Hiệu quả là sự so sánh giữa kết quả đạt được và chi phí bỏ ra. Hiệu quả huy động vốn là việc thỏa mãn một cách kịp thờ đầy đủ vốn cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng cả về số lượng và C o C ấu sử dụng, với chi phí thấp, ổn định nhất và hạn chế ến m c tố ững r i ro có th xảy ra.
Về mặt lư ợng: hiệu quả huy động vốn bi ểu hiện giữa kết quả thu đư ợc và chi phí bỏ ra. Về mặt chất: hiệu quả huy động vốn phản ánh năng lực và trình độ quản lý c a Ngân hàng.
Chi phí vố ộ c hi u là m c lãi suất mà NHTM phải trả huy
động vốn từ dân chúng và các chủ thể kinh tế khác. Những sự thay đổi trong chi phí vốn huy động sẽ làm thay đổi quy mô và co C ấu vốn huy động của NHTM cũng như tác động trực tiếp đến khả năng sinh lời của NHTM. Các NHTM luôn phải đối mặt với một sự ổi trong việ ịnh giá lãi suất. Một mặt, ngân hàng phải trả m c
lãi suấ lớ thu hút và duy trì sự ổ ị ng tiền g i c a khách hàng. Mặt khác, ngân hàng phải cố gắng hạn chế việc trả lãi suất quá cao bởi vì điều này làm giảm m c thu nh p tiề a ngân hàng.
Nguon vốn huy động phải đảm bảo tối thiểu hoá chi phí . Đây là yếu tố quan trọng
nhất, có ả ởng trực tiế ến l i nhu n c a ngân hàng. Chi phí này chính là số tiền
mà ngân hàng phải trả ng vố ộ c, chi phí hoạ ộng cao hay thấp
ph thuộc vào m c lãi suất mà â , ất nhiên là lãi suấ ộng càng cao
thì càng hấp d N ả lãi suấ ộng và lãi suấ ều là công
cụ cạnh tranh của ngân hàng và hai loại này lại có quan hệ phụ thuộc chặt chẽ với nhau và có khi đối ngược nhau, nếu ngân hàng nâng lãi suất huy động để tăng cường huy động
vốn thì cũng buộc phải nâng lãi suất cho vay để đảm bảo bù đắp chi phí huy động và kinh doanh có lãi. Như vậy, nâng lãi suất huy động quá cao lại dẫn tới giảm khả năng
mức lãi suất họp lý, vừa đảm bảo cạnh tranh trong huy động và cạnh tranh trong cho vay đồng thời đảm bảo có lãi. Có thể thấy rằng, việc tối thiểu ho á chi phí huy động theo từng
loại hình huy động là rất khó do những đặc điểm riêng của từng loại hình vừa nêu trên. C ơ S ở để ngân hàng tối thiểu ho á chi phí huy động ở đây là sự họp lý về c ơ c ấu vốn
và sự
cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn.
Trong nền kinh tế thị truờng hiện nay, ng ân hàng cũng nhu các TCTD khác đang phải đối mặt với các cuộc cạnh tranh khốc liệt. Bất kỳ biến động nào dù nhỏ hay lớn đều ảnh huởng tới hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng. Vì v ây, tăng cuờng trong hoạt động huy động vốn không chỉ đánh g iá về hoạt động huy động vốn nói riêng mà còn phản ánh khả năng thích nghi và khẳng định sự phát tri ển trên thị truờng của ngân hàng.
1.2.3.1. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng thương mại
a. Các chỉ tiêu định tính
> Mức thuận lọi và lọi ích của khách hàng gửi tiền.
Đây l à nhân tố quan tr ọng trong mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng. Mặc dù các ngân hàng ngày nay cạnh tranh với nhau chủ yếu ở chất luọng sản phẩm và dịch vụ nhung giá cả của mỗi ngân hàng là một nhân tố hấp dẫn khách hàng . Ng ân hàng nào đem lại cho khách hàng mức l ọi nhuận tối đa và lọi ích tốt nhất ng ân hàng đó sẽ huy động đuọc vốn nhàn rỗi từ khách hàng.
