1.4.1 Các chỉ tiêu phân tích tình hình cho vay hộ sản xu ất.
- Chỉ tiêu dư nợ cho vay hộ sản xuất.
2.2.80 Dư nợ cho vay: Đây là chỉ tiêu thời điểm phản ánh số tiền mà Ngân
hàng đã
giải ngân cho khách hàng vay nhưng chưa thu lại được tính đến cuối kỳ thường là 01 năm. Chỉ tiêu này vừa phản ánh quy mơ tín dụng vừa phản ánh kết quả hoạt động cho vay và thu nợ của Ngân hàng.
2.2.82 Chỉ tiêu về tăng trưởng tương đối và tuyệt đối phản ánh mức tăng trưởng
trong hoạt động cho vay của ngân hàng, thể hiện chất lượng cho vay hộ sản xuất cĩ xét về quy mơ.
- Chỉ tiêu doanh số cho vay hộ sản xuất.
2.2.83 Doanh số cho vay: Đây là chỉ tiêu thời kỳ phản ánh khối lượng tiền mà Ngân
hàng cho khách hàng vay trên cơ sở các hợp đồng tín dụng (sổ vay vốn) trong một thời gian nhất định thường là 01 năm, chỉ tiêu này thể hiện quy mơ khoản đầu tư của Ngân hàng.
- Doanh số thu nợ hộ sản xuất.
2.2.84 Doanh số thu nợ: Là chỉ tiêu thời kỳ phản ánh tổng số tiền mà Ngân
hàng thu
được từ việc khách hàng trả nợ gốc trong một thời gian nhất định thường là 01 năm, DSTN càng tiến sát DSCV chứng tỏ cơng tác thu hồi nợ của ngân hàng là cĩ hiệu quả.
2.2.85 DSTN = Dư nợ đầu kỳ + DSCV trong kỳ - Dư nợ cuối kỳ
- Chỉ tiêu vịng quay vốn cho vay hộ sản xuất
2.2.86 Doanh số thu nợ hộ sản xuất 2.2.87 Vịng quay vốn cho vay hộ sản xuất =
2.2.88 Dư nợ cho vay bình quân hộ sản xuất
2.2.89 Chỉ tiêu này phản ánh thực trạng sử dụng vốn của Ngân hàng. Nĩ đề
cập đến
việc hộ sản xuất cĩ trả nợ thường xuyên và nhanh chĩng hay khơng. Do đĩ nĩ phản ánh khả năng sử dụng vốn cĩ hiệu quả của Ngân hàng. Nếu dư nợ cho vay bình quân tăng trưởng đều, vịng quay vốn càng lớn chứng tỏ các khoản cho vay của Ngân hàng cĩ tính thanh khoản cao, khả năng sinh lợi tốt.
2.2.90 Nợ quá hạn là hiện tượng phát sinh từ mối quan hệ tín dụng khơng
hồn hảo
khi người đi vay khơng thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình cho ngân hàng đúng hạn.
2.2.91 Tỷ lệ nợ quá hạn là phần trăm giữa nợ quá hạn và dư nợ cho vay hộ sản xuất ở một thời điểm nhất định: 2.2.92 Nợ quá hạn hộ sản xuất 2.2.93---Tỷ lệ nợ quá hạn hộ sản xuất =---
2.2.94 Tổng dư nợ cho vay hộ sản xuất
2.2.95 Xét về bản chất, cho vay là sự hồn trả, do đĩ tính an tồn là yếu tố quan
trọng bậc nhất để cấu thành chất lượng của hoạt động cho vay. Khi một khoản vay khơng được trả đúng hạn như đã cam kết, mà khơng cĩ lý do chính đáng thì nĩ sẽ chuyển sang nợ quá hạn với lãi suất cao hơn lãi suất bình thường. Trên thực tế, phần lớn các khoản nợ quá hạn là các khoản nợ cĩ vấn đề cĩ khả năng mất vốn. Như vậy, tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì Ngân hàng càng gặp khĩ khăn trong kinh doanh vì sẽ cĩ nguy cơ mất vốn, mất khả năng thanh tốn và giảm lợi nhuận, tức là tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thì chất lượng hoạt động cho vay càng thấp.
