CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠTĐỘNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN NGÂN HÀNG Á CHÂU QUA 3 NĂM 2012 2014.
2.3. Đánh giá kết quả hoạtđộng tín dụng ngắnhạn của ngân hàng
Đánh giá hoạt động tín dụng là một trong những yêu cầu cần phải có trong công tác cho vay. Phân tích được các chỉ tiêu về mặt lý thuyết sẽ giúp cho NH có biện pháp kiềm chế những khoản nợ xấu, từ đó có biện pháp khắc phục tốt hơn. Bảng chỉ tiêu 1.7 sẽ thể hiện được một sốchỉ tiêu quan tâm trong công tác đánh giá hoạt động cho vay của NH. Mặt dù những chỉ tiêu này chưa phản ánh được năng lực thật sự của NH do còn ảnh hưởng từ những yếu tố khác.
Bảng 1.7: Chỉ tiêu đánh giá hoạt động cho vay ngắn hạn tại Ngân hàng Á Châu qua 3 năm
Đơn vị: trđ.
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Tổng vốn huy động Trđ 159.183.607 149.404.612 163.836.826 DSCV ngắn hạn Trđ 148.702.496 94.726.065 97.763.963 DSTN ngắn hạn Trđ 135.613.253 93.766.177 96.033.483 Dư nợ ngắn hạn Trđ 55.878.105 56.837.993 58.568.473 Dư nợ bình quân Trđ 56.358.049 57.094.857 57.703.233 Nợ quá hạn ngắn hạn Trđ 4.627.677 3.743.576 2.766.184 Hệ số thu nợ ngắn hạn % 91 99 98 Dư nợ ngắn hạn/tổng vốn huy động % 35 38 36 Vòng quay vốn ngắn hạn Vòn g 2,4 1,6 1,7 Nợ quá hạn ngắn hạn/ dư nợ ngắn hạn % 3,8 3,7 2,1 w T /s T-11 ' 1 Ấ . r /V 1 \ A /-11 /V Nguôn: Phòng kế toán ngân hàng Á Châu. 2.3.1. Hệ số thu nợ ngắn hạn:
Qua bảng số liệu 1.7, cho thấy hệ số thu nợ của NH tăng tương đối ổn định qua các năm. Cụ thể, năm 2012 hệ số thu nợ ngắn hạn là 0,91 đến năm 2013 hệ số này tăng lên 0,99 và năm 2014 hệ số này gần bằng năm 2013 là 0,98. Điều này cho thấy việc trả nợ của KH tương đối tốt, hệ số sấp sĩ bằng 1. Nguyên nhân là do NH điều hành trong mãngthu hồi nợ rất tốt, có nhiều kế hoạch cho việc thu hồi nợ, chóng chỉ định tồn đọng các khoản nợ xấu và hạn chế việc cho vay đối với KH không có TSĐB.
2.3.2. Tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên vốn huy động:
Từ bảng số liệu 1.7, ta thấy tỷ lệ dư nợ ngắn hạn trên tổng vốn huy động tăng giảm không ổn định. Cụ thể, năm 2012 tỷ lệ này là 35% sang năm 2013 tăng lên 38% và năm 2014 lại giảm xuống 36%. Tỷ lệ này cho thấy NH đã sử dụng vốn hiệu quả, có nghĩa là NH chỉ sử dụng 1/3 tổng vốn huy động vào cho vay ngắn hạn, 2/3 tổng vốn huy động còn lại dùng để đầu tư vào cho vay trung dài hạn, đầu tư,.. .và trích lập dư phòng. Tỷ lệ này không cao chứng tỏ NH hoạt động đa dạng vào nhiều lĩnh vực, ngoài cho vay ngắn hạn NH còn sử dụng vào nhiều dịch vụ khác nâng cao lợi nhuận và phân tán rủi ro cho NH nhưng vẫn tập trung vào thị trường bán lẻ.
2.3.3. Vòng quay vốn tín dụng:
Từ bảng số liệu 1.7, ta có thể thấy vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn tăng giảm không ổn định, cụ thể: năm 2012 vòng quay vốn là 2,4 vòng, sang năm 2013 vòng quay vốn giảm xuống còn 1,6 vòng, tương đương giảm 0,8 vòng, nguyên nhân giảm là do doanh số thu nợ ngắn hạn giảm mạnh trong năm 2013. Tuy nhiên đến năm 2014 vòng quay vốn tăng lên 1,7 vòng so với năm 2013, vòng quay vốn năm 2014 tăng tương đối thấp nhưng đây cũng là đều đáng mừng cho NH. Mặc dù, vòng quay vốn tín dụng ngắn hạn không ổn đinh qua các năm nhưng vẫn đẩm bảo khả năng thanh khoản của nguồn vốn.
2.3.4. Tỷ lệ nợ quá hạn ngắn hạn trên dư nợ ngắn hạn:
Qua 3 năm, ta có thể thấy tỷ lệ nợ quá hạn giảm tương đối mạnh, cụ thể: năm 2012 tỷ lệ này là 3,7% đến năm 2013 tỷ lệ này giảm còn 3,6% và năm 2014 tiếp tục giảm xuống còn 2,1%. Năm 2012 tỷ lệ nợ quá hạn tăng cao là do NH quản lý không chặt các khoản nợ làm cho tỷ lệ này tương đối cao, tuy nhiên đến năm 2013 NH đã ra kế hoạch thực hiện cuộc cải cách, chủ động đẩy mạnh công tác xử lý nợ nhằm giảm thiểu tác động của Thông tư số 02/2013 và Thông tư số 09/2014 đến chất lượng tài sản cũng như thu nhập của ACB. Liên tục rà soát nợ xấu, trích lập dự phòng, bán nợ. Đến cuối năm 2014,
tỷ lệ nợ xấu đứng dưới mức 2.2%, thấp hơn so với mức bình quân của toàn hệ thống.. Điều này dẫn đến sự quản lý của NH luôn tốt, luôn có biện pháp khắc phục, kiểm tra được các khoản tín dụng đã cấp của mình. Dẫn đến hiểu quả tín dụng của NH đã được nâng cao, tăng tính minh bạch, kiểm soát chặt chẽ việc gia hạn nợ và cơ cấu lại nợ.