Hiện nay khi NHNN áp dụng lãi suất trần, sàn, tức là khống chế lãi suất tối đa mà ngân hàng có thể huy động và cho vay đối với các NHTM. Vậy nên các NHTM đều có khả năng c ạnh tranh nhu nhau . Song ng ân hàng nào rút ng ắn đuọc quy trình huy
động vốn, hạ đuọc chi phí huy động vốn đảm bảo thuận lọi cho nguời gửi tiền về thời hạn, loại tiền, lãi suất huy động, địa điểm giao dịch thì khách hàng sẽ đem vốn nhàn rỗi gửi tại ngân hàng đó và ngân hàng cũng ho ạt động kinh doanh có hiệu quả hơn .
hàng sẽ tìm đến với ng ân hàng đó để giao dịch, ng ân hàng thu hút được nguồn vốn nhàn rỗi từ khách hàng. Ngư ợc lại, khi ngân hàng mất uy tín khách h àng đã gửi tiền sẽ tìm cách rút tiền gửi ra khỏi ngân hàng mặc dù số tiền gửi đó chưa đến hạn và khách hàng phải chịu thiệt vì số tiền lãi mà họ được hưởng được tính theo lãi suất không kỳ hạn. Nếu số lư ợng vốn bị rút trước hạn quá lớn ng ân hàng đó S ẽ r cũ vào tình trạng mất c ân đối giữa huy động vốn và sử dụng vốn, Ngân hàng sẽ mất khả năng thanh kho ản và có thể dẫn đến phá sản.
> Mức độ đa dạng hóa các hình thức huy động vốn.
Phần lớn các NHTM hiện nay đều huy động vốn theo các hình thức truyền thống: tiền gửi tiết kiệm, phát hành các công cụ nợ kỳ phiếu, trái phiếu, tín phiếu,... do vậy các NHTM không ngừng đáp ứng được nhu cầu của khách hàng. Trong thời gian gần đây, c ác ngân hàng đã tích cực đa dạng hóa các hình thức huy động vốn thông qua việc phát hành chứng chỉ tiền gửi, tiền gửi bảo hiểm, phát hành các loại thẻ tín dụng.
b. Các chỉ tiêu định lượng
> Quy mô nguồn vốn, tốc độ tăng trưởng của vốn huy động
Quy mô là chỉ tiêu phản ánh khối lư ợng nguồ n vốn huy động của ngân hàng. Với quy mô nguồn huy động ng ày c àng tăng Sẽ hỗ trợ vốn cho ngân hàng hoạt động, phát tri ển và mở rộng phạm vi hoạt động của mình, đồng thời quy mô nguồn vốn cũng tạo điều kiện nâng cao tính thanh khoản, tính ổn định và tăng niềm tin của khách hàng.
Nguồn vốn huy động có quy mô khác nhau theo từng giai đo ạn. Các ngân hàng có quy mô lớn thường c ó ưu thế huy động hơn c ác ngân hàng quy mô nhỏ. Trong tình hình cạnh tranh nhau về thị phần khách hàng , lãi suất thường không có sự khác biệt nhiều giữa các ngân hàng, do vậy khách hàng thường lựa chọn các ngân hàng có quy mô lớn để đảm bảo tính an toàn, thanh khoản cho khoản tiền gửi của mình.
Vốn huy động của ngân hàng phải có sự tăng trưởng ổn định về khối lư ợng để đáp ứng nhu cầu tín dụng , thanh to án cũng như c ác hoạt động kinh doanh khác ng ày c àng tăng của ngân hàng. Nếu ng ân hàng huy động được một lượng vốn lớn, nhưng lại không ổn định, thường xuyên có những dòng tiền lớn bị rút ra thì lượng
vốn dành cho đầu tư, cho vay sẽ không lớn, hiệu quả huy động vốn không cao, thường xuyên phải đối đầu với vấn đề thanh khoản.
Chỉ ti êu này đư ợc đánh g i á qua: mức độ tăng g iảm nguồn vốn huy động qua các năm.
> Tố c độ tăng trưởng nguồn vốn huy động
Tố c độ tăng trưởng nguồn vốn huy động thể hiện khả năng mở rộng quy mô vốn huy động của ng ân hàng qua c ác năm, cho thấy nguồn vốn biến đổi theo xu hướng như thế nào và khả năng kiểm soát của ng ân hàng đến nguồn vốn huy động. Điều đó ảnh hưởng tới khả năng tăng cường và mở rộng thị trường hoạt động của ngân hàng. Nếu tố c độ tăng trưởng ổn định sẽ g iúp ng ân hàng g i a tăng chủ động trong việc hoạch định chiến lược phát triển lâu dài cũng như tạo sự yên tâm tin tưởng tới khách hàng gửi tiền và đầu tư vào ng ân hàng . Mặt khác chỉ tiêu này thể hiện khả năng cạnh tranh của ng ân hàng đối với các NHTM khác trong hoạt động huy động vốn
Về mặt lư ợng, chỉ tiêu tố c độ tăng trưởng ngu ồn vốn huy động thường đư ợc đánh g i á thông qua:
_ _____ _ TongVHDnami-TongVHDnami-I __
Toc độ tăng trường VHD nămi (%) =---—----—-— ---X IOO
j TongVHDnami-1
■ Tố c độ tăng trưởng >100: vốn huy động của Ng ân hàng tăng
■ Tố c độ tăng trưởng <100: vốn huy động của Ngân hàng giảm
Chỉ tiêu này phản ánh sự thay đổi về quy mô nguồn vốn huy động qua các thời kỳ. Nếu tỉ lệ này > 100% thì quy mô ngu ồn vốn huy động của ng ân hàng đã được mở rộng. Việc mở rộng quy mô vốn một cách liên tục với tố c độ tăng trưởng vốn ngày càng cao chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân hàng ngày càng lớn, hiệu quả huy động vốn của ng ân hàng đang được cải thiện.
