4.1.2.1. Hạn chế
* Về môi trường kiểm soát:
- Trình độ cán bộ làm kiểm soát nội bộ không theo kịp sự phát triển quá nhanh của các hoạt động kinh doanh ngân hàng.
- Tại các phòng giao dịch huyện tuy đã có cán bộ chuyên trách KSNB nhưng số lượng còn hạn chế.
* Về nhận diện, đánh giá rủi ro: Chi nhánh chưa có mô hình, quy trình cụ thể để thực hiện công việc nhận diện, đánh giá rủi ro. Không tổ chức cuộc họp chỉ bàn về việc nhận dạng rủi ro phát sinh, không đưa ra biểu hiện nhận dạng rủi ro.
* Về các hoạt động kiểm soát:
Các nguyên tắc phân công phân nhiệm, nguyên tắc uỷ quyền phê chuẩn, nguyên tắc bất kiêm nhiệm trong hoạt động kiểm soát chưa thực sự được sử dụng triệt để. Phần lớn chỉ có Ban giám đốc áp dụng các nguyên tắc này để quản lý điều hành và để kiểm soát mọi hoạt động, còn ở một số phòng ban chưa chú trọng vận dụng triệt để và thực hiện nghiêm túc các nguyên tắc này trong hoạt động kiểm soát.
* Về hệ thống thông tin và truyền thông:
- Công tác tuyên truyền, quán triệt nâng cao nhận thức về mục đích, ý nghĩa của công tác kiểm soát còn chưa đạt hiệu quả cao. Việc phổ biến cho nhân viên về
18
trách nhiệm của họ đối với KSNB cũng bị hạn chế làm cho việc phối hợp giữa các nhân viên hoặc các bộ phận khó khăn.
- Mặc dù đã xây dựng hệ thống thông tin báo cáo, tuy chưa thực sự hoàn chỉnh. Thực tế cho thấy NHCSXH các cấp chưa thể khai thác nguồn thông tin hữu hiệu từ hệ thống thông tin báo cáo, báo cáo kết quả thực hiện nhiệm vụ vẫn chỉ được thực hiện dưới hình thức thủ tục, làm giảm hiệu quả của KSNB trong toàn hệ thống.
* Về các hoạt động giám sát:
- Công tác kế hoạch kiểm tra kiểm soát còn tồn tại hạn chế, vẫn còn mang tính hình thức, chủ yếu dựa vào kết quả thực hiện của kỳ trước, chưa dự báo được các loại rủi ro có thể ảnh hưởng đến kết quả thực hiện kế hoạch.
4.1.2.2. Nguyên nhân của hạn chế
- Thành viên Ban đại diện HĐQT là đại diện sở hữu Nhà nước.
- Việc bình xét thi đua, khen thưởng được thực hiện công khai theo tiêu chí đã được quy định nhưng một số nơi vẫn còn hình thức cào bằng nên không những không phát huy được mục đích của việc khen thưởng mà còn ảnh hưởng đến việc kiểm soát chất lượng của môi trường kiểm soát, không thể đánh giá chính xác năng lực của cán bộ.
- NHCSXH gặp khó khăn trong công tác tuyển dụng so với các ngân hàng thương mại khác, do vậy không đủ nhân sự để bố trí mỗi Phòng giao dịch một cán bộ chuyên trách làm công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ.
- Trình độ cán bộ chuyên trách làm công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ còn yếu kém, chủ yếu là cán bộ chuyên môn sang làm kiểm tra kiểm soát dẫn đến tình trạng cán bộ không chuyên sâu về tất cả các lĩnh vực, các hoạt động của hệ thống. - Môi trường kinh tế xã hội : Môi trường kinh tế - xã hội ảnh hưởng không nhỏ đến rủi ro trong toàn hệ thống NHCSXH. Trong mấy năm vừa qua, tình hình kinh tế biến động rất phức tạp, nhiều hộ gia đình mất việc làm, không có thu nhập.