1.3.4.1. Nhân tố chủ quan
- Nhân tố con người
Như mọi hoạt động khác, nhân tố con người đóng vai trò quan trọng trong công tác thẩm định hiệu quả tài chính dự án đầu tư. Kết quả của công việc này là kết quả của việc phân tích đá giá dự án về mặt tài chính theo nhận định của người thẩm định nhưng phải dựa trên cơ sở khoa học, trang thiết bị hiện đại.
Để thực hiện công tác thẩm định với chất lượng tốt thì CBTĐ cần đáp ứng một số chỉ tiêu sau: kiến thức, kinh nghiệm, năng lực và phẩm chất đạo đức tốt. Kiến thức ở đây không chỉ là hiểu biết về nghiệp vụ chuyên môn mà gồm hiểu biết về nhiều mặt khoa học, kinh tế, xã hôi. Kinh nghiệm là những điều dược tích lũy qua hoạt động thực tiễn cũng như năng lực và khả năng nắm bắt, xử lý công việc trên cơ sở các tri thức đã tích lũy. Từ việc có chuyên môn tốt, người CBTĐ còn cần có phẩm chất đạo đức tốt để ra quyết định cho vay phải đảm bảo đúng ý nghĩa là góp phần đẩy nhanh phát triển kinh tế, đem lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng chứ không phải đứng trên quan điểm lợi ích của cá nhân.
- Nhân tố quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định của mỗi ngân hàng được xem như một cuốn cẩm nang hướng dẫn CBTĐ thực hiện tốt công việc một cách khách quan, khoa học và đầy đủ. Quy trình thẩm định bao gồm nội dung, phương pháp thẩm định và trình tự tiến hành.
Quy trình thẩm định được xây dựng một cách khoa học, tiên tiến và phù hợp với những thế mạnh và đặc trưng của ngân hàng sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định tài chính. Nội dung thẩm định cần đề cập đến tất cả các vấn đề tài chính
35
dự án đứng trên giác độ ngân hàng: vấn đề vốn đầu tư (tổng, nguồn, tiến độ), hiệu quả tài chính, khả năng tài trợ và rủi ro của dự án. Nội dung càng đầy đủ, chi tiết càng đem lại độ chính xác cao cho các kết luận đánh giá.
Phương pháp thẩm định tài chính bao gồm các chỉ tiêu đánh giá, cách thức xử lý thông tin có trong hồ sơ dự án và những thông tin có liên quan để đem lại những thông tin cần thiết về tính khả thi tài chính của dự án cũng như khả năng trả nợ ngân hàng. Việc thẩm định dự án có thể tiến hành theo nhiều phương pháp khác nhau, tùy thuộc nội dung và yêu cầu của dự án. Việc lựa chọn chỉ tiêu nào để kết luận còn phụ thuộc vào đặc điểm của từng dự án và điều này đòi hỏi CBTĐ phải nắm rõ ưu nhược điểm của từng chỉ tiêu để đưa ra quyết định.
Trình tự tiến hành hợp lý, rõ ràng, các đơn vị liên quan biết rõ chức năng nhiệm vụ của mình thì việc thẩm định sẽ nhanh chóng và đạt hiệu quả cao.
- Thông tin thẩm định
Thực chất thẩm định là xử lý thông tin để đưa ra những nhận xét, đánh giá về dự án. Nói cách khác, thông tin chính là nguyên liệu cho quá trình tác nghiệp của CBTĐ. Do đó số lượng cũng như chất lượng hay tính kịp thời của thông tin có tác dụng rất lớn đến chất lượng thẩm định. Ngân hàng coi hồ sơ dự án của chủ đầu tư gửi là nguồn thông tin cơ bản nhất. Nếu thấy thông tin trong hồ sơ dự án thiếu hoặc không rõ ràng, cán bộ quan hệ khách hàng có thể yêu cầu chủ đầu tư cung cấp thêm hoặc giải trình về những thông tin đó. Nếu thông tin không chính xác thì phân tích không là có ý nghĩa cho dù có sử dụng phương pháp hiện đại đến mức nào. Vai trò của thông tin rõ ràng là rất quan trọng, song để thu thập, xử lý, lưu trữ thông tin một cách khoa học thì phải kể đến nhân tố hệ thống thông tin. Việc ứng dụng CNTT trong sẽ làm tăng nguồn dữ liệu tin cậy, đảm bảo tính kịp thời của thông tin trong việc ra quyết định tài trợ dự án.
- Tổ chức điều hành
36
Là việc bố trí, sắp xếp, quy định trách nhiệm, quyền hạn của các cá nhân, bộ phận tham gia thẩm định, trình tự tiến hành cũng như mối quan hệ giữa các cá nhân, bộ phận đó trong việc thực hiện, cần có sự phân công, phân nhiệm cụ thể, khoa học và tạo ra được cơ chế kiểm tra, giám sát chặt chẽ trong khâu thực hiện song không cứng nhắc, tạo gò bó nhằm đạt được tính khách quan và việc thẩm định được tiến hành nhanh chóng, thuận tiện mà vẫn đảm bảo độ chính xác. Như vậy nếu xây dựng được một hệ thống tổ chức điều hành mạnh, phát huy được tối đa năng lực sáng tạo của cá nhân và sức mạnh tập thể sẽ nâng cao được chất lượng thẩm định.
1.3.4.2. Nhân tố khách quan
Đây là các nhân tố không thuộc tầm kiểm soát của ngân hàng - Từ phía doanh nghiệp
Hồ sơ dự án mà chủ đầu tư trình lên là cơ sở quan trọng để ngân hàng thẩm định do đó trình độ lập, thẩm định, thực hiện dự án của chủ đầu tư yếu kém sẽ ảnh hưởng xấu đến chất lượng thẩm định của ngân hàng. Phải kéo dài thời gian phân tích, tính toán, thu thập thêm thông tin đặc biệt với các doanh nghiệp Việt Nam khi khả năng tiềm lực tài chính cũng như trình độ quản lý rất hạn chế đưa lại rủi ro lớn cho ngân hàng.
Ngoài ra tính trung thực của những thông tin do chủ đầu tư cung cấp về tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tài chính của doanh nghiệp cũng ảnh hưởng rất lớn đến chất lược công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư.
- Môi trường kinh tế
Mức độ phát triển kinh tế - xã hội của một quốc gia quy định năng lực, kinh nghiệm phổ biến của chủ thể trong nền kinh tế, quy định độ tin cậy của các thông tin do đó ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định. Nền kinh tế chưa phát triển, cơ chế chính sách thiếu đồng bộ cùng với sự bất ổn của các điều kiện kinh tế vĩ mô đã hạn chế việc cung cấp thông tin xác thực phản ánh đúng diễn biến, mối quan hệ thị trường, những thông tin về dự báo tình trạng nền kinh tế.
37
- Môi trường pháp lý
Những khiếm khuyết trong tính hợp lý, đồng bộ và hiệu lực của các văn bản pháp lý của Nhà nước đều tác đọng đến chất lượng thẩm định cũng như kết quả hoạt động của dự án. Ví dụ sự mâu thuẫn chồng chéo của các văn bản về các lĩnh vực, sự thay đổi liên tục những văn bản về quy chế quản lý tài chính, tính không hiệu lực của pháp lệnh kế toán thống kê. làm thay đổi tính khả thi của dự án theo thời gian cũng như gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc đánh giá, dự báo rủi ro, hạn chế trong thu thập thông tin chính xác.
Ngoài ra các nhân tố khách quan khác như môi trường chính trị, môi trường tự nhiên, các rủi ro về thiên tai. cũng có ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư.
Nhìn chung chất lượng của công tác thẩm định tài chính DAĐT phụ thuộc rất nhiều vào các yếu tố tác động, có những nhân tố chủ quan từ bản thân ngân hàng, cũng có những nhân tố từ bên ngoài như các doanh nghiệp, nền kinh tế, Nhà nước, các cơ quan hữu quan.
Ket luận chương 1
Trên đây, khóa luận đã tổng hợp những cơ sở lý thuyết chung nhất về dự án đầu tư cũng như thẩm định tài chính dự án đầu tư. Đây sẽ là nền tảng cho việc tìm hiểu thực tiễn về công tác thẩm định tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex từ đó đưa ra những thành tựu mà Ngân hàng đã đạt được trong công tác thẩm định tài chính để tiếp tục phát huy đồng thời cũng chỉ ra những mặt hạn chế còn tồn tại cần khắc phục để nâng cao hơn nữa hiệu quả thẩm định tài chính nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của cả Ngân hàng và khách hàng.
38
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU
PETROLIMEX