> C ơ c ấu nguồn vốn huy động:
Chỉ tiêu này phản ánh quan hệ tỷ lệ giữa các loại vốn huy động, tính họp lý trong quá trình huy động các loại vốn khác nhau . C ơ c ấu vốn cần đa dang , c ân đối trong đó c ần đảm bảo một tỷ lệ hợp lý giữa vốn huy động ngắn hạn với trung hạn và dài hạn, giữa nội tệ và ngoại tệ, mỗi nguồn vốn c ó điểm mạnh, điểm yếu riêng biệt
trong việc huy động và khai thác . D O đó sự biến đổi về C ơ C ấu vốn sẽ kéo theo sự thay đổi trong cơ cấu sử dụng vốn và the O đó là sự thay đổi về lọi nhuận, mức độ an toàn của ng ân hàng . Xu huóng biến đổi trong C ơ cấu vốn huy động phụ thuộc một phần vào kế hoạch chủ động điều chỉnh của ngân hàng và sự biến động của các yếu tố b ên ng O ài, điều này đặt ra yêu cầu ngân hàng phải luôn quan tâm, nghiên cứu thị truờng , để có những điều chỉnh phù họp và kịp thời.
C ơ cấu nguồn vốn huy động đuọc phản ánh thông qua tỷ trọng của từng loại tiền gửi trong tổng Vốn huy động của ngân hàng theo từng thời kỳ.
Khối lượng từng nguồn VHD
Tv J ô 55trọng từng nguồn VHĐ (%) =---—7---7———---X 100
TongnguonVHD
C ơ c ấu nguồn vốn huy động ảnh huởng tói c ơ c ấu tài sản và ảnh huởng tói chi phí hoạt động bình quân của ngân hàng, từ đó ảnh huởng tói chi phí đầu ra tức lãi suất cho vay của ngân hàng . C ơ c ấu huy động phải phù họp vói cơ c ấu sử dụng, đáp ứng yêu cầu sử dụng , để tối đa du nọ tín dụng và đầu tu, từ đó s ẽ tối đa lọi nhuận mà không phải trả lãi suất trên phần vốn huy động thừa. Thông qua việc xác định c ơ c ấu vốn có thể xác định mặt mạnh, mặt yếu của ngân hàng trong hoạt động kinh doanh.
C ơ c ấu nguồn vốn ngân hàng đuọc đánh giá là họp lý nếu các thành phần của nó đáp ứng đuọc kế hoạch sử dụng vốn và c ó chi phí huy động thấp nhất. Có vốn sẽ tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động thuận lọi, ngân hàng có thể cơ c ấu lại nguồn vốn, mở rộng quy mô hoạt động, chủ động trong hoạch định chiến luọc phát triển, nâng cao uy tín và sức cạnh tranh.
- C ơ c ấu nguồn vốn huy động the O đối tuọng:
Khối lượng VHD theo đối tượng
Tỷ trọng VHĐ theo đối tượng (%) =----7---V———--- - X 100
ʃ ■' TongnguonVHD
- C ơ c ấu nguồn vốn huy động theo kỳ hạn
... Khối---lượng VHD theo kỳ hạn
TvtrongVHD theo kỳ hạn (%) j = —7—-- - - -7—_____“—— X 100
TongnguonVHD
___ Khối lượng VHĐ theo loại tiền
Tỷ trọng VHĐ theo loại tiền (%) =---—7---ụ—_____'---X 100
“ 6 TongngUDnVHD
> Tỷ lệ vốn huy động trên tổng dư nợ:
Chỉ tiêu này cho biết khả năng huy động vốn đáp ứng nhu cầu cho vay của NHTM, từ đó đánh g i á hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng.
