gia tăng khả năng sinh lợi của hoạt động ngân hàng giảm các chi phí thiệt hại do không thu hồi được vốn đã cho vay, tạo thế mạnh cho ngân hàng trong cạnh tranh, tạo ra một hình ảnh tốt về biểu tượng và uy tín của ngân hàng. Vì vậy, việc hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại là sự cần thiết khách quan vì sự tồn tại và phát triển lâu dài của các ngân hàng và cũng chính vì vậy, hạn chế rủi ro tín dụng phải luôn được quan tâm và thực hiện nghiêm túc.
Rủi ro và vấn đề không thể tránh khỏi trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ, vì thế khi rủi ro xẩy ra các ngân hàng cho vay phải có biện pháp khắc phục để hoạt động kinh doanh của mình được tiếp diễn.
Rủi ro tín dụng ảnh hưởng lớn đến sự phát triển kinh tế - xã hội: Sản sinh từ nền sản xuất hàng hoá, tín dụng đã góp phần đáng kể trong quá trình thúc đẩy tích tụ và tập trung vốn để thúc đẩy tiến trình phát triển của xã hội. Ngày nay, trong điều kiện nền kinh tế thị trường, cùng với sự phát triển của sản xuất và lưu thông hàng hoá, tín dụng ngày càng phát triển nhằm cung cấp thêm các phương tiện giao dịch để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của xã hội. Trong điều kiện đó, chất lượng tín dụng ngày càng được quan tâm thông qua việc hạn chế rủi ro, bởi vì:
- Hạn chế được rủi ro tín dụng tạo điều kiện cho ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tín dụng, trung tâm thanh toán trong nền kinh tế,
Là cầu
nối giữa tiết kiệm và đầu tư, giữa sản xuất và tiêu dùng, tín dụng góp phần
điều hoà vốn trong nền kinh tế, thực hiện tốt mục tiêu của chính sách
tiền tệ
quốc gia.
- Hạn chế được rủi ro tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, kiềm chế lạm phát, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, là công cụ để thực hiện chủ trương
tư để có những quyết định đầu tư đúng đắn nhằm khai thác khả năng tiềm tàng về tài nguyên, lao động, nguồn vốn,...để tăng cường năng lực sản xuất, cung cấp ngày càng nhiều sản phẩm cho xã hội, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập cho người lao động. Hạn chế được rủi ro tín dụng góp phần nâng cao chất lượng cho vay, sẽ góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đảm bảo sự phát triển cân đối giữa các ngành, các vùng trong nước, ổn định và phát triển cân đối nền kinh tế.
- Hạn chế được rủi ro tín dụng góp phần lành mạnh hoá quan hệ tín dụng, ổn định chính trị xã hội: Thiết lập một cơ chế chính sách tín dụng đồng bộ, có hiệu quả sẽ tác động tích cực đến mọi mặt của nền kinh tế - xã hội. Hoạt động tín dụng được mở rộng với các thủ tục đơn giản, thuận tiện nhưng vẫn tuân thủ các nguyên tắc tín dụng sẽ góp phần cho vay đúng các đối tượng cần thiết, giảm dần và đi đến xoá bỏ được nạn cho vay nặng lãi hiện đang phổ biến ở nhiều nơi, đặc biệt là các vùng nông thôn.
Để hạn chế được rủi ro tín dụng, ngoài sự nỗ lực của bản thân các NHTM, đòi hỏi nền kinh tế phải ổn định và phải có một cơ chế phù hợp về chính sách, chế độ, sự phối hợp nhịp nhàng có hiệu quả giữa các cấp, các ngành, ... tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động tín dụng.
1.2.3.2. Biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng hộ sản xuất kinh doanh
Rủi ro là vấn đề không thể tránh khỏi trong lĩnh vực kinh doanh tiền tệ Ngân hàng, vì vậy nâng cao khả năng tự đề kháng rủi ro là một cách phòng ngừa và hạn chế rủi ro một cách tốt nhất cho Ngân hàng trong hoạt động kinh doanh. Vì trong kinh doanh luôn hàm chứa rủi ro có thể xẩy ra, nếu biết kết hợp nhận dạng rủi ro, đánh giá mức độ rủi ro và đề ra biện pháp giải quyết rủi ro sẽ giúp hoạt động phòng chống rủi ro đạt hiệu quả.