2.2.96 Bên cạnh đĩ, chúng ta cĩ thể xem xét chỉ tiêu dư nợ xấu.
2.2.97 Dư nợ nợ xấu là chỉ tiêu thời điểm cho biết số tiền gốc mà HSX đã quá hạn
trên 3 tháng với ngân hàng.
2.2.98 Theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 của Thống Đốc
Ngân Hàng Nhà Nước. Nợ xấu được xác định là các khoản nợ thuộc nhĩm 3,4 và 5.
- Nhĩm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng
đánh giá là cĩ khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.
- Nhĩm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày, được
tổ chức tín dụng đánh giá là cĩ khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng cĩ dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
- Nhĩm 3(Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ dưới tổ chức tín dụng đánh giá là khơng cĩ khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là cĩ khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.
- Nhĩm 4 (Nợ nghi ngờ)bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.
- Nhĩm 5(Nợ cĩ khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín
dụng đánh giá là khơng cịn khả năng thu hồi, mất vốn.
2.2.99 Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể đối với các nhĩm nợ quy định như sau :
- Nhĩm 1: 0% ; Nhĩm 2: 5%; Nhĩm 3: 20%; Nhĩm 4: 50%; Nhĩm 5: 100%.
2.2.100 Dư nợ xấu hộ sản xuất
2.2.101---Tỷ lệ nợ xấu hộ sản xuất =---
2.2.102 Tổng dư nợ hộ sản xuất
1.4.2 Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay.
- Tỷ lệ dư nợ hộ sản xuất trên vốn huy động.
2.2.103 Chỉ tiêu này phản ánh khả năng Ngân hàng tận dụng nguồn vốn huy động
trong hoạt động cho vay, nghĩa là Ngân hàng đã cho vay được bao nhiêu so với nguồn vốn huy động. Ngồi ra nĩ cịn nĩi lên khả năng huy động vốn tại địa phương Ngân hàng. Chỉ tiêu này lớn thể hiện vốn huy động quá thấp khơng đáp ứng cho việc đầu tư tại địa phương, khả năng huy động vốn của Ngân hàng chưa tốt. Chỉ tiêu này nhỏ thì Ngân hàng chưa thật sự đưa nguồn vốn huy động và sử dụng tốt, việc thự hiện sử dụng nguồn vốn chưa hiệu quả.
2.2.104 Tổng dư nợ cho vay hộ sản xuất
2.2.105 Tỷ lệ dư nợ cho vay HSX/ vốn huy động = --- x 100%
2.2.106 Tổng vốn huy động
- Hệ số thu nợ hộ sản xuất
2.2.107 Chỉ tiêu này đánh giá hiệu quả tín dụng trong việc thu nợ của Ngân
hàng. Nĩ
phản ánh trong 1 thời kỳ nào đĩ, với d oanh số cho vay nhất định thì Ngân hàng thu về được bao nhiêu đồng vốn. Hệ số thu nợ cho thấy mức độ quản lý nội bộ đối với
nợ quá hạn. Nếu hệ số thu nợ nhỏ thì thực tế Ngân hàng cĩ thể đang đứng trước rủi ro mất một lượng vố n lớn cho vay.
2.2.108 DSTN hộ sản xuất 2.2.109 Hệ số thu nợ cho vay hộ sản xuất =
x 100%
2.2.110 DSCV hộ sản xuất
1.4.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến cho vay hộ sản xuất.
2.2.111 - Yếu tố mơi trường.
2.2.112 Mơi trường là yếu tố cĩ ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến chất lượng
cho vay hộ sản xuất. Đặc biệt, ở nước ta, hoạt động nơng nghiệp cịn mang tính thời vụ phụ thuộc rất nhiều vào thiên nhiên thì điều kiện tự nhiên cĩ ảnh hưởng rất lớn.
2.2.113 Mơi trường tự nhiên tác động trực tiếp đến quá trình sản xuất kinh doanh
của hộ sản xuất, nhất là đối với các hộ sản xuất nơng - lâm - ngư nghiệp phụ thuộc chủ yếu và điều kiện tự nhiên. Mơi trường tự nhiên biến động thuận lợi sẽ tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh của các hộ sản xuất diễn ra bình thường, làm cơ sở cho việc hồn trả vốn vay. Ngược lại, sự biến động bất lợi của điều kiện tự nhiên gây khĩ khăn cho việc SXKD của các hộ sản xuất, làm giảm thu nhập và tệ hơn là mất vốn, ảnh hưởng khơng tốt đến khả năng trả nợ của các hộ sản xuất.
