1.3.4.1. Nhóm nhân tố khách quan - Môi trường kinh tế:
Nền kinh tế là một hệ thống bao gồm các hoạt động kinh tế có quan hệ biện chứng, ràng buộc lẫn nhau nên bất kỳ một sự biến động của một hoạt động kinh tế nào đó cũng sẽ gây ảnh hưởng đến việc sản xuất kinh doanh của các lĩnh vực còn lại. Hoạt động của ngân hàng có thể coi là chiếc cầu nối giữa các lĩnh vực khác nhau của nền kinh tế. Môi trường kinh tế dù thay đổi theo chiều hướng nào cũng đều tác động đến chất lượng tín dụng của N ngân hàng. Nếu sự thay đổi theo chiều hướng tốt thì chất lượng tín dụng sẽ được nâng cao. Ngược lại sự thay đổi theo chiều hướng xấu sẽ làm cho chất lượng các khoản tín dụng xấu đi ngoài ý muốn.
Các biến số kinh tế vĩ mô như lạm phát, khủng hoảng sẽ ảnh hưởng rất lớn tới chất lượng tín dụng. Một nền kinh tế ổn định, tỷ lệ lạm phát vừa phải sẽ tạo điều kiện cho các khoản tín dụng có chất lượng cao. Tức là các tổ chức, cá nhân sản xuất kinh doanh hoạt động trong môi trường ổn định thì khả năng tạo ra lợi nhuận cao hơn, từ đó có thể trả vốn và lãi được cho ngân hàng. Ngược lại khi nền kinh tế có hiện tượng lạm phát tăng vọt, giá trị đồng tiền giảm sút, chỉ số giá cả tăng nhanh gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh
doanh của các doanh nghiệp, tác động xấu đến khả năng thu hồi công nợ của ngân hàng.
- Môi trường chính trị:
Môi truờng chính trị đang và sẽ tiếp tục đóng vai trò quan trọng trong kinh doanh, đặc biệt đối với chất luợng tín dụng của ngân hàng. Tính ổn định về chính trị trong nuớc sẽ là một trong những nhân tố thuận lợi cho các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh có hiệu quả từ đó chất luợng tín dụng đuợc nâng cao. Tuy nhiên nếu xẩy ra các diễn biến gây bất ổn chính trị nhu: chiến tranh, xung đột đảng phái, cấm vận, bạo động, biểu tình, bãi công,... có thể dẫn đến những thiệt hại cho doanh nghiệp và cả nền kinh tế nói chung (làm tê liệt sản xuất, luu thông hàng hoá đình trệ,.). Và nhu vậy, những món tiền doanh nghiệp vay ngân hàng sẽ khó đuợc hoàn trả đầy đủ và đúng hạn, ảnh huởng xấu đến chất luợng tín dụng.
- Môi trường pháp lý:
Một trong những bộ phận của môi truờng bên ngoài ảnh huởng đến hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp nói chung và ngân hàng nói riêng là hệ thống pháp luật. Với một môi truờng pháp lý chua hoàn chỉnh, thiếu tính đồng bộ, thống nhất giữa các luật, văn bản duới luật, đồng thời với nó là sự sắc nhiễu của các cơ quan hành chính có liên quan sẽ khiến cho doanh nghiệp gặp phải những khó khăn, thiếu đi tính linh hoạt cần thiết, vốn đua vào kinh doanh dễ bị rủi ro. Do đó, xây dựng môi truờng pháp lý lành mạnh sẽ tạo thuận lợi trong việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của các doanh nghiệp từ đó nâng cao chất luợng tín dụng của ngân hàng.
- Môi trường cạnh tranh:
Có thể nói đây là yếu tố tác động mạnh mẽ đến chất luợng tín dụng nói riêng và hoạt động kinh doanh chung của ngân hàng. Sự tác động đó diễn ra theo hai chiều huớng: thứ nhất, để chiếm uu thế trong cạnh tranh ngân hàng
luôn phải quan tâm tới đầu tu trang thiết bị tốt, tăng cường đội ngũ nhân viên có trình độ, củng cố và khuếch trương uy tín và thế mạnh của ngân hàng. Hướng tác động này đã tạo điều kiện nâng cao chất lượng tín dụng. Tuy nhiên, ở hướng thứ hai, dưới áp lực của cạnh tranh gay gắt các ngân hàng có thể bỏ qua những điều kiện tín dụng cần thiết khiến cho độ rủi ro tăng lên, làm giảm chất lượng tín dụng.