Trong hạn chế rủi do tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh, khả năng tự đề kháng rủi ro được xem như dào cản thứ nhất ngăn không cho rủi ro xâm
nhập còn việc nhận dạng rủi ro, đánh giá và đề ra biện pháp quản lý rủi ro là dào cản thứ hai, hạn chế tác hạn của các rủi ro đã lọt qua dào cản thứ nhất. Để hạn chế rủi ro tín dụng đối với hộ sản xuất kinh doanh các Ngân hàng thường áp dụng các biện pháp mang tính nguyên tắc như sau:
Thứ nhất, đa dạng hóa doanh mục đầu tư tín dụng hộ sản xuất
- Đây là biện pháp hữu hiệu nhất trong việc hạn chế rủi ro tín dụng, Ngân hàng chia nguồn vốn vào nhiều hình thức đầu tư tín dụng, nhiều ngành
nghề kinh doanh khác nhau cũng như nhiều khách hàng khác nhau ở những
địa bàn khác nhau. Điều này vừa mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng của
Ngân hàng, chiếm giữ thị phần vừa đạt được mục đích phân tán rủi ro. - Đầu tư vào nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau, nhiều đối tượng
sản xuất kinh doanh, nhiều loại hàng hóa khác nhau tránh tập chung cho vay
một số nhành nghề, một số sản phẩm không thiết yếu mà nhà nước hạn chế
hoạt động trong cơ cấu lại một số ngành nghề kinh tế hoặc không khuyến
khích những sản phẩm đã xuất hiện quá nhiều trên thị trường.
- Tránh cho vay quá nhiều đối với một khách hàng “không cho trứng vào một giỏ”, luôn đảm bảo một tỷ lệ cho vay nhất định trong tổng số vốn
hoạt động của khách hàng để tránh sự ỷ lại và rủi ro bất ngờ của khách hàng
đó. Cho vay với nhiều thời hạn khác nhau đảm bảo sự cân đối giữa
khoản vay thì sẽ có bên Bảo hiểm đứng ra chi trả phần được mua bảo hiểm cho ngân hàng. Đây là biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng đặc biệt quan trọng nhằm san sẻ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng.
- Đồng tài trợ: Đây là hình thức nhiều ngân hàng cùng cho vay một khách hàng có nhu cầu vốn lớn và khó xác định mức độ rủi ro có thể
xảy ra.
Nếu từ chối cho vay Ngân hàng sẽ mất khách hàng, vì vậy các ngân hàng
thường chọn biện pháp này để chia sẻ rủi ro đảm bảo được quyền lợi và nghĩa
vụ của mỗi bên. Để thực hiện có hiệu quả biện pháp này các Ngân hàng phải
có ý thức hợp tác, đồng thời cần phải có một ngân hàng chủ trì cho việc thỏa
hiệp giữa các bên, vao trò này thường giao cho Ngân hàng Nhà nước hoặc
UBND tỉnh thành phố.
- Bán rủi ro: Trong hình trường hợp khoản vay được đánh giá là có rủi ro cao khó thu hồi Ngân hàng sẽ bán khoản vay đó cho các công ty mua bán
nợ, công ty tài chính trung gian khác để hưởng hoa hồng và tránh rủi ro
có thể
xảy ra.
Thứ ba, tìm kiếm thêm thông tin về các khoản cho vay; nâng cao trình độ cán bộ tín dụng thẩm định khách hàng và khả năng trả nợ.
- Các quyết định cho vay trên cơ sở thiếu thông tin thường dẫn đến hậu quả là không chắc chắn, nếu có nhiều thông tin về khoản vay hơn thì ngân
- Gia hạn nợ: Các khoản vay có thời hạn đã đến hạn thanh toán nhưng hiện tại khách hàng không có khả năng tài chính để trả nợ đúng hạn. Ngân
hàng đánh giá hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng có khả thi
thi có
khả năng phục hồi thì áp dụng biện pháp gia hạn thêm thời gian trả nợ
để tháo
gỡ khó khăn về áp lực tài chính cho khách hàng và tránh nợ xấu nợ quá hạn
tại ngân hàng.
- Giảm nợ: là những khoản vay của khách hàng trong hạn hoặc đến hạn nhưng đối với hoạt động cho vay hộ sản xuất luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro
bất khả
kháng như thiên tai, lũ lụt, hạn hán, dịch bệnh (cúm gia cầm, nở mồm long
móng, ....) làm cho khách hàng rơi vào tình trạng tài chính yếu kém
không thể
trả nợ đầy đủ. Ngân hàng có thể xem xét miễn giảm một phần hoặc toàn
bộ lãi
tiền vay cho khách hàng để giúp khách hàng trả được nợ cho ngân hàng, khôi
phục hoạt động sản xuất kinh doanh và Ngân hàng cũng thu được phần
nợ gốc
đã đâu tư giảm thiểu nợ rủi ro, giảm phàn vốn phải trích lập dự phòng. - Xóa nợ: Đây là những khoản vay mà đối tượng vay gặp rủi ro không
thể khôi phục lại hoạt động sản suất kinh doanh như lũ cuốn, lũ quét, động
thức của hội nhập kinh tế quốc tế, nhất là diễn biến phức tạp kinh tế thế giới đòi hỏi hệ thống Ngân hàng thương mại Việt nam nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng, hạn chế đến mức thấp nhất có thể những nguy cơ tiềm ẩn gây nên rủi ro tín dụng. Vì vậy rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là tất yếu và luôn tạo ra những tổn thất lớn cho NHTM cả về tài sản và uy tín. Vì vậy, hạn chế rủi ro tín dụng là mục tiêu hàng đầu của các NHTM.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của HD Bank
- HDBank là một trong những ngân hàng đầu tiên đã công bố thực hiện thành công hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ gồm 9 bộ chỉ tiêu xếp
hạng dành
cho 4 đối tượng khách hàng: định chế tài chính, tổ chức kinh tế, hộ kinh
doanh và
cá nhân. Việc ứng dụng hệ thống này sẽ giúp HDBank đánh giá được
chất lượng
tín dụng, phân nhóm khách hàng cũng như lượng hóa tín dụng, phân
loại nợ, trích
lập dự phòng, quản trị chất lượng tín dụng hiệu quả và toàn diện. Tính
đến nay, tỷ
lệ nợ xấu của HDBank đã được kiểm soát ở mức trên 1%/năm.
- Đồng thời, HDBank đã xây dựng được khối quản trị rủi ro và kiểm soát tuân thủ theo theo tiêu chuẩn quốc tế gồm các phòng ban (Quản lý
rủi ro,
Thẩm định giá, Pháp chế, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Xử lý nợ,..). Các phòng
ban này liên kết chặt chẽ với nhau tạo thành quy trình thẩm định khép kín
thực hiện các hoạt động quản trị rủi ro tín dụng và rủi ro phi tín dụng
dụng đã có những thay đổi quan trọng, đó là: chuyển từ lãi suất cố định, sang lãi
suất khung và đến nay là lãi suất thoả thuận; tách tín dụng chính sách ra khỏi tín
dụng thuơng mại; bổ sung các nghiệp vụ tín dụng mới; mở rộng đối tuợng tiếp cận tín dụng; trao quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm cho các NllTM....
- Buớc phát triển chính sách tín dụng của VietinBank là quá trình kế thừa, phát huy giá trị sẵn có, thay đổi để thích nghi với sự biến động của môi
truờng kinh tế, xã hội và phù hợp pháp luật trong từng thời kỳ, tiếp cận nhanh
chóng xu thế mới, thông lệ quốc tế, các phuơng pháp quản lý tiên tiến. Giá
trị cốt lõi là chuyển từ tu duy bao cấp sang tư duy tín dụng thị trường. Theo
đó tín dụng đã hướng tới phục vụ nhu cầu hợp lý của khách hàng, tạo ra lợi
nhuận trên cơ sở chấp nhận rủi ro đi kèm, các quyết định tín dụng dựa trên
đánh giá lợi ích, rủi ro và có biện pháp kiểm soát rủi ro.
- VietinBank đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp
cao, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức
năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách tín dụng được tách biệt với
hàng, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp quản lý tín dụng đối
với khách hàng, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu.
Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của VIB
- Tại VIB, cơ cấu quản trị được xác định rõ ràng giữa Hội đồng Quản trị (HĐQT) và Ban điều hành, trong đó HĐQT xác định chiến lược và Ban
điều hành là người thực thi chiến lược, nếu không “rõ ràng” điều này sẽ dấn
đến mâu thuẫn về quyền lợi. Bên cạnh đó, những ủy ban độc lập như Ủy ban
tín dụng độc lập, được Chủ tịch HĐQT trao quyền và có thành viên HĐQT
tham gia, không chỉ giúp HĐQT nắm vững được tình hình thực tế về
tình hình
tín dụng mà còn đảm bảo tính minh bạch, chất lượng tín dụng tại VIB - Trên thực tế, rủi ro tín dụng tại Việt Nam thường phải đối mặt với vấn
đề có quá ít hoặc quá nhiều dữ liệu nhưng không phù hợp cho quá trình phân
tích đánh giá cơ hội hoặc dự phòng rủi ro. Để khắc phục vấn đề này, tại VIB
có những phòng ban chuyên trách, mô hình đồng nhất, nhất quán từ các đơn
vị kinh doanh đến bộ phận hỗ trợ. Mô hình 3 tầng lớp bảo vệ (Đợn vị kinh
doanh - Đơn vị quản lý - Kiểm toán nội bộ) giúp VIB tăng cường vài trò quản lý và kiểm tra hoạt động của các đơn vị kinh doanh nói riêng và
tín dụng mới trong toàn hệ thống từ tháng 7/2006. Các ngân hàng thương mại quốc doanh khác như BIDV, Vietinbank cũng đang tiến hành chuyển đổi theo mô hình này.
1.3.2. Bài học kinh nghiệm cho Agribank chi nhánh Tỉnh Hưng Yên
Qua những kinh nghiệm trong việc phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam, có thể rút ra một số bài học kinh nghiệm cho các Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam chi nhánh Tỉnh Hưng Yên như sau:
- Hoàn thiện bộ máy quản trị rủi ro tín dụng từ Hội sở chính đến các chi nhánh với sự phân cấp rõ ràng về mức phán quyết, chức năng nhiệm vụ
của từng
bộ phận, đồng thời xây dựng các chính sách quản lý rủi ro tín dụng,
chính sách
phân bổ tín dụng, chính sách khách hàng, xây dựng danh mục đầu tư ... - Chuyển đổi mô hình quản lý theo chiều ngang sang mô hình theo
chiều dọc. Theo mô hình này, các nghiệp vụ kinh doanh chính, trong đó có
hoạt động cấp tín dụng, được quản lý tập trung tại Hội sở chính, các chi nhánh
chủ yếu làm chức năng bán hàng.
- Phân tách bộ phận tín dụng thành các bộ phận chuyên môn khác nhau như quan hệ khách hàng (tập trung chủ yếu vào hoạt động tiếp thị, tiếp xúc
khách hàng, khởi tạo tín dụng), phòng khách hàng Doanh nghiệp, phòng khách hàng hộ sản xuất và cá nhân (thực hiện thẩm định tín dụng độc
lập và
ra các ý kiến về cấp tín dụng cũng như giám sát quá trình thực hiện các quyết
phân tích và phản biện tín dụng sâu sắc và chính xác hơn, giúp nhận dạng các rủi ro tiềm năng và có các biện pháp phòng ngừa thích hợp... Thêm vào đó, chính sự giám sát của bộ phận quản lý rủi ro đối với quan hệ khách hàng trong quá trình thực hiện các quyết định cấp tín dụng đã tạo nên cơ chế kiểm tra và giám sát liên tục, song song trong quá trình cho vay, phát hiện và giảm thiểu được những rủi ro sau khi cho vay mà cơ chế kiểm tra nội bộ của các ngân hàng hiện nay vẫn còn nhiều hạn chế.
- Chú trọng hơn đến việc đầu tư và nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng, thực
hiện chấm điểm, xếp loại khách hàng theo tiêu chuẩn quốc tế, chú trọng thực
hiện phân nhóm khách hàng và có chính sách tín dụng phù hợp với từng khách hàng. Xây dựng và áp dụng rộng rãi hệ thống đo lường, giám sát