2.2.114 Mơi trường kinh tế xã hội cĩ ảnh hưởng gián tiếp đến hiệu quả cho
vay hộ
sản xuất. Mơi trường kinh tế ổn định và phát triển sẽ tạo điều kiện cho hộ sản xuất làm ăn cĩ hiệu quả, do vậy hộ sản xuất sẽ vay nhiều hơn, các khoản vay đều được hộ sản xuất sử dụng đúng mục đích mang lại hiệu quả kinh tế. Từ đĩ, các khoản vay được hồn trả đúng thời hạn gốc và lãi giúp cho hoạt độ ng cho vay hộ sản xuất được nâng lên.
2.2.115 Mơi trường chính trị - pháp lý: Ngân hàng là một trong những
ngành phải
chịu sự giám sát chặt chẽ của cơ quan pháp luật và cơ quan chức năng. Do vậy, việc tạo ra mơi trường pháp lý hồn thiện sẽ gĩp phần quan trọng vào việc nâng cao hiệu quả cho vay hộ sản xuất .
2.2.116 Mơi trường pháp lý ổn định và cơ sở pháp lý hồn chỉnh sẽ tạo điều
kiện để
hoạt động cho vay của Ngân hàng cũng như hoạt động sản xuất kinh doanh của hộ sản xuất được tiến hành một cách thuận lợi. Những quy định cụ thể của pháp luật về cho vay và các lĩnh vực liên quan là cơ sở để xử lý, giải quyết khi xảy ra các tranhchấp trong cho vay một cách hữu hiệu nhất. Vì vậy, mơi trường chính trị - pháp luật cĩ ảnh hưởng lớn đến hoạt động cho vay hộ sản xuất.
- Yếu tố khá ch hàng.
2.2.117 + Trình độ của hộ sản xuất bao gồm cả trình độ sản xuất và trình độ
quản lý
của khách hàng. Với một trình độ sản xuất phù hợp và trình độ quản lý khoa học, hộ sản xuất cĩ thể đạt được kết quả sản xuất kinh doanh tốt, sẽ cĩ khả năng tài chính để trả nợ Ngân hàng. Ngược lại thì khả năng trả nợ ngân hàng là khĩ khăn.
2.2.118 + Hộ sản xuất sử dụng vốn sai mục đích. 2.2.119 + Đạo đức, thiện chí trả nợ của hộ sản xuất.
- Yếu tố ngân hàng.
2.2.120 + Chính sách tín dụng của Ngân hàng.
2.2.121 Chính sách tín dụng của Ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động cho
vay. Chính sách tín dụng đúng đắn sẽ đưa ra được hình thức cho vay phù hợp với nhu cầu, thu hút được khách hàng, đồng thời cũng khuyến khích họ trả nợ đúng hạn.
2.2.122 + Chấp hành quy chế cho vay.
2.2.123 Chấp hành quy chế cho vay của cán bộ tín dụng là nguyên nhân để các chỉ
tiêu phân tích hoạt động cho vay cĩ thực hiện được hay khơng. Việc chấp hành các quy định, các văn bản luật của các tổ chức tín dụng, các quy định của bản thân mỗi Ngân hàng khi cho vay của mỗi cán bộ tín dụng cần phải được t uân thủ.
2.2.124 + Trình độ cán bộ tín dụng ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng
khoản vay.
Chất lượng một khoản cho vay được xác định ngay từ khi khoản vay được quyết định.
2.2.125 + Kiểm tra, kiểm sốt của Ngân hàng:
2.2.126 Nếu việc làm này được tiến hành một cách kịp thời, đồn g bộ sẽ nắm
bắt và
xử lý được những khoản vay cĩ vấn đề. Hệ thống thơng tin Ngân hàng sẽ tạo điều kiện để Ngân hàng nắm bắt được thơng tin của khách hàng trước khi quyết định một khoản cho vay. Yếu tố này là rất quan trọng bởi vì nĩ gĩp phần ngăn chặn nhữn g khoản cho vay khơng tốt ngay khi chưa xảy ra.