Vố ộng
Tỷ lệ VHĐ trên dư nợ (%) = x 100
Tổ
> Chi p hí huy động vốn:
Chi phí Chi phí trả 1 ãi Chi phí
huy động vốn vốn huy động huy động khác
Tr O ng đó:
Chi phí trả lãi vốn huy động = Quy mô vốn huy động x Lãi suất huy động
Chi phí huy động khác như chi phí quà tặng khuyến mại, quảng cáo marketing, chi phí quản lý, chi phí máy mó c đị a đi em, c ơ S ở hạ tầng,...
Chi phí huy động vốn là toàn bộ chi phí ngân hàng bỏ ra trong quá trình huy động vốn . Chi phí huy động vốn bao g Ồm 2 phần: chi phí trả lãi (trả lãi suất huy động) và chi phí phi lãi ( chi phí huy động khác).
Khoản chi phí chính mà các ngân hàng quan tâm là chi phí trả lãi. Mức lãi suất huy động thường được xác định bởi quan hệ cung cầu trên thị trường, khi các ng ân hàng đã thừa vốn, trong khi khách hàng vẫn gửi tiền thì lãi suất huy động sẽ giảm xuống . Ngược lại trong thời kỳ kinh tế suy giảm, hoặc Chính phủ thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ, sự thiếu hụt vốn khả dụng của ngân hàng sẽ đẩy lãi suất huy động của ngân hàng lên cao. Ngoài ra tùy theo chiến lược cạnh tranh của mỗi ngân hàng mà ngân hàng có the đặt mức lãi suất cao hay thấp hơn mức lãi suất thị trường nhưng không vư Crt quá lãi suất trần của NHNN.
Khi đánh giá hiệu quả hoạt động vốn trên phương diện chi phí thì ngân hàng phải đạt được những tiêu chí sau:
Thứ nhất: Tìm kiếm các nguồn chi phí thấp nhất đe đáp ứng nhu cầu cho vay và đầu tư trong khi vẫn thỏa mãn yêu cầu phù hợp về mặt quy mô, thời hạn và c ơ c ấu.
Thứ hai: T ăng l ợi nhuận cho ngân hàng mà không phải chấp nhận rủi ro cao vì sức ép tăng chi phí vốn. Về c ơ b ản, l ợi nhuận ng ân hàng được tính bằng tổng thu
nhập trừ đi tổng chi phí, mà phần lớn ở đây là chi phí trả lãi, do vậy để tối đa lợi nhuận, ngân hàng phải tối thiểu hóa chi phí hoạt động. Nguon ngắn hạn thuờng có chi phí thấp, nhung kém ổn định và nguợc lại, nguOn có thời hạn càng dài thì chi phí c àng c ao nhung ổn định hơn .
Do vậy để hoạch định chiến luợc kinh doanh cho mỗi giai đo ạn, c ăn cứ vào quy định pháp luật hiện hành, c ăn cứ trả lãi, ngân hàng sẽ đua ra c ác chính S ách huy động vốn phù họp . Tùy theo đặc điểm từng nguOn vốn, ngân hàng sẽ đua ra mức lãi suất danh nghĩa khác nhau . Đ ể cạnh tranh mở rộng nguOn tiền, c ác ng ân hàng đều cố gắng tạo ra uu thế riêng của mình trong đó c ó uu thế về cạnh tranh lãi suất. Việc xác định chi phí huy động vốn là việc làm rất hữu ích cho ng ân hàng để từ đó xây dựng chính sách kinh doanh có hiệu quả.
1.2.3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả huy động vốn của Ngân hàng thương mại
a. Nhóm nhân tố khách quan
> M ô i truờng kinh tế xã hội
Môi truờng kinh tế phát triển và ổn định sẽ là điều kiện thuận lộ cho hoạt động NHTM nói chung và hoạt động huy động vốn nói riêng. Những biến động của nền kinh tế là nhân tố ảnh huởng đến quyết định của nguời dân gửi tiền vào ngân hàng, mua USD, mua vàng hay đầu tu vào lĩnh vực khác. Nếu nền kinh tế bất ổn định, giá vàng tăng c ao thì nguời dân thuờng c ó xu huớng mua vàng tích trữ, mua USD hay đầu tu bất động sản hơn là gửi tiền vào ngân hàng để huởng lãi suất. Nguợc lại, trong điều kiện nền kinh tế ổn định, nguời dân sẽ gửi tiền vào ngân hàng nhiều hơn .
> Chính sách của Chính phủ
Ngân hàng là một trung gian tài chính, hoạt động của nó có ảnh huởng lớn tới