- Môi trường tự nhiên:
Các yếu tố rủi ro do thiên nhiên gây ra như hạn hán, lũ lụt, hoả hoạn, động đất, dịch bệnh... làm ảnh hưởng tới hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt là trong các ngành có liên quan đến nông nghiệp, thủy sản, hải sản. Vì vậy khi môi trường tự nhiên không thuận lợi thì doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn từ đó làm giảm chất lượng tín dụng của ngân hàng.
- Nhân tố khách hàng:
+ Uy tín, đạo đức của người vay:
Trong quy trình tín dụng các ngân hàng thường chỉ đưa ra quyết định cho vay sau khi đã phân tích cẩn thận các yếu tố có liên quan đến uy tín và khả năng trả nợ của người vay nhằm hạn chế thấp nhất các rủi ro do chủ quan của người vay có thể gây nên.
Đạo đức của người vay là một yếu tố quan trọng của quy trình thẩm định, tính cách của người vay không chỉ được đánh giá bằng phẩm chất đạo đức chung mà còn phải kiểm nghiệm qua những kết quả hoạt động trong quá khứ, hiện tại và chiến lược phát triển trong tương lai. Thực tế kinh doanh đã cho thấy, tính chân thật và khả năng chi trả của người vay có thể thay đổi sau khi món vay được thực hiện. Khách hàng có thể lừa đảo ngân hàng thông qua việc gian lận về số liệu, giấy tờ, quyền sở hữu tài sản, sử dụng vốn vay không đúng mục đích, không đúng đối tượng kinh doanh, phương án kinh doanh,...Việc khách hàng gian lận tất yếu sẽ dẫn đến những rủi ro cho ngân hàng.
Uy tín của khách hàng cũng là một yếu tố đáng quan tâm, uy tín của khách hàng là tiêu chí để đánh giá sự sẵn sàng trả nợ và kiên quyết thực hiện các nghĩa vụ cam kết trong hợp đồng từ phía khách hàng. Uy tín của khách hàng đuợc thể hiện duới nhiều khía cạnh đa dạng nhu: chất luợng, giá cả hàng hoá, dịch vụ, sản phẩm, mức độ chiếm lĩnh thị truờng, chu kỳ sống của sản phẩm, các quan hệ kinh tế tài chính, vay vốn, trả nợ với khách hàng, bạn hàng và Quỹ tín dụng. Uy tín đuợc khẳng định và kiểm nghiệm bằng kết quả thực tế trên thị truờng qua thời gian càng dài càng chính xác. Do đó, ngân hàng cần phân tích các số liệu và tình hình trong suốt quá trình phát triển của khách hàng với những thời gian khác nhau mới có kết luận chính xác.
+ Năng lực, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của khách hàng:
Chất luợng tín dụng phụ thuộc rất lớn vào năng lực tổ chức, kinh nghiệm quản lý kinh doanh của nguời vay. Đây chính là tiền đề tạo ra khả năng kinh doanh có hiệu quả của khách hàng, là cơ sở cho khách hàng thực hiện cam kết hoàn trả đúng hạn nợ cho ngân hàng cả gốc lẫn lãi. Nếu trình độ của nguời quản lý còn bị hạn chế về nhiều mặt nhu học vấn, kinh nghiệm thực tế,... thì doanh nghiệp rất dễ bị thua lỗ, dẫn đến khả năng trả nợ kém, ảnh huởng xấu đến chất luợng tín dụng của ngân hàng.
1.3.4.2. Nhóm nhân tố chủ quan
Chính sá ch tín dụng của Ngân hàng
Chính sách tín dụng của là một trong những chính sách trong chiến luợc kinh doanh của doanh nghiệp. Đó là yếu tố đầu tiên tác động dến việc cung ứng vốn cho nền kinh tế.
Chính sách tín dụng đuợc hiểu là đuờng lối, chủ truơng đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng. Chính sách tín dụng bao gồm: hạn mức tín dụng, kỳ hạn của các khoản vay, lãi suất cho vay và mức lệ phí, các loại cho vay đuợc thực hiện.
