2.3.2.2 Hạn chế và vướng mắc.
- Chiến lược rủi ro tín dụng của BIDV hiện bắt đầu được hình thành tuy nhiên còn nằm rải rác tại nhiều văn bản của ngân hàng, chưa thể hiện mức độ tập trung và khái quát.
- Chưa phản ánh được mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng và mức sinh lời mà ngân hàng kỳ vọng khi chấp nhận các RRTD.
- Chưa xem xét, đánh giá về chất lượng tín dụng, thu nhập và tăng trưởng trong mối tương quan qua lại, trong quan hệ tiềm năng nội tại của ngân hàng và môi trường kinh doanh tổng thể.
b.Quy trình cấp tín dụng còn nhiều rủi ro
- Quy trình thẩm định, phê duyệt tín dụng tại BIDV có sự tham gia của nhiều bộ phận, cá nhân. Tuy nhiên việc trao đổi thông tin và luân chuyển hồ sơ, giấy tờ giữa các bộ phận, cá nhân còn chưa được tự động hóa bởi các ứng dụng CNTT. Do đó quá trình trao đổi thông tin, hồ sơ còn mất nhiều thời gian và khó đảm bảo được độ chính xác cao, dẫn đến tiêu tốn nhiều nguồn lực và ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng.
- Công việc thu thập, lưu trữ, quản lý hồ sơ tín dụng của khách hàng đang được thực hiện thủ công. Do đó việc rà soát để đảm bảo sự đầy đủ của hồ sơ tín dụng cũng như việc đối chiếu, kiểm tra tính đúng đắn của dữ liệu chưa được thực hiện hiệu quả.
- Bộ phận quan hệ khách hàng thường phải chịu áp lực về phát triển, mở rộng nền khách hàng nên họ có thể phân tích khách hàng theo hướng tốt hơn so với thực tế để phê duyệt cho vay, đảm bảo chỉ tiêu về dư nợ.
- Việc kiểm tra sử dụng vốn vay của cán bộ hỗ trợ quan hệ khách hàng còn mang tính hình thức, chiếu lệ, chưa thường xuyên, việc kiểm tra sau khi cho vay chưa được coi trọng như là một tất yếu của quy trình cho vay, từ đó dẫn đến việc một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích dẫn đến khó khăn trong việc trả nợ ngân hàng.
- Công tác xử lý nợ xấu còn một số vấn đề tồn tại, biện pháp tích cực thu hồi nợ ngay từ khi phát sinh nợ xấu chưa được coi trọng, chưa có phương pháp và cách thức theo dạng cẩm nang hướng dẫn toàn chi nhánh trong việc thu hồi nợ xấu đến hiệu quả chưa cao, chưa thực sự chủ động trong việc xử lý nợ tồn đọng, vẫn ỷ lại vào việc dùng DPRR để xử lý sau đó hạch toán theo dõi ngoại bảng để tổng kết tài sản.
c.Chưa hoàn thiện hệ thống theo dõi cảnh báo sớm rủi ro tín dụng.
- BIDV chưa có hệ thống cung cấp chức năng quản lý kế hoạch giải ngân thu nợ nhằm theo dõi quá trình cho vay đối với khách hàng.
- BIDV chưa có quy trình cảnh báo sớm nợ có vấn đề, dẫn đến khi nhận biết rủi ro tín dụng thì rủi ro đã xảy ra ở mức độ nghiêm trọng.
d.Hệ thống đo lường rủi ro tín dụng thiếu đồng bộ.
- Thông tin tài chính trung bình ngành, nhóm ngành còn thiếu, chưa được thống kê đầy đủ và tin cậy nên việc phân tích, xếp hạng tín dụng các doanh nghiệp vay vốn cũng gặp phải những khó khăn nhất định. Chính bản thân ngân hàng khi thực hiện xếp hạng tín dụng nội bộ cũng phải tự tổng hợp số liệu từ các khách hàng của mình, cộng thêm kinh nghiệm của các chuyên gia để đưa ra số liệu chuẩn nhằm phục vụ cho việc đánh giá khách hàng. Các thông tin chuyên ngành mà các cán bộ trực tiếp đánh giá xếp hạng thu thập từ nhiều nguồn: Internet, doanh nghiệp, đối thủ cạnh tranh…ngân hàng chưa tạo dựng được một hệ thống thông tin có thể đáp ứng kịp thời, có hiệu quả cho việc phân tích, dự báo tình hình tiền tệ, lãi suất, tín dụng, tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp.
- Chính xuất phát từ việc thiếu hệ thống đo lường mà chiến lược hoạt động, chính sách, thủ tục, quyết định tín dụng cũng như lãi suất cho vay của ngân hàng hầu hết đều mang tính chung chung, định tính, chưa có căn cứ định lượng cụ thế nên chưa có tính khoa học, chính xác cao.
a. Nguyên nhân chủ quan.
- Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng chưa được ưu tiên trong điều hành ngân hàng. Mặc dù đã có những bộ phận chuyên trách về phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng, song chiến lược phòng ngừa và hạn chê rủi ro tín dụng mới chỉ thể hiện ở những chỉ đạo kinh doanh mang tính tổng quát như cảnh báo hoặc hạn chế tín dụng ở một số lĩnh vực, ngành nghề. Nói cách khác, phòng ngừa và hạn chế rủi ro nói chung và phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng nói riêng chưa được ưu tiên hàng đầu trong công tác hoạch định chiến lược của ngân hàng.
- Văn bản chế độ chưa có tính đồng nhất.
+ Hiện nay tại BIDV dường như đang tồn tại ba hệ thống “ văn bản chế độ” điều chỉnh nghiệp vụ tín dụng nhưng giữa hệ thống này thể hiện tính độc lập tương đối với nhau nên dẫn đến sự vênh trong quy định tín dụng.
+ Về chất lượng văn bản chế độ tín dụng được ban hành còn biểu hiện chưa cao, tính vận dụng, sáng tạo hạn chế và bộc lộ chưa sát thực tiễn. Có văn bản chế độ còn chung chung, chưa cụ thể và không khác so với các quy định của văn bản pháp luật. Danh mục tín dụng chưa đầy đủ, chưa ổn định và đảm bảo định hướng lâu dài.
- Trình độ của cán bộ tín dụng còn hạn chế do nguồn lực CBTD ít kinh ngiệm hoặc cách làm truyền thống đã ăn sâu, chưa chuyển dịch theo cơ cấu thị trường dẫn đến nhận thức trách nhiệm , quyền hạn trong hoạt động tín dụng chưa đầy đủ, tâm lý đùn đẩy, né tranh trong xử lý tín dụng khá nặng nề, thực hiện soạn thảo, thiết kế chính sách văn bản còn yếu.
- Công cụ đánh giá rủi ro còn nhiều hạn chế, mang tính định tính. Phân loại, đánh giá rủi ro khách hàng tiềm ẩn rủi ro trong tín dụng còn biểu hiện phức tạp và chưa có một hệ thống công cụ đánh giá kiểm soát đủ mạnh để đảm bảo nâng cao