(1) Người nhập khẩu làm đơn xin mở thư tín dụng gửi đến ngân hàng phục vụ mình yêu cầu mở một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng.
(2) Căn cứ vào đơn xin mở LC ngân hàng phục vụ người nhập khẩu mở LC (ngân hàng phát hành LC) cho người xuất khẩu hưởng. Chuyển bản chính cho người xuất khẩu thông qua ngân hàng phục vụ người xuất khẩu (ngân hàng thông báo).
(3) Ngân hàng thông báo xác nhận LC bằng văn bản và gửi bản chính cho người xuất khẩu.
(4) Căn cứ vào các nội dung của LC bên xuất khẩu tiến hành giao hàng. (5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu hoàn chỉnh bộ chứng từ hàng hoá, chứng từ thanh toán gửi về ngân hàng phục vụ mình (ngân hàng thông báo) để yêu cầu thanh toán.
(6) Ngân hàng thông báo xác nhận kiểm tra kỹ các chứng từ nhận được phù hợp theo đúng điều kiện đã ghi trong LC và chuyển bộ chứng từ cho ngân hàng phát hành LC yêu cầu thanh toán.
(7) Ngân hàng phát hành kiểm tra kỹ các chứng từ nhận được nếu phù hợp với các nội dung ghi trong LC thì tiến hành thanh toán.
(8) Ngân hàng phát hành đòi tiền người nhập khẩu và giao bộ chứng từ cho người nhập khẩu đi nhận hàng.
d. Phương thức thanh toán mở tài khoản (open account)
Người Bán xin mở một tài khoản (hoặc sổ) để ghi nợ người mua sau khi người bán đã hoàn thành giao hàng hay dịch vụ, định kỳ sau khi kiểm tra, đối chiếu theo thỏa thuận giữa 2 bên (tháng, quý, bán niên) người mua trả tiền cho người bán.
Đặc điểm của phương thức thanh toán mở tài khoản
- Đây là một phương thức thanh toán không có sự tham gia của các Ngân hàng
với chức năng là người mở tài khoản và thực thi thanh toán
- Chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên
- Nếu người mua mở tài khoản để ghi thì tài khoản này chỉ là tài khoản theo
dõi, không có giá trị thanh quyết toán
- Chỉ có 2 bên tham gia thanh toán là người mua và người bán
Khi thực hiện nghiệp vụ thanh toán theo phương thức mở tài khoản, quy trình nghiệp vụ được thực hiện theo các bước cụ thể như sau:
- Người bán giao hàng hóa và dịch vụ cùng với các chứng từ
- Báo nơ trực tiếp
Người mua Người bán
Ngân hàng bên mua Ngân hàng bên bán
(1) (2a)
(3)
Sơ đồ 1.4: Quy trình thanh toán theo phương thức mở tài khoản