Các điều khoản của chính sách tín dụng được xây dựng dựa trên nhiều yếu tố khác nhau như các điều kiện kinh tế, chính sách tiền tệ và tài chính của ngân hàng Nhà nước, khả năng về vốn của ngân hàng và nhu cầu tín dụng của khách hàng. Khi các yếu tố này thay đổi, chính sách tín dụng cũng thay đổi theo. Đối với mỗi khách hàng, ngân hàng có thể đưa ra các chính sách khác nhau cho phù hợp. Ví dụ như với các khách hàng có uy tín với ngân hàng thì ngân hàng có thể cho vay không có tài sản đảm bảo, có hạn mức cao hơn, lãi suất ưu đãi hơn; còn đối với các khách hàng khác, việc có tài sản đảm bảo là cần thiết.
Một chính sách tín dụng đúng đắn sẽ thu hút nhiều khách hàng, đảm bảo khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng trên cơ sở hạn chế rủi ro, tuân thủ phương
pháp, đường lối chính sách của Nhà nước và đảm bảo công bằng xã hội. Điều đó cũng có nghĩa chất lượng tín dụng tuỳ thuộc vào việc xây dựng chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại có đúng đắn hay không. Bất cứ Ngân hàng nào muốn có chất lượng tín dụng tốt cũng đều phải có chính sách tín dụng khoa học, phù hợp với thực tế của ngân hàng cũng như của thị trường.
Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng là tập hợp những nội dung, nghiệp vụ cơ bản, các bước tiến hành trong quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng. Nó bao gồm các bước bắt đầu từ khâu chuẩn bị cho vay, phát tiền vay, kiểm tra trong quá trình cho vay cho đến khi thu hồi được nợ.
Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay rất quan trọng (khách hàng nhập hồ sơ vay vốn). Bao gồm 3 giai đoạn: khai thác và tìm kiếm khách hàng; hướng dẫn khách hàng về điều kiện tín dụng và thành lập hồ sơ vay; phân tích thẩm định khách hàng và phương án, dự án vay vốn. Chất lượng tín dụng tuỳ thuộc nhiều vào chất lượng công tác thẩm định và quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của từng ngân hàng thương mại.
Kiểm tra quá trình sử dụng vốn vay giúp cho ngân hàng nắm được diễn biến của khoản tín dụng đã cung cấp cho khách hàng để có những hành động điều chỉnh can thiệp khi cần thiết, sớm ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra. Việc lựa chọn và áp dụng có hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa hữu hiệu, giảm rủi ro tín dụng, nói cách khác sẽ nâng cao chất lượng tín dụng.
Thu hồi và giải quyết nợ là khâu quyết định đến chất lượng tín dụng. Sự nhạy bén của ngân hàng trong việc kịp thời phát hiện những biểu hiện bất lợi xảy ra đối với khách hàng cũng như những biện pháp xử lý kịp thời, tư vấn cho khách hàng sẽ giảm thiểu được những khoản nợ quá hạn và điều đó sẽ có tác dụng tích cực đối với hoạt động tín dụng.
Đồng thời với các bước trong quy trình tín dụng là công tác thu thập thông tin. Thông tin tín dụng càng nhanh, càng chính xác và toàn diện thì khả năng phòng chống rủi ro tín dụng càng tốt. Thông tin tín dụng có thể thu thập được từ rất nhiều nguồn: từ trung tâm tín dụng của Ngân hàng Nhà nước, từ phòng thông tin tín dụng của các ngân hàng thương mại, qua báo chí, các tổ chức nghề nghiệp, qua việc cán bộ tín dụng trực tiếp thu thập tại cơ sở sản xuất kinh doanh của khách hàng, qua báo cáo tài chính của khách hàng.
Quy trình tín dụng của ngân hàng thương mại không mang tính cứng nhắc. Đối với mỗi khách hàng khác nhau, ngân hàng có thể chủ động, linh hoạt, thực hiện các bước trong quy trình tín dụng cho phù hợp. Ví dụ như đối với các dự án lớn, bước phân tích là rất quan trọng. Thậm chí có trường hợp quá phức tạp, ngân hàng phải thành lập tổ thẩm định riêng. Đối với những món vay tiêu dùng, việc giám sát mục đích sử dụng vốn cần được chú trọng nhiều hơn.
Công tác tổ chức ngân hàng
linh hoạt trên cơ sở tôn trọng các nguyên tắc đã quy định.
Ngân hàng đuợc tổ chức một cách có khoa học sẽ đảm bảo đuợc sự phối hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các phòng ban, giữa các ngân hàng với nhau trong toàn hệ thống cũng nhu với các cơ quan liên quan khác. Qua đó sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời các yêu cầu của khách hàng, quản lý có hiệu quả các khoản vốn tín dụng, phát hiện và giải quyết kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề, từ đó nâng cao chất luợng tín dụng.
Phẩm chất và trình độ cán bộ
Chất luợng đội ngũ cán bộ ngân hàng là nhân tố quyết định đến sự thành bại trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nói chung và trong hoạt động tín dụng nói riêng. Sỡ dĩ nhu vậy là vì cán bộ tín dụng là nguời tham gia trực tiếp vào
mọi khâu của quy trình tín dụng, từ buớc đầu tiên đến buớc cuối cùng.
Trình độ chuyên môn nghiệp vụ cũng quyết định đến sự thành công của công tác tín dụng. Cán bộ tín dụng giỏi về chuyên môn nghiệp vụ, có kỹ năng, có kinh nghiệm đánh giá chính xác tính khả thi của dự án, xác định đuợc tính chân thực của các báo cáo taì chính, phát hiện các hành vi cố tình lừa đảo của khách hàng (nhu sửa chữa báo cáo tài chính, lập hồ sơ thế chấp giả, dùng một tài sản thế chấp đi vay ở nhiều nơi...) từ đó phân tích đuợc khả năng quản lý và năng lực thực sự của khách hàng để quyết định có cho vay hay không.
Bên cạnh đó cán bộ tín dụng cần có sự hiểu biết rộng về pháp luật, môi truòng kinh tế xã hội, đuờng lối phát triển của đất nuớc, sự thay đổi của thị truờng.dự đoán truớc đuợc những biến động có thể xẩy ra từ đó tu vấn lại cho khách hàng xây dựng lại phuơng án kinh doanh cho phù hợp.
Kiểm soát nội bộ
Kiểm soát nội bộ là một bộ phận cấu thành của quản lý và thuộc trách nhiệm của ban điều hành. Hệ thống kiểm soát nội bộ là cơ cấu tổ chức cộng với những biện pháp, thủ tục do ban điều hành của một Ngân hàng chấp nhận,
nhằm hỗ trợ thực thi mục tiêu của ban điều hành đảm bảo khả năng thực tiễn, tiến hành kinh doanh trong trật tự và có hiệu quả.
Phạm vi bản chất của hệt thống kiểm soát phải tính đến phạm vi công việc, sự phân bổ các giao dịch, mức độ rủi ro liên quan đến từng loại hoạt động hàng ngày đuợc quản lý cấp trên kiểm soát, mức độ tập trung, phạm vi và các phuơng pháp xử lý số liệu trên máy vi tính.
Đây là hoạt động bao gồm các công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ của NHTM. Kiểm toán của cơ quan kiểm toán bên ngoài và kiểm tra của thanh tra NHNN là một hoạt động giữ vai trò quan trọng nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của NHTM. Trong đó, quan trọng nhất vẫn là hoạt động kiểm toán nội bộ của các NHTM vì nó là một trong những công cụ quan trọng nhất trong công tác quản lý, điều hành của ban lãnh đạo Ngân hàng.
Thông qua hoạt động này giúp cho nhà lãnh đạo ngân hàng nắm đuợc tình hình hoạt động kinh doanh đang diễn ra; phát hiện những sơ hở, yếu kém, những sai phạm trong quản lý, từ đó đề ra các biện pháp giải quyết kịp thời bảo vệ hữu hiệu tài sản của Ngân hàng. Xuất phát từ mục tiêu của kiểm toán nội bộ đối với các hoạt động của các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh nói chung và hoạt động tín dụng NHTM nói riêng nhằm đánh giá tình trạng rủi ro của toàn bộ hoạt động tín dụng và cơ cấu rủi ro tín dụng. Đông thời đua ra những tổn thất có thể xảy ra, đảm bảo cho mọi hoạt động của Ngân hàng tiến hành thuờng xuyên liên tục, an toàn và hiệu quả.
Chất luợng tín dụng phụ thuộc vào việc chấp hành những quy định, thể lệ, chính sách và mức độ phát hiện kịp thời các sai sót cũng nguyên nhân dẫn đến những lệch lạc trong quá trình thực hiện một khoản tín dụng.
Tình hình